财务数据关键指标变化 - 2022年收益为76,477千元，2021年为77,471千元，同比减少1.0百万元或1.3%[1][3] - 2022年毛利为13,601千元，2021年为7,961千元，增加5.6百万元或70.8%[1][3] - 2022年年内亏损40,714千元，2021年为137,477千元[1][3][4] - 2022年其他全面收入为20,624千元，2021年为 - 105千元[4] - 2022年本公司拥有人应占每股基本亏损为 - 5.20分，2021年为 - 24.27分[4] - 2022年非流动资产为139,910千元，2021年为109,620千元[5] - 2022年流动资产为238,497千元，2021年为197,761千元[5] - 2022年流动负债为281,251千元，2021年为266,243千元[5] - 2022年流动负债净额为 - 42,754千元，2021年为 - 68,482千元[5] - 2022年资产净值为88,210千元，2021年为24,159千元[5] - 2022年客户合约收益为76,477千元，2021年为77,471千元；2022年其他收入及收益总额为5,028千元，2021年为3,849千元[29] - 2022年银行贷款及其他贷款利息为7,442千元，2021年为10,432千元；2022年租赁负债利息为906千元，2021年为1,066千元[31] - 2022年除所得税前亏损相关成本如所提供服务成本为47,779千元，2021年为61,306千元；物业、厂房及设备折旧2022年为7,409千元，2021年为2,813千元等[31] - 2022年所得税开支为8,172千元，2021年为404千元；香港无应课税利润无所得税拨备，中国内地一间附属公司享优惠税率[32][34][35] - 2022年本公司拥有人应占年内亏损为39,503千元，2021年为137,477千元；用于计算每股基本亏损的股份数2022年为760,216千股，2021年为566,511千股[36] - 2022年每股基本亏损为5.20分，2021年为24.27分；因无已发行潜在普通股，2022年和2021年均无每股摊薄亏损[36][37] - 2022年贸易应收款项总额为80,807千元，较2021年的82,864千元有所下降[39] - 2022年贸易应收款项减值亏损为62,377千元，2021年为69,817千元[39] - 2022年预付款项、按金及其他应收款项总额为227,554千元，2021年为216,237千元[40] - 2022年贸易应付款项为17,412千元，2021年为12,136千元[41] - 2022年计息银行及其他借款即期为198,655千元，2021年为201,286千元[42] - 2022年已发行及缴足股份为800,000,000股，股本为6,850千元，2021年分别为600,000,000股和5,216千元[43] - 公司总收益由上年度7750万元稍减100万元或1.3%至本年度7650万元[63] - 销售成本从去年6950万元降至今年6290万元[77] - 整体毛利从去年800万元增至今年1360万元，毛利率从10.3%增至17.8%[79][80] - 其他收入及收益从去年380万元增至今年500万元[82] - 销售及分销开支由上年度的1340万元减少420万元或31.7%至本年度的910万元[84] - 行政开支由上年度的2220万元增加180万元或8.3%至本年度的2410万元[86] - 本年度贸易应收款项及预付款项、按金及其他应收款项减值亏损拨回分别为740万元及560万元，上年度减值拨备分别为1670万元及7950万元[87] - 其他开支由上年度的320万元大幅增加1780万元至本年度的2100万元[98] - 财务成本由上年度的1160万元减少320万元至本年度的830万元[99] - 本年度及上年度分别录得所得税开支820万元及40万元[100] - 预付款项、按金及其他应收款项由2021年12月31日的人民币1.228亿元增加人民币2880万元至2022年12月31日的人民币1.516亿元[103] - 按金及其他应收款项净额由2021年12月31日的人民币6590万元增加人民币1270万元至2022年12月31日的人民币7870万元[106] - 预付款项由2021年12月31日的人民币1190万元增加人民币2330万元至2022年12月31日的人民币3520万元[108] - 来自供应商之退款为人民币3060万元，2021年为人民币4410万元[110] - 本年度确认减值亏损拨回人民币560万元，上年度为减值亏损人民币7950万元[112] - 2022年12月31日，集团流动资产及流动负债分别为人民币2.385亿元及人民币2.813亿元，2021年12月31日分别为人民币1.978亿元及人民币2.662亿元[113] - 2022年12月31日，集团流动比率为0.8倍，2021年12月31日为0.7倍[113] - 2022年12月31日，集团资本负债比率为236.0%，2021年12月31日为843.3%[114] - 本年度及上年度贸易应收款项的平均周转日数分别为75.1日及103.7日，本年度贸易应付款项的平均周转日数增至85.8日，上年度为66.3日[114][115] - 2022年及2021年12月31日，集团投资物业按揭账面价值总额分别为650万元及630万元，贸易应收款项抵押金额分别为0元及80万元[120] - 2022年及2021年12月31日，集团投资物业为650万元，2021年为630万元[125] - 本年度集团分占联营公司的亏损为160万元，上年度为230万元[126] - 2022年12月31日，集团雇员总数为189名，与2021年持平；本年度员工成本为1610万元，上年度为2210万元[122] - 截至2022年12月31日止年度，集团产生亏损净额约4071.4万元，流动负债净额达约4275.4万元[154] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022年来自中国内地和香港外部客户收益分别为61,448千元和15,029千元，2021年分别为77,471千元和0千元；2022年非流动资分别为81,421千元和56,230千元，2021年分别为100,588千元和0千元[27] - 2022年旅行团国内销售收益为51,098千元，2021年为70,285千元；2022年自由行产品销售边际收入为930千元，2021年为4,690千元等[30] - 旅游相关产品及服务收益本年度为5329.3万元，占比69.7%，上年度为7615.5万元，占比98.3%[62] - 信息系统开发服务收益本年度为675.2万元，占比8.8%，上年度为131.6万元，占比1.7%[62] - 信息技术产品、保健品、酒类及数字资产产品销售为新业务，本年度分别产生收益551.7万元、497.1万元、325.8万元、268.6万元[62] - 公司旅行团销售额由上年度7030万元减少1920万元或27.3%至本年度5110万元[65] - 本年度传统跟团游销售额3260万元，占旅行团总销售额63.8%，定制旅游销售额1850万元，占比36.2%[65] - 传统跟团游销售额增加，定制旅游销售额减少[66] - 自由行产品销售边际收入总额从去年470万元降至今年90万元，降幅80.2%[68] - 机票销售边际收入从去年330万元降至今年90万元，降幅72.6%[69] - 其他自由行产品销售边际收入从去年140万元降至今年2.9万元[70] - 旅游配套产品及服务销售额从去年110万元增至今年130万元[71] - 信息系统开发服务收入从去年130万元增至今年680万元[72] - 信息技术产品销售、保健品销售、出售酒类、出售数字资产产品本年度收益分别为550万元、500万元、330万元、270万元，去年均为零[73][74][75][76] - 旅行团整体毛利率从去年11.5%增至今年11.9%，自由行产品本年度录得毛损，去年毛利率为15.6%[81] 财务报告准则应用情况 - 公司于2022年1月1日开始的年度期间强制应用香港会计师公会颁布的多项香港财务报告准则修订本编制综合财务报表[15] - 公司对收购日期为2022年1月1日或之后的业务合并实施香港财务报告准则第3号修订本概念框架指引，本年度应用该修订本对综合财务报表无影响[16] - 公司未提早应用已颁布但尚未生效的多项新订及经修订香港财务报告准则，其中香港财务报告准则第17号等部分准则于2023年1月1日或其后开始的年度期间生效，香港财务报告准则第16号修订本于2024年1月1日或其后开始的年度期间生效，香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号修订本于待定日期或之后开始的年度期间生效[17][18] - 香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务报告第2号修订本以“重大会计政策资料”取代“重大会计政策”，应用该修订本预期不影响财务状况或表现，但可能影响主要会计政策披露[20][23] - 香港会计准则第8号修订本定义会计估计为“存在计量不明朗因素的财务报表之货币金额”，应用该修订预期对综合财务报表无重大影响[24] 经营决策与业务结构 - 公司主要经营决策者为执行董事，其审阅集团整体财务业绩，资源分配及表现评估资料不包含分立的经营分部财务资料[25] - 2022年12月政府放宽跨省旅行限制后公司订单激增[48] - 2022年11月公司收购浙江飞加达航空服务有限公司60%股权[50] - 本年度公司通过“数字 + 实体”模式探索酒与数字资产产品产业路径[51] - 本年度公司开始分销及销售资讯科技产品和保健品[52][53] - 2022年5月，公司拟与当发实业有限公司成立合营公司，各方拟出资总额不超1.48亿元，公司占股51% [128] - 2022年8月，公司拟与Tinian Real Estate Development, LLC成立合营公司，各方拟出资总额不超1500万美元，公司占股51% [129] - 2022年10月，公司间接全资附属公司浙江飞扬以9070万元购买浙江飞加达60%股权[131] - 2022年11月海南真旅与国有旅行社等订立合作协议，获委任为中国航空运营商额外数量机票的营运方及销售代理[133] 市场趋势预测 - 2023年中国境内旅游人次可能超45.5亿，按年增长73%，收入约4万亿元，按年增长约95%[57] - 2023年年度出境旅客量可能超9000万人次，按年增长两倍[58] 股息分配情况 - 公司董事不建议就2022年派付股息，2021年也无派付[38] - 董事会不建议就本年度派付任何末期股息，上年度亦无[124] 供股相关情况 - 2022年3月2日公司建议供股，发行最多2亿股普通股，认购价每股0.50港元，较收市价每股1.15港元折让约56.52%[138] - 2022年4月12日收到3833.5947万股供股股份有效接纳及申请，包销商促使认购人认购1.61664053亿股，4月22日公司配发及发行2亿股供股股份，所得款项总额约人民币1亿元，净额约9590万港元，每股净价约0.48港元[139] - 供股所得款项计划用途为偿还贸易应付款项及银行借款4800万港元（50%）、发展旅游相关业务3840万港元（40%）、一般企业及营运资金950万港元（10%），2022年均已悉数动用[141] - 招股章程所述所得款项业务目标中，建立新零售分公司等多项已悉数动用，投资于中国旅游景点管理及开发未动用金额2839万港元，预期2023年12月31日前动用[142] - 进行供股原因是扩大公司股东及资本基础，为集团筹集资金，多元化发展旅游业务、减少债务及补充营运资金[140] 公司治理与合规情况 - 公司企业管治常规基于相关守则，除偏离条文第C.2.1条外，截至2022年12月31日已遵守企业管治守则[144] - 考虑疫情缓解及旅游业回升，董事认为收购事项为集团扩大业务规模及增加收益来源提供机会[134] - 截至2022年12月31日止年度，全体董事确认遵守证券交易标准守则必守标准[146] - 审核委员会有三名成员，均为独立非执行董事[147] - 截至2022年12月31日止年度，公司或附属公司等未购买、出售或赎回公司上市证券[149] - 中正天恒会计师核对初步公告与综合财务报表草案数字一致，但未作核