财务数据 - 收入 - 集团数字资产及区块链平台业务国际财务报告准则收入同比增加193.6%至2亿980万港元[2] - 2023年数字资产及区块链平台业务所得收入为209,837千港元，2022年为71,480千港元[4][28][63] - 2023年SaaS服务费用收入为17,796千港元，2022年为30,070千港元[27][28] - 2023年自动化交易服务的交易费用为9,416千港元，2022年为13,359千港元[27][28] - 2023年托管服务收入为2,934千港元，2022年为5,052千港元[27][28] - 2023年向一间联营公司出售知识产权的收入为28,659千港元，2022年无此项收入[27][28] - 本年度集团国际财务报告准则收入飙升至2.098亿港元，较2022财年的7150万港元同比增加193.6%[58] - 本年度集团整体经调整非国际财务报告准则收入为1.349亿港元，较2022财年的1.832亿港元减少4830万港元[58] - OSL数字资产平台2023年国际财务报告准则收入为2亿980万港元，较2022年增加1亿3,830万港元[64] - OSL大宗经纪经调整非国际财务报告准则收入较2022年同比减少45.2%至7,270万港元[65] - OSL交易所业务收入同比减少13.3%至2023年的1,290万港元[65] - OSL托管服务收入同比下降41.9%至2023年的290万港元[65] 财务数据 - 开支与亏损 - 行政及其他经营开支同比下降41.0%至3亿3,660万港元[2] - 2023年行政及其他经营开支金融资产及合约资产的减值亏损为336,554千港元，2022年为569,989千港元[4] - 持续经营业务的亏损同比由5亿6,010万港元大幅收窄至2亿4,980万港元，亏损减幅达55.4%[2] - 2023年持续经营业务所得亏损为249,789千港元，2022年为560,109千港元[4][6] - 2023年终止经营业务亏损为15,857千港元，2022年溢利为10,141千港元[6] - 2023年年内亏损为265,646千港元，2022年为549,968千港元[6] - 2023年本公司拥有人应占持续经营业务亏损基本及摊薄每股亏损均为0.58港元，2022年为1.30港元[8] - 2023年本公司拥有人应占持续经营及终止经营业务亏损基本及摊薄每股亏损均为0.61港元，2022年为1.28港元[8] - 2023年英国企业所得税按25%计提拨备，2022年为19%[30] - 2023年持续经营业务的所得税抵免为2,058千港元，2022年开支为496千港元[31] - 2023年公司拥有人应占年内亏损263,862千港元，2022年为541,038千港元[33] - 2023年公司拥有人应占持续经营业务及终止经营业务每股基本及摊薄亏损为0.61港元，2022年为1.28港元[36] - 本年度集团用于促进OSL大宗经纪业务的数字资产收益净额7210万港元，2022财年为亏损净额1.083亿港元[58] - 本年度集团数字资产公平值收益净额280万港元，2022财年为公平值亏损净额340万港元[58] - 本年度集团来自持续经营业务的每股亏损为0.58港元，2022财年为1.30港元[58] - 本年度持续经营业务亏损净额为2.498亿港元，较2022财年的5.601亿港元大幅减少55.4%[69] - 集团2023年销售开支为4,210万港元，较2022年减少24.6%[67] - 本年度行政及其他经营开支为3.366亿港元，较2022财年的5.7亿港元大幅减少2.334亿港元[68] - 本年度员工总成本为1.889亿港元，较2022财年的3.134亿港元减少[70] - 本年度雇员福利开支中360万港元被资本化处理，较2022财年的750万港元减少[70] 财务数据 - 资产与负债 - 2023年12月31日公司资产总值为1440786千港元，较2022年的2514299千港元有所下降[10] - 2023年数字资产为823700千港元，2022年为1061343千港元[10] - 2023年负债总额为1045696千港元，2022年为1855000千港元[12] - 2023年公司拥有人应占权益中股本为4385千港元，与2022年持平[14] - 2023年累计亏损为1981294千港元，2022年为1721148千港元[14] - 2023年权益总额为395090千港元，2022年为659299千港元[14] - 2023年集团自有钱包持有的数字资产为822,627千港元，2022年为1,025,730千港元；各交易机构持有的数字资产为1,073千港元，2022年为35,613千港元[38] - 2023年指定客户账户持有的数字资产约639,136,000港元，2022年为903,032,000港元；专有数字资产约184,564,000港元，2022年为158,311,000港元[38] - 2023年12月31日，OSL DS代客户持有数字资产公平值约为874,731,000港元，2022年为251,365,000港元[39] - 2023年数字资产及区块链平台业务的交易应收款项为4,520千港元，2022年为24,570千港元；扣除亏损拨备后为3,114千港元，2022年为21,938千港元[40] - 2023年交易应收款项0至30日为2,373千港元，2022年为15,442千港元；31至90日为493千港元，2022年为416千港元；91至180日为248千港元，2022年为6,080千港元[42] - 2023年交易应付款项0至30日为5,061千港元，2022年为15,255千港元；超过365日2022年为 - 7,309千港元[45] - 2023年应付客户的法定货币负债中持牌实体的客户 - 其他为191,006千港元，2022年为88,809千港元；数字资产负债为639,136千港元，2022年为903,032千港元[46] - 2023年12月31日，代OSL DS客户持有的数字资产公平值约8.75亿港元，2022年为2.51亿港元[47] - 2023年12月31日，集团资产总值14亿4080万港元，较2022年的25亿1430万港元下降；负债总额10亿4570万港元，较2022年的18亿5500万港元下降；股东权益总额3亿9510万港元，较2022年的6亿5930万港元下降；资产总值负债比率约为72.6%，较2022年的73.8%略有下降[78] - 2023年12月31日，集团扣除应付客户现金负债后的现金总额为1亿6500万港元，较2022年的4亿2690万港元下降；专有数字资产结余由2022年的1亿5830万港元增加至2023年的1亿8460万港元[78] - 2023年12月31日，集团并无任何借款，2022年借款总额3290万港元，年利率介于4%至12% [78] 财务数据 - 股份与股息 - 法定普通股每股面值0.01港元，2022年和2023年法定股份数目均为20亿股，对应金额均为2亿港元[49] - 2023年初已发行及缴足股份数目为4.38亿股，金额为4385万港元；2022年初为4.23亿股，金额为4233万港元[49] - 2022年发行新股367.94万股，金额为37万港元；一名认股权证持有人行使认股权证股份1152.63万股，金额为115万港元[49] - 截至2023年12月31日后，公司已配发及发行1.88亿股普通股予BGX Group Holding Limited[49] - 2023年11月13日，公司与认购人订立认购协议，以每股3.80港元认购1.88亿股新股份，认购所得款项净额约为7.1亿港元[51] - 2024年1月12日完成根据特别授权发行1.876亿股新股份予BGX，认购价为每股3.80港元[104] - 董事不建议就2023年度派发任何股息，2022年亦无[32] - 董事会决议不建议向普通股持有人派发本年度末期股息[107] 业务运营 - 业务调整 - 2022年10月25日集团宣布两间间接全资附属公司停止营运，2023年2月完成撤销注册[16] - 2023年11月12日集团订立股权转让协议出售上海憬威90%股权，相关决议案于2024年1月17日获通过[16] - 集团2023年同意出售上海憬威90%股权，专注发展数字资产产业[66] - 集团出售上海憬威90%股权，除此之外并无任何附属公司的重大收购及出售[82] - 2023年11月12日集团与独立第三方订立协议，有条件同意出售上海憬威90%股权，代价为人民币2300万元（约2460万港元），待当地工商行政管理部门最终批准[106] 业务运营 - 业务发展 - 公司主要业务为投资控股，年内主要于香港及新加坡从事数字资产及区块链平台业务[15] - 集团主要从事数字资产及区块链平台业务，将整体业务作为一个分部营运及管理，未分别呈列截至2023年12月31日止年度的独立分部资料[25] - 2023年公司业务核心重点包括获得战略投资、扩大对零售客户服务、巩固与银行及金融机构合作关系、率先推出证券型代币发行(STO)[52] - 2023年OSL获得BGX战略投资，为其亚太市场战略发展、增强技术能力及扩大市场份额提供资源[53] - 2023年6月香港证监会正式批准比特币及以太币的零售交易[54] - 2023年8月OSL获证监会批准提升现有牌照，开始让零售投资者在平台注册及买卖主流加密货币数字资产产品[55] - 2023年OSL持续巩固B2B2C业务领导者地位，加深与现有伙伴合作并建立新联盟，扩大与盈透证券等服务[56] - 2023年OSL在STO领域取得进展，与瑞银合作执行香港首宗投资级认股权证代币交易，与嘉实国际建立战略伙伴关系[57] - OSL数字资产平台2023年总交易量为1,727亿港元，较2022年同比下降62.1%[65] - OSL经纪交易量由3,755亿港元同比减少62.9%至1,392亿港元[65] - OSL交易所交易量由658亿港元同比减少59.3%至268亿港元[65] - OSL 2024年经营蓝图围绕地域扩张、服务创新、数字金融协同效应及坚守合规经营四大战略支柱[73] - OSL正进行转型，关注监管环境和创新业务机会，预计市场将迎来合规数字资产产品[76] - 公司在香港和新加坡经营数字资产交易业务，香港全资附属公司OSL DS持牌经营，新加坡全资附属公司OSL SG Pte. Ltd.撤回原牌照申请并考虑新申请[88] - 公司数字资产交易业务未来将继续遵守各司法管辖区监管合规规定，并寻求扩展业务至其他地区[89] 财务报表编制 - 集团综合财务报表根据国际财务报告准则的会计准则及香港公司条例第622章披露规定编制[18] - 综合财务报表按历史成本基准编制，部分资产和负债按公平值基准计量，分类为持作出售的非流动资产按账面价值与公平值减销售成本两者中的较低者计量[19] - 集团自2023年1月1日开始的年度报告期间首次应用多项准则修订本及会计指引，对过往期间已确认金额无影响，预计对当前或未来期间无重大影响[20][21][22] - 若干新订准则修订本已颁布，但未于2023年1月1日开始的财政年度强制应用，且未获集团提早采纳，管理层估计对当前或未来报告期间无重大影响[23][24] 风险管理 - 集团业务涉及数字资产及区块链平台，相关风险包括资讯科技、数字资产保管、资产价格波动、合规性及市场变化等[86][87] - 公司持有数字资产支持结算流程，高级管理层定期检讨仓位，落实政策评估可交易数字资产[90] - 公司持有客户未提取数字资产，多数以钱包方式持有，部分情况不承担价格波动风险[91] - 公司通过“热”“冷”钱包保管数字资产，实施指引和风控程序，定制解决方案并购买保险[92] - 公司实施政策和程序降低资金来源及反洗钱相关风险，开户时启动审查并持续监察[93] - 公司加强知识产权传播控制，定期进行渗透测试和网络钓鱼意识培训，实施网络安全措施[94] - 公司资料及客户资料存放于专属数据库，面临潜在网络攻击，采取加密协议等安全措施并开展员工培训[95] - 推出新产品前需经严格审查程序，新产品委员会关注多种风险，落实控制及程序后才批准[96] - 数字资产交易业务可能因预先支付等安排面临信贷风险，风险委员会负责管理并设定控制措施[97][98] - 公司通过远程数据中心营运技术栈，实施业务持续性及灾难复原计划，确保业务韧性[99] - 营运风险包括导致人员安全、财务等受损的潜在事故，由独立监管[100] - SaaS产品