公司基本信息 - 公司于2010年8月27日在开曼群岛注册成立，股份于港交所上市[11] - 2023年12月31日公司无控股股东或最终控制人[11] - 公司主要业务为提供教育类相关课程[11] - 公司成立26年来，是华南地区领先的教育科技服务提供商，提供全日制复习、素质教育等多种教育类产品和服务[81] 财务数据关键指标变化 - 2023年收益489,314千元，较2022年的491,134千元下降0.4%[3][7][96][109][183] - 2023年毛利229,858千元，较2022年的173,061千元增长32.8%[3][7][133][134] - 2023年净溢利89,880千元，较2022年的54,073千元增长66.2%[7][59][115] - 2023年未经审核经调整净溢利89,225千元，较2022年的54,799千元增长62.8%[7][59][78] - 2023年基本每股盈利和摊薄每股盈利均为人民币12.12分，2022年均为人民币7.48分[3][190] - 2023年非流动资产为534,264千元，2022年为455,119千元[4] - 2023年流动资产为512,112千元，2022年为414,563千元[4] - 2022年1月1日和12月31日，公司确认与租赁负债相关的递延税项资产分别为人民币4311万元和4988.1万元，与使用权资产相关的递延税项负债分别为人民币3744.4万元和4629.8万元[17] - 2023年和2022年，公司其他应付款项及应计费用分别为人民币106170千元和93455千元，合约负债分别为人民币211784千元和151196千元[22] - 2023年和2022年，公司所得税负债分别为人民币41098千元和18876千元，租赁负债（流动）分别为人民币51423千元和54602千元[22] - 2023年和2022年，公司流动负债总额分别为人民币410948千元和318866千元，流动资产净额分别为人民币101164千元和95697千元[22] - 2023年和2022年，公司总负债减流动负债分别为人民币635428千元和550816千元，租赁负债（非流动）分别为人民币138993千元和144926千元[22] - 2023年和2022年，公司净资产分别为人民币496435千元和405890千元，股本均为人民币303千元[22] - 报告期内，公司录得其他收益及亏损人民币400万元，同比减少72.1%，主要包括租赁修订的收益人民币320万元[38] - 2023年和2022年，公司就按摊余成本计量的债务工具（确认）拨回的减值亏损分别为人民币 - 4389千元和23049千元[46] - 2023年和2022年，公司员工成本分别为人民币13200.5万元和19158.6万元，折旧与摊销分别为人民币7424.6万元和8283.3万元[47] - 2023年和2022年，公司就预付款项、按金及其他应收款项（确认）拨回的减值亏损分别为人民币 - 1587千元和 - 3864千元[46] - 2023年强制按公允价值计入损益的金融资产（股权投资—非上市股权投资）为7392千元，2022年为8099千元；指定按公允价值计入损益的金融资产（股权投资—上市股权投资）2023年为23003千元，2022年为51683千元[54] - 2023年按公允价值计入损益之股权投资的公允价值变动为 - 29393千元，2022年为3319千元；按公允价值计入损益之债务投资的公允价值变动2023年为 - 9519千元，2022年为 - 15722千元[56] - 2023年公司债务为33315千元，2022年为46058千元[58] - 2023年核数师薪酬为1930千元，2022年为1800千元；物业、厂房及设备折旧2023年为21343千元，2022年为18640千元[64] - 2023年中国企业所得税为22225千元，过往年度（超额）拨备不足为 - 7千元，递延税项开支（抵免）为22218千元；2022年过往年度（超额）拨备不足为1553千元，递延税项开支（抵免）为1553 - 11380千元[66] - 截至2023年和2022年12月31日止年度，法定已发行及缴足的每股面值0.00005美元的普通股均为3000000千股，股本均为1070千元[71] - 2023年12月31日，账面价值为6805.9万元人民币（2022年：7448.8万元人民币）的债务工具逾期，其中5620.9万元人民币（2022年：5620.9万元人民币）以抵押物股权工具进行质押[79] - 2023年12月31日，按摊销成本计量的债务工具账面价值包括累计减值亏损5743.7万元人民币（2022年：5304.8万元人民币）[79] - 销售成本从2022年度的3.181亿元下降18.4%至2023年的2.595亿元[97] - 报告期内其他经营开支为3070万元，同比下降56.3%[111] - 报告期内融资成本约900万元，主要是租赁负债利息[113] - 报告期内确认减值亏损440万元，因逾期理财产品未收回[119] - 报告期内销售开支总额为2610万元，较2022年的3240万元下降19.6%[122] - 报告期内行政开支总额约5790万元，较2022年的8870万元下降34.7%[123] - 2023年12月31日公司现金及现金等价物为2.819亿元[126] - 报告期内公司毛利为2.299亿元，较2022年的1.731亿元上升32.8%，毛利率从2022年的35.2%提升至47.0%[133][134] - 董事会建议派付截至2023年12月31日止年度末期股息每股3.5港仙，约占年内溢利及全面收益总额的30.0%，总额约2690万元[145] - 2023年全日制复习项目收益204,761千元，素质教育139,412千元，辅导项目144,918千元，其他223千元，合计489,314千元；2022年对应收益分别为163,520千元、81,502千元、245,361千元、751千元，合计491,134千元[183] - 中国附属公司报告期间税率为25%（2022年：25%）[188] - 董事会建议派付2023年末期股息每股人民币3.2分（相当于每股3.5港仙），金额为人民币26,894,000元（相当于29,653,000港元），2022年无派付或建议派付股息[189] - 2023年用于计算每股基本盈利及摊薄盈利的溢利为91,246千元，2022年为56,287千元[190] - 2023年用于计算每股基本盈利的普通股加权平均数为752,918,298股，用于计算每股摊薄盈利的为753,033,365股；2022年对应分别为752,427,225股、752,704,851股[190] - 2023年每股基本盈利和摊薄盈利均为人民币12.12分，2022年均为人民币7.48分[190] - 2023年非上市信托计划、资产管理计划及金融机构发行基金总金额为人民币38,582,000元（2022年：人民币58,160,000元），收益率为每年5% - 7%（2022年：5% - 7%）[192] - 2023年12月31日，账面价值为人民币38,582,000元（2022年：人民币48,114,000元）的以抵押物质押之非上市信托计划及基金逾期未赎回[192] - 2023年集团透过债务投资损益确认公允价值变动人民币9,519,000元（2022年：人民币15,722,000元）[194] - 2023年集团透过债务工具损益确认减值亏损人民币14,125,000元及拨回减值亏损人民币9,736,000元（2022年：确认减值亏损人民币3,893,000元及拨回减值亏损人民币26,942,000元）[197] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年全日制复习业务收入204,761千元，较2022年的163,520千元增长25.2%[96] - 2023年辅导项目业务收入144,918千元，较2022年的245,361千元下降40.9%[96] - 2023年素质教育业务收入139,412千元，较2022年的81,502千元增长71.1%[96] - 2023年其他业务收入223千元，较2022年的751千元下降70.3%[96] 公司业务发展与战略 - 公司成立「创新事业部」促进第二曲线探索，推动创新业务的孵化与发展[72] - 公司积极开展教育公益、社区公益等活动，承担社会责任[72][73] - 公司形成“素质教育+职业教育+全日制教育”新格局，以数字化赋能全日制教育板块发展[84] - 公司聚焦核心素养培养，9个素质教育产品为广东省首批通过非学科鉴定的素质类产品[85] - 报告期内，公司与50所广州中小学合作，提供86多项素质教育产品[87] - 公司与中职院校建立全面战略合作关系，开展“卓越3+证书高职高考班”[87] - 公司素质教育产品在粤港澳大湾区取得阶段性显著成效，将在深圳和佛山重点布局拓展[75] - 公司通过“校内课后素质产品”及“校外自营店”多模式覆盖课后用户群体[76] - 公司将围绕“素质教育+全日制复习＋职业教育”核心战略体系发展业务[88] - 公司将深化“素质教育+社区”模式，打造一站式素质教育基地[90] - 公司将依托公办职业院校探索职业教育产品，加强与民办高校、中职院校合作[105] - 公司将持续升级“卓越慧学系统”与“生命成长体系”增强核心竞争力[102] 公司治理与合规 - 公司已采纳企业管治守则作为企业管治常规的守则[148] - 公司已采纳标准守则作为董事及高级管理层买卖公司证券的行为守则[149] - 公司已成立审核委员会，其书面职权范围符合相关规定，成员包括甘军、隆雨及徐文辉，甘军为主席[162] 公司重大事项与安排 - 2024年股东周年大会将于2024年5月16日召开[164] - 公司将在2024年5月11日至2024年5月16日暂停办理股份过户登记手续，以确定出席股东周年大会并投票的股东资格[165] - 为符合出席股东周年大会并投票的资格，股份过户文件及股票须不迟于2024年5月10日下午4时30分送达指定登记处[165] - 公司将在2024年5月22日至2024年5月27日暂停办理股份过户登记手续，以确定享有2023年末期股息的股东资格[171] - 为符合收取建议末期股息的资格，股份过户文件及股票须不迟于2024年5月21日下午4时30分送达指定登记处[171] - 公司于2023年12月31日无重大或然负债、担保或针对集团的诉讼[155] - 公司于2023年12月31日无任何重大资产抵押[156]