目 錄 2 公司資料 4 主席報告 6 管理層討論及分析 24 董事及高級管理層履歷 29 企業管治報告 43 環境、社會及管治報告 73 董事會報告 95 獨立核數師報告 101 綜合損益及其他全面收益表 102 綜合財務狀況表 104 綜合權益變動表 105 綜合現金流量表 107 綜合財務報表附註 191 投資物業詳情 192 財務資料概要 公司資料 | 董事會 | 執行董事 | | --- | --- | | | 何斌鋒先生 | | | （董事長兼行政總裁） | | | 熊笛先生 | | | 黃宇先生 | | | 吳濱先生 | | | 陳惠玲女士 | | | 非執行董事 | | | 沈陽先生 | | | 獨立非執行董事 | | | 李華敏先生 | | | 趙彩紅女士 | | | 袁少穎女士（於2024年8月26日獲委任） | | | 易凌先生（於2024年8月26日辭任） | | 審核委員會 | 趙彩紅女士 （主席） | | | 李華敏先生 | | | 袁少穎女士（於2024年8月26日獲委任） | | | 易凌先生（於2024年8月26日辭任） | | 薪酬委員會 | 李華敏先生 （主席） | | ...

文章核心观点 - 飞扬集团2024年度业绩凭借战略实现突破性增长，虽有减值准备但核心旅游业务扭亏为盈，资产优化后有望迎来全面盈利，已构建良性发展通道向行业价值高地迈进 [1][3] 业绩表现 - 2024年全年营收同比增长34%至7.16亿元人民币，显著跑赢行业平均水平 [1] - 核心主营旅游业务板块营收劲增57.2%，实现盈利935万元，较去年同期亏损1530万元实现扭亏为盈 [1] - 年度合并账面亏损约91.6%源自审慎性减值准备计提，剔除后实际经营性亏损仅460万元，较上年同口径亏损收窄71.6% [2] 亏损原因 - 旗下2023年并购的控股子公司海南真旅2024年度亏损1544万元，已于2025年3月底按协议出售原股东实现剥离 [2] - 下属香港子公司群2024年度亏损3599万元，该子公司群系疫情期间经营非旅游多元化业务所设，管理层不排除资产优化或剥离处置可能 [2] 发展举措 - 进行资产质量优化工作，充分计提5040万元坏账准备为后续发展扫清障碍 [3] - 提前完成人才储备布局，员工薪酬及社保支出年度同比增加500万元，为新业务拓展储备产能 [3] 未来展望 - 依托现金储备、核心旅游业务造血能力、成本管控措施及行业红利，预计不久将迎来疫情后全面盈利 [3] - 通过战略调整构建“聚焦主业+业务增长+资产优化+效能提升”良性发展通道，向行业价值高地迈进 [3]

公司基本信息 - 公司股份于2019年6月28日在香港联合交易所主板上市[9] - 公司附属公司主要从事旅游、销售保健品、提供信息系统开发产品及服务、提供融资租赁服务等业务[7] 财务数据关键指标变化 - 2024年收益为5.34303亿元，2023年为7.15868亿元[2][4] - 2024年毛利为4849万元，2023年为5433.3万元，同比减少10.8%[2][4] - 2024年年内亏损为5483万元，2023年为1156.5万元[2][4] - 2024年销售成本为4.7997亿元，2023年为6.67378亿元[4] - 2024年其他收入及收益为3497.5万元，2023年为3880.8万元[4] - 2024年销售及分销开支为2825万元，2023年为2148.7万元[4] - 2024年行政开支为3975.8万元，2023年为4218.1万元[4] - 2024年已确认金融资产减值亏损净额为5042.3万元，2023年为1897.8万元[4] - 2024年财务成本为994.9万元，2023年为1083.2万元[4] - 2023年换算财务报表的汇兑差额为 - 32,151千元，2024年为22,436千元[5] - 2023年其他全面收入/（亏损）为 - 32,151千元，2024年为22,436千元[5] - 2023年全面亏损总额为 - 43,716千元，2024年为 - 32,394千元[5] - 2023年本公司拥有人应占年内亏损为 - 9,575千元，2024年为 - 42,046千元[5] - 2023年非控股权益应占年内亏损为 - 1,990千元，2024年为 - 12,784千元[5] - 2023年本公司拥有人应占全面亏损总额为 - 42,426千元，2024年为 - 19,551千元[5] - 2023年非控股权益应占全面亏损总额为 - 1,290千元，2024年为 - 12,843千元[5] - 2023年本公司拥有人应占每股基本亏损为 - 5.05分，2024年为 - 1.17分[5] - 2023年本公司拥有人应占每股摊薄亏损不适用[5] - 2024年本公司拥有人应占每股摊薄亏损不适用[5] - 2024年非物流动产、厂房及设备为29,404千元，2023年为39,192千元[6] - 2024年贸易应收款项为88,648千元，2023年为201,071千元[6] - 2024年贸易应付款项为33,816千元，2023年为139,880千元[6] - 2024年流动资产为337,437千元，2023年为432,853千元[6] - 2024年流动负债为350,525千元，2023年为478,751千元[6] - 2024年流动负债净额为 - 13,088千元，2023年为 - 45,898千元[6] - 2024年资产总值减流动负债为55,753千元，2023年为88,132千元[6] - 2024年资产净值为51,052千元，2023年为80,176千元[6] - 截至2024年12月31日止年度，集团净亏损约人民币5483万元[11] - 2024年12月31日，集团流动负债净额约为人民币1308.8万元[11] - 2024年，中国内地外部客户收益为人民币69811.3万元，2023年为人民币51403.4万元[21] - 2024年，香港外部客户收益为人民币1775.5万元，2023年为人民币2026.9万元[21] - 2024年，中国内地非流动资产（不含递延税项资产及金融资产）为人民币1973.3万元，2023年为人民币7788.7万元[21] - 2024年，香港非流动资产（不含递延税项资产及金融资产）为人民币3091.8万元，2023年为人民币5041.5万元[21] - 2023年客户合约收益为526,505千元，2024年为715,740千元，同比增长约35.94%[1] - 2023年国内旅行团销售收益为183,936千元，2024年为289,075千元，同比增长约57.16%[1] - 2023年自由行产品销售总收入为314,251千元，2024年为397,529千元，同比增长约26.50%[1] - 2023年自由行产品销售边际收入为12,369千元，2024年为6,999千元，同比下降约43.39%[1] - 2023年信息系统开发服务收益为4,801千元，2024年为671千元，同比下降约86.02%[1] - 2023年旅游配套产品及服务销售收益为1,624千元，2024年为5,166千元，同比增长约218.09%[1] - 2023年酒类销售收益为2,791千元，2024年为0千元，同比下降100%[1] - 2023年保健品销售收益为5,273千元，2024年为16,300千元，同比增长约209.12%[1] - 2023年信息技术产品销售收益为1,460千元，2024年为0千元，同比下降100%[1] - 2023年其他收益及收益净额为34,975千元，2024年为38,808千元，同比增长约10.96%[1] - 2024年银行贷款及其他贷款利息为9,143千元，2023年为10,177千元；应付票据利息2024年为282千元，2023年为0；租赁负债利息2024年为524千元，2023年为655千元；并非按公允价值计入损益金融负债的利息开支总额2024年为9,949千元，2023年为10,832千元[26] - 本年度中国法院裁定集团胜诉，退还人民币826,000元（2023年：人民币2,750,000元），款项已计入杂项收入[27] - 本年度集团就过往年度收购附属公司确认溢利保证安排的补偿收入人民币30,240,000元（2023年：人民币27,720,000元）[27] - 2024年提供服务的成本为649,434千元，2023年为463,857千元[28] - 2024年物业、厂房及设备折旧为11,155千元，2023年为10,380千元；使用权资产折旧2024年为5,127千元，2023年为5,710千元；无形资产摊销2024年为1,051千元，2023年为524千元[28] - 2024年有关短期租赁的租赁开支为1,697千元，2023年为2,315千元；核数师审计服务薪酬2024年为1,150千元，2023年为1,200千元；非审计服务薪酬2024年和2023年均为150千元[28] - 2024年确认计入付款项、按金及其他收款项目的金融资产减值为57,829千元，2023年为1,125千元；确认融资租赁应收款项减值2024年为5,580千元，2023年为96千元[28] - 2024年物业、厂房及设备项目减值亏损为172千元，2023年为1,779千元；上市股本证券的公允价值亏损2024年为0，2023年为4,838千元；非上市基金投资的公允价值亏损2024年为46千元，2023年为126千元[28] - 2024年上市股本证券已变现亏损╱（收益）为247千元，2023年为 - 4,033千元；投资物业公允价值变动2024年为 - 5千元，2023年为 - 119千元；预付款项结算的亏损2024年为3,414千元，2023年为0；租赁终止亏损2024年为31千元，2023年为0；出售联营公司之亏损2024年为1,171千元，2023年为0[28] - 2024年所得税开支中，中国内地当期计提1745千元，过往拨不足341千元，已扣减免╱（抵）递延税项24千元，总计365千元；2023年分别为对应数据为1725千元等[31] - 2024年公司拥有人应占亏损42046千元，用于计算每股基本亏损的股份加权平均数为832000千股，每股基本亏损5.05分；2023年分别为9575千元、815605千股、1.17分[32] - 2024年贸易应收款项总额155796千元，减值亏损67148千元，净额88648千元；2023年分别为281205千元、80134千元、201071千元[35] - 2024年末贸易应收款项按发票日期账龄分析，1至60日为67448千元，61至180日为543千元等；2023年对应数据分别为104805千元、100315千元等[36] - 2024年有3524000元贸易应收款项被抵押作银行贷款担保，2023年为735000元[36] - 2024年预付款项125735千元，按金224757千元，减值亏损136820千元，总计213672千元；2023年分别为67888千元、168097千元、78991千元、156994千元[37] - 2024年末贸易应付款项按发票日期账龄分析，1至60日为19198千元，61至180日为10925千元等；2023年对应数据分别为125137千元、12756千元等[38] - 2024年有抵押银行贷款197460千元，实际利率3.00 - 6.80%，到期日2025年；2023年有抵押银行贷款194857千元，实际利率3.50 - 5.60%，到期日2024年[39] - 公司本年度及上年度分别录得净亏损5480万元及1160万元，总收入从上年的5.343亿元大幅增加至本年度的7.159亿元[44] - 本年度公司确认金融资产减值亏损5040万元（上年度为1900万元），销售及分销开支增加约680万元[44] - 公司本年度总收益为人民币715.9百万元，上年度为人民币534.3百万元，同比增加人民币181.6百万元或34.0%[50] - 自由行产品销售总收入本年度为人民币397.5百万元，上年度为人民币314.3百万元，占总收益比例从58.8%降至55.5%[49][51] - 旅行团销售本年度收益为人民币289.1百万元，上年度为人民币183.9百万元，同比增加人民币105.1百万元或57.2%[52] - 传统跟团游销售额本年度为人民币266.3百万元，上年度为人民币161.9百万元，占旅行团总销售额比例从88.0%提升至92.1%[52][53] - 定制旅游销售额本年度为人民币22.8百万元，上年度为人民币22.1百万元，占旅行团总销售额比例从12.0%降至7.9%[52][53] - 保健品销售本年度收益为人民币16.3百万元，上年度为人民币5.27百万元，占总收益比例从1.0%提升至2.3%[49] - 信息系统开发服务本年度收益为人民币0.671百万元，上年度为人民币4.80百万元，占总收益比例从0.9%降至0.1%[49] - 融资租赁收入本年度为人民币0.128百万元，上年度为人民币7.79百万元，上年度占总收益比例为1.5%[49] - 酒类销售上年度收益为人民币2.79百万元，占总收益比例为0.5%；信息技术产品销售上年度收益为人民币1.46百万元，占总收益比例为0.3%，本年度两者收益均为零[49] - 自由行产品销售边际收入总额从去年的1240万元减少540万元或43.4%至今年的700万元[56] - 机票销售边际收入从去年的1220万元减少590万元或48.3%至今年的630万元[57] - 其他自由行产品销售边际收入从去年的20万元增加至今年的70万元[57] - 旅游配套产品及服务销售额从去年的160万元增加至今年的520万元[58] - 保健品销售收益从去年的530万元增加1100万元或209.1%至今年的1630万元[59] - 信息系统开发服务收入从去年的480万元降至今年的70万元[60] - 融资租赁收入从去年的780万元大幅减少至今年的10万元[61] - 酒类销售去年收益为280万元，今年无收益[62] - 信息技术产品销售去年收益为150万元，今年无收益[63] - 销售成本从去年的4.8亿元大幅增加1.874亿元或39.0%至今年的6.674亿元[64][65] - 本年度及上年度集团毛利分别为4850万元及5430万元，毛利率分别为6.8%及10.2%[67] - 整体毛利减少主要因按总额基准自由行产品销售毛利减少1360万元、自由行产品销售边际收入毛利减少590万元、信息系统开发服务毛利减少270万元，但被旅行团毛利增加1

整体财务关键指标变化 - 2024年上半年收益420,970千元，较2023年同期减少57,600千元或12.0%[4] - 2024年上半年毛利25,016千元，较2023年同期减少5,800千元或18.7%[4] - 2024年上半年净亏损16,323千元，2023年同期为净利润15,899千元[4] - 2024年上半年其他收入及收益19,029千元，2023年同期为19,655千元[5] - 2024年上半年销售及分销开支12,042千元，2023年同期为7,403千元[5] - 2024年上半年行政开支24,142千元，2023年同期为19,375千元[5] - 2024年本公司拥有人应占每股基本亏损为1.78分，2023年为盈利1.40分[6] - 2024年1月1日至6月30日公司净亏损约为1.6323亿元[14] - 2024年上半年经营活动所用现金流量净额为 -1.1842亿元，2023年同期为 -5.2122亿元[9] - 2024年上半年投资活动所得现金流量净额为0.5338亿元，2023年同期为0.296亿元[9] - 2024年上半年融资活动所得现金流量净额为3.5782亿元，2023年同期为2.3294亿元[9] - 2024年上半年现金及现金等价物增加净额为2.9278亿元，2023年同期为 -2.5868亿元[9] - 2024年6月30日期末现金及现金等价物为8.6653亿元，2023年同期为1.8109亿元[9] - 截至2024年6月30日综合储备为6658.7万元，2023年12月31日为7027.1万元[8] - 2024年6月30日本公司股本为7145万元，2023年1月1日为6850万元[8] - 2024年6月30日本公司累计亏损为2.59613亿元，2023年1月1日为2.8519亿元[8] - 2024年上半年公司拥有人应占亏损14,848千元，2023年同期盈利11,219千元；每股基本亏损1.78分，2023年同期盈利1.40分[32] - 公司总收益从去年同期47860万元减少5760万元至本期42100万元，主要因自由行产品销售总收益减少[68] - 销售成本由去年同期人民币447.8百万元减少人民币51.8百万元或11.6%至本期人民币396.0百万元[87] - 本期毛利为人民币25.0百万元，去年同期为人民币30.8百万元，毛利率分别为5.9%及6.4%[88][89] - 销售及分销开支由去年同期人民币7.4百万元增加人民币4.6百万元或62.7%至本期人民币12.0百万元[90] - 行政开支本期增加人民币4.8百万元或24.6%[91] - 融资成本由去年同期人民币5.6百万元减少至本期人民币5.0百万元[92] - 公司本期录得应占期内亏损人民币14.8百万元，去年同期为溢利人民币11.2百万元[95] - 按金及其他应收款项净额从2023年12月31日的6640万元减少2600万元至2024年6月30日的4040万元，主要因订购机票按金减少2140万元[100] - 预付款项从2023年12月31日的6790万元增加8590万元至2024年6月30日的15370万元，主要因订购机票及酒店住宿等增加[103] - 2023年12月31日及2024年6月30日，来自供应商退款分别为2220万元及2200万元，保持相对稳定[104] - 本期确认减值亏损拨备1800万元，去年同期为减值亏损拨回40万元，主要因其他应收款项增加[105] - 2024年6月30日，流动资产及流动负债分别为49160万元及48060万元，2023年12月31日分别为43290万元及47880万元[106] - 2024年6月30日，现金及银行结余为8670万元，2023年12月31日为5650万元，已抵押短期存款均为300万元[106] - 2024年6月30日，流动比率为1.0倍，2023年12月31日为0.9倍[106] - 2024年6月30日，未偿还借款为24360万元，2023年12月31日为19490万元[106] - 2024年6月30日及2023年12月31日，资本负债比率分别为84.1%及84.5%，维持相对稳定[107] - 本期贸易应收款项平均周转日数为80.7日，去年同期为45.6日；贸易应付款项平均周转天数降至3.1日，去年同期为32.0日[107] - 本期员工成本（包括董事酬金）为人民币1770万元，去年同期为人民币1150万元[112] - 本期集团分占联营公司亏损人民币20万元，去年同期为人民币170万元[114] 资产负债关键指标变化 - 2024年6月30日非流动资产中物业、厂房及设备为34,206千元[7] - 2024年6月30日流动资产为71,284千元，2023年12月31日为134,030千元[7] - 2024年6月30日流动负债为491,620千元，2023年12月31日为432,853千元[7] - 2024年6月30日贸易应收款项总额252,322千元，较2023年12月31日的281,205千元有所下降；扣除减值亏损后为172,169千元，2023年12月31日为201,071千元[38] - 2024年6月30日预付款、按金及其他应收款项为216,156千元，2023年12月31日为156,521千元[40] - 2024年6月30日贸易应付款项为64,088千元，2023年12月31日为139,880千元[41] - 2024年6月30日计息银行及其他借款为243,606千元，2023年12月31日为194,857千元[42] - 2024年6月30日已发行及缴足普通股为7,145千元，与2023年12月31日相同[44] - 2024年6月30日按公允价值计量且变动计入损益的金融资产中，上市股本证券为429千元，非上市基金投资为384千元[45] - 2024年6月30日暂停买卖上市股本证券公允价值为2095千元人民币，暂停买卖期间可比较公司股价变动13%，缺乏市场流通性折让23.0%[49] - 2024年已订约但尚未计提的机器金额为8218千元人民币，收购投资项目金额为45178千元人民币[50] - 2024年6月30日应收一名董事及关联方款项总计5464千元人民币，2023年12月31日为5979千元人民币[61] - 2024年6月30日应付关联方飞扬商业款项为100千元人民币，与2023年12月31日持平[61] 各地区业务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月，集团来自中国内地的外部客户收益为409,721千元，香港为11,249千元，总计420,970千元；2023年同期内地为464,529千元，香港为14,031千元，总计478,560千元[18] - 2024年6月30日，集团非流动资产（不包括递延税项资产及金融资产）内地为21,041千元，香港为45,416千元，总计66,457千元；2023年12月31日内地为77,887千元，香港为50,415千元，总计128,302千元[18] 业务线收入关键指标变化 - 2024年上半年公司旅行团销售额从去年同期64.8百万元人民币增至130.5百万元人民币[65] - 2024年上半年公司自由行产品销售边际收入从去年同期42000元人民币增至3.5百万元人民币，旅游配套相关产品及服务收入从去年同期0.4百万元人民币增至2.3百万元人民币[65] - 旅行团销售从去年同期6480万元增加6570万元或101.4%至本期13050万元，因旅游业复苏需求增加[71] - 传统跟团游和定制旅游销售分别占本期旅行团销售总额的92.2%和7.8%，去年同期为83.8%和16.2%[71] - 自由行产品销售总收入从去年同期39620万元减少12250万元或30.9%至本期27360万元，因自由行产品需求下降[73] - 本期确认机票销售边际收入350万元，去年同期为零，因旅游产品需求增加使已售机票数量增加[78] - 本期未确认其他自由行产品销售边际收入，去年同期为4.2万元[78] - 旅游配套产品及服务销售从去年同期40万元增加190万元至本期230万元[80] - 保健品销售收益本期为1010万元，去年同期为470万元，因业务更成熟[81] - 信息系统开发服务收益本期为79.7万元，占比0.2%，去年同期为387.6万元，占比0.8%[68] - 融资租赁收入本期为9.8万元，去年同期无此项收入[68] - 信息系统开发服务本期收入为人民币0.8百万元，去年同期为人民币3.9百万元[82] - 融资租赁收入本期产生收益人民币98,000元，去年同期无[83] - 信息技术产品销售本期无收益，去年同期为人民币5.7百万元[84] - 酒类销售本期无收益，去年同期为人民币28百万元[85] 成本费用关键指标变化 - 2024年银行贷款及其他贷款利息为4,787千元，租赁负债利息为208千元，总计4,995千元；2023年分别为5,224千元、351千元，总计5,575千元[24] - 2024年提供服务成本为387,182千元，已售存货成本为9,203千元；2023年分别为437,724千元、10,070千元[27] - 2024年物业、厂房及设备折旧为6,034千元，使用权资产折旧为3,079千元；2023年分别为4,008千元、2,523千元[27] - 2024年无形资产摊销为508千元，上市股本证券已变现亏损为235千元；2023年分别为4千元、0千元[27] - 2024年确认计入预付款项、按金及其他应收款项之金融资产减值为17,949千元，2023年为0千元[27] 公司股权结构 - 2024年6月30日何斌锋先生持有公司328,954,700股股份，持股比例为39.5378%[118] - 2024年6月30日沈阳先生持有公司2,370,000股股份，持股比例为0.2849%[118] - 2024年6月30日吴演先生持有公司3,468,000股股份，持股比例为0.4168%[118] - 何先生在浙江飞扬国际旅游集团股份有限公司拥有44,440,000股股份，持股比例为95.2830%[121] - 飞扬国际由何先生、钱女士及飞扬曾理分别直接拥有17.9245%、1.8868%及75.4717%，飞扬管理由何先生及钱女士分别持有91.7328%及8.2672%，何先生及钱女士为一致行动人士[122] - 飞扬国际由吴先生直接拥有0.9434%[122] - 2024年6月30日，何先生持有公司328,954,700股股份，占比39.5378%；钱女士持有328,954,700股，占比39.5378%；HHR Group等多家公司各持有328,574,700股，占比均为39.4922%[125] - 何先生直接拥有公司10,436,000股股份，约占1.2543%已发行股本；通过控股公司合共持有288,654,700股，约占34.6941%；被视为拥有29,864,000股，约占3.5894%[126] - 钱女士直接拥有QJ Holdings 100%股权，QJ Holdings持有公司29,864,000股股份，约占3.5894%；被视为拥有299,090,700股，约占35.9484%[126] 公司治理与合规 - 公司购股计划于2019年6月11日获股东批准采纳，自采纳以来未授出购股[127] - 易凌先生因工作安排于2024年8月26日辞任独立非执行董事等职务[128] - 袁少颖女士于2024年8月26日获委任为独立非执行董事等职务[128] - 审核委员会有三名独立非执行董事成员，已与管理层审阅讨论多项财务及企业管治事项[129] - 公司企业管治常规除偏离企业管治守则条文第C2.1条外，已遵守企业管治守则[130] - 全体董事确认本期已遵守证券交易行为守则规定标准[131] - 董事会未宣派本期中期股息，去年同期也无[132] - 集团本期遵守招股章程披露的合约安排及外商投资法[133] - 根据规定外国投资者在提供增值电信业务公司中持股不得超50%[133] 公司历史与运营 - 公司于2019年6月2

整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月，公司收益为420,970千元人民币，较去年同期减少57,600千元人民币或12.0%[1] - 同期毛利为25,016千元人民币，较去年同期减少5,750千元人民币或18.7%[1] - 本期内亏损16,323千元人民币，去年同期则为利润15,899千元人民币[1] - 本公司拥有人应占期内亏损14,848千元人民币，去年同期为溢利11,219千元人民币[3] - 基本每股亏损为1.78人民币分，去年同期为每股盈利1.40人民币分[3] - 截至2024年6月30日止六个月，集团产生净亏损约为人民币16,323,000元[11] - 截至2024年6月30日止六个月，公司来自外部客户的收益为420,970千元，2023年同期为478,560千元，同比下降12.03%[14][16] - 2024年上半年客户合约收益为420,872千元，2023年同期为478,560千元，同比下降12.05%[16] - 2024年上半年公司拥有人应占亏损14,848千元，2023年盈利11,219千元[21] - 2024年上半年每股基本亏损1.78分，2023年每股盈利1.40分[21] - 公司收益由去年同期4.786亿人民币减少5760万人民币至本期4.21亿人民币，主要因自由行产品需求下降[32] - 销售成本由去年同期的人民币4.478亿元减少人民币5180万元或11.6%至本期的人民币3.96亿元[45] - 本期和去年同期毛利分别为人民币2500万元及人民币3080万元，毛利率分别为5.9%及6.4%[46][47] - 其他收入及收益由去年同期的人民币1970万元减少至本期的人民币1900万元[48] - 销售及分销开支由去年同期的人民币740万元增加人民币460万元或62.7%至本期的人民币1200万元[49] - 行政开支本期增加人民币480万元或24.6%[50] - 其他开支由去年同期的人民币90万元增加至本期的人民币100万元[51] - 融资成本由去年同期的人民币560万元轻微减少人民币60万元至本期的人民币500万元[52] - 本期所得税抵免为人民币1.7万元，去年同期所得税开支为人民币2.3万元[53] - 本期公司拥有人应占期内亏损人民币1480万元，去年同期为溢利人民币1120万元[54] 资产负债相关数据关键指标变化 - 2024年6月30日，非流动资产为71,284千元人民币，较2023年12月31日的134,030千元人民币有所减少[5] - 2024年6月30日，流动资产为491,620千元人民币，较2023年12月31日的432,853千元人民币有所增加[5] - 2024年6月30日，流动负债为480,560千元人民币，较2023年12月31日的478,751千元人民币略有增加[5] - 2024年6月30日，流动资产净值为11,060千元人民币，去年同期为 - 45,898千元人民币[5] - 2024年6月30日，资产总值减流动负债为82,344千元人民币，较2023年12月31日的88,132千元人民币有所减少[5] - 截至2024年6月30日，非流动负债租赁负债为7,330千元，较2023年12月31日的7,956千元有所下降[7] - 截至2024年6月30日，资产净值为75,014千元，较2023年12月31日的80,176千元有所下降[7] - 截至2024年6月30日，股本为7,145千元，与2023年12月31日持平[7] - 截至2024年6月30日，储备为66,587千元，较2023年12月31日的70,271千元有所下降[7] - 截至2024年6月30日，本公司拥有人应占权益非控股权益为73,732千元和1,282千元，较2023年12月31日的77,416千元和2,760千元有所下降[7] - 截至2024年6月30日，总权益为75,014千元，较2023年12月31日的80,176千元有所下降[7] - 截至2024年6月30日，公司非流动资产（不包括递延税项资产及金融资产）为66,457千元，2023年12月31日为128,302千元，下降48.21%[14] - 2024年6月30日贸易应收款项总额252,322千元，减值亏损80,153千元，净额172,169千元；2023年12月31日总额281,205千元，减值亏损80,134千元，净额201,071千元[24] - 2024年6月30日贸易应付款项总额64,088千元，2023年12月31日为139,880千元[26] - 预付款项、按金及其他应收款项从2023年12月31日的1.57亿元增加5960万元至2024年6月30日的2.166亿元，主要因订购机票预付款项增加5750万元[55] - 按金及其他应收款项净额从2023年12月31日的6640万元减少2600万元至2024年6月30日的4040万元，主要因订购机票按金减少2140万元[57] - 预付款项从2023年12月31日的6790万元增加8590万元至2024年6月30日的1.537亿元，主要因订购机票及酒店住宿、餐饮及导游增加[59] - 来自供应商之退款在2023年12月31日及2024年6月30日分别为2220万元及2200万元，保持相对稳定[60] - 2024年6月30日租赁按金为47.3万元，与2023年12月31日持平[55] - 2024年6月30日订购机票按金为345.1万元，较2023年12月31日的2482.4万元减少[56] - 2024年6月30日旅游相关产品及服务（机票）预付款项为6991.9万元，较2023年12月31日的1244.4万元增加[58] - 2024年6月30日酒店住宿、餐饮及导游预付款项为4752.4万元，较2023年12月31日的1883.8万元增加[58] - 2024年6月30日地接公司及游轮公司预付款项为55万元，较2023年12月31日的111.1万元减少[58] - 2024年6月30日集团流动资产为4.916亿人民币，流动负债为4.806亿人民币，现金及银行结余为8670万人民币，已抵押短期存款为300万人民币，流动比率为1.0倍；2023年12月31日流动资产为4.329亿人民币，流动负债为4.788亿人民币，现金及银行结余为5650万人民币，已抵押短期存款为300万人民币，流动比率为0.9倍[62] - 2024年6月30日集团未偿还借款为2.436亿人民币，2023年12月31日为1.949亿人民币[62] - 2024年6月30日及2023年12月31日集团资本负债比率分别为84.1%及84.5%[62] - 本期及去年同期贸易应收款项平均周转日数分别为80.7日及45.6日，本期贸易应付款项平均周转天数减少至3.1日，去年同期为32.0日[62] 各业务线数据关键指标变化 - 旅行团销售额从去年同期的6480万元大幅增至本期的1.30526亿元[28][31] - 自由行产品销售边际收入从去年同期的4.2万元增至350万元[28] - 旅游配套相关产品及服务收入从去年同期的40万元增至230万元[28] - 2024年上半年旅行团销售收益占比31%，去年同期为13.5%[31] - 2024年上半年自由行产品销售总收益占比65%，去年同期为82.8%[31] - 2024年上半年保健品销售收益为1012.2万元，占比2.4%，去年同期为472.8万元，占比1%[31] - 2024年上半年信息系统开发服务收益为79.7万元，占比0.2%，去年同期为387.6万元，占比0.8%[31] - 2024年上半年资产租赁收入为9.8万元[31] - 2024年上半年信息技术产品销售无收益，去年同期为573万元，占比1.2%[31] - 传统跟团游收益为1.20395亿人民币，占旅行团销售总额92.2%；定制旅游收益为1013.1万人民币，占比7.8%[34] - 公司旅行团销售由去年同期6480万人民币增加6570万人民币或101.4%至本期1.305亿人民币[35] - 自由行产品销售总收入由去年同期3.962亿人民币减少1.225亿人民币或30.9%至本期2.736亿人民币[37] - 本期确认机票销售边际收入350万人民币，去年同期为零；本期无其他自由行产品销售边际收入，去年同期为4.2万人民币[38] - 旅游配套产品及服务销售由去年同期40万人民币增加190万人民币至本期230万人民币[39] - 本期保健品销售收益为1010万人民币，去年同期为470万人民币[40] - 本期信息系统开发服务收入为80万人民币，去年同期为390万人民币[41] - 本期融资租赁收入产生收益9.8万人民币，去年同期无[42] - 本期信息技术产品销售无收益，去年同期为570万人民币[43] - 酒类销售本期无收益，去年同期为人民币280万元[44] 其他收入及成本相关数据关键指标变化 - 2024年上半年融资租赁收入为98千元，2023年同期为0千元[16] - 2024年上半年其他收入为19,029千元，2023年同期为15,729千元，同比增长21.09%[16] - 2024年上半年银行利息收入为469千元，2023年同期为139千元，同比增长237.41%[16] - 2024年上半年政府补助为890千元，2023年同期为0千元[16] - 2024年上半年补偿收入为15,120千元，2023年同期为14,024千元，同比增长7.81%[16][17] - 2024年上半年提供服务的成本为387,182千元，2023年同期为437,724千元，同比下降11.55%[18] - 2024年上半年员工成本为17,663千元，2023年同期为11,455千元，同比增长54.19%[18] 所得税相关数据关键指标变化 - 香港利得税税率为16.5%，本期集团在港无应课税溢利，未作所得税拨备[19] - 部分附属公司享小型及微型企业优惠所得税税率20%，年度应课税收入首100万元扣减75%，100万 - 300万元扣减50%，中国内地法定税率25%[19] - 2024年上半年计提中国内地所得税为0，2023年为 - 23千元；2024年过往年度中国企业所得税超额拨备为17千元，2023年为0[20] 公司基本信息 - 公司是2018年10月18日在开曼群岛注册成立的获豁免有限公司，2019年6月28日在香港联合交易所主板上市[8] 财务报表编制相关 - 未经审核简明综合中期财务报表按持续经营基准编制，因集团有足够营运资金履行财务责任[11] - 编制报表采纳的会计政策与2023年度一致，惟首次采纳香港财务报告准则第16号修订本[12] 股息分配情况 - 董事会不建议就2024年上半年派付中期股息，2023年同期也未派付[23] 贸易款项相关 - 贸易应收款项和应付款项均不计息，应收款信用期一般不超两个月，应付款通常60日内结清[24][26] 公司业务变动情况 - 2024年1月公司非全资附属公司参与成立新疆文旅天和航空服务有限公司[67] - 2024年4月公司全资附属公司参与成立安徽飞扬航空运营发展有限公司，注册资本1000万人民币，各股东出资比例分别为45%、30%及25%[67] - 2024年8月集团联系人宁波鄞江飞扬文旅开发有限公司被注销登记[68] - 2024年8月19日，集团一间联营公司宁波鄞江被注销登记，注销后集团不再拥有其权益[69] 担保及抵押情况 - 集团银行贷款以位于中国内地投资物业按揭作抵押，2023年12月31日及2024年6月30日账面净值总额均为660万人民币[66] - 控股股东共同担保集团最多3.432亿人民币银行贷款，2023年12月31日为2.49亿人民币[66] - 张大益先生及张晓珊女士共同担保集团最多4600万人民币银行贷款，2023年12月31日为4600万人民币[66] 或然负债情况 - 2024年6月30日及2023年12月31日，集团并无任何重大或然负债[70] 员工相关情况 - 2024年6月30日，集团雇员总数为267名，较2023年12月31日的189名有所增加；本期员工成本为人民币1770万元，去年同期为人民币1150万元[72] 联营公司相关情况 - 本期集团录得分占联营公司亏损人民币20万元，去年同期为人民币170万元

公司整体财务数据关键指标变化 - 公司2023年总收入由上年度的7650万元大幅增加至5.343亿元，亏损由上年度的4070万元大幅减少至1160万元[6] - 公司本年度净亏损1160万元，上年度净亏损4070万元[17] - 公司总营收从去年的7650万元大幅增长598.6%至今年的5.343亿元[17][25] - 销售成本从2022年的6290万元大幅增加4.171亿元或663.4%至2023年的4.8亿元，毛利从2022年的1360万元增至2023年的5430万元，毛利率从17.8%降至10.2% [46][49] - 整体毛利率从去年的17.8%降至今年的10.2%，减少7.6个百分点[50] - 其他收入及收益从去年的500万元人民币增至今年的3880万元人民币，增加3380万元人民币[52] - 销售及分销开支从去年的910万元人民币增至今年的2150万元人民币，增加1240万元人民币，增幅135.4%[53] - 行政开支从去年的2410万元人民币增至今年的4220万元人民币，增加1810万元人民币，增幅75.2%[54] - 本年度贸易应收款项、预付款项等减值亏损分别为1780万元、110万元、9.6万元，上年度分别为减值拨回740万元、560万元、零[57] - 其他开支从去年的2100万元人民币降至今年的790万元人民币，减少1310万元人民币[59] - 财务成本从去年的830万元人民币增至今年的1080万元人民币，增加250万元人民币[60] - 本年度所得税开支为170万元人民币，上年度为820万元人民币[63] - 公司拥有人应占本年度亏损为960万元人民币，上年度为3950万元人民币[64] - 按金及其他應收款項淨額由2022年12月31日的人民幣78.7百萬元減少15.6%至2023年12月31日的人民幣66.4百萬元，主要因訂購機票按金減少人民幣44.9百萬元[68] - 預付款項由2022年12月31日的人民幣35.2百萬元增加92.9%至2023年12月31日的人民幣67.9百萬元，主要因旅行團相關開支、投資項目等預付款增加[70] - 來自供應商之退款由2022年的人民幣30.6百萬元減少27.4%至2023年的人民幣22.2百萬元，主要因若干機票供應商於本年度結算[71] - 2023年減值虧損撥備人民幣1.1百萬元，上年度為減值虧損撥回人民幣5.6百萬元，因按金及其他應收款項未償還結餘的固有信貸風險下降[73] - 2023年12月31日流動資產為人民幣432.9百萬元，流動負債為人民幣478.8百萬元，流動比率為0.9倍；2022年12月31日流動資產為人民幣238.5百萬元，流動負債為人民幣281.3百萬元，流動比率為0.8倍[74] - 2023年計息銀行及其他借款為人民幣194,857千元，2022年為人民幣198,655千元[76] - 2023年資本負債比率為84%，2022年為73%[76] - 2023年貿易應收款項平均周轉日數為75.0日，2022年為75.1日；2023年貿易應付款項平均周轉日數為59.8日，2022年為85.8日[76] - 2023年末集团雇员总数257名，2022年末为189名；2023年员工成本2950万元，上年度为1610万元[82] - 2023年末集团投资物业为660万元，2022年为650万元[86] - 2023年集团录得分占联营公司的亏损160万元，上年度为160万元[87] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年自由行产品销售总收入为3.143亿元，上年度为零[24][28] - 2023年旅行团销售收益为1.83936亿元，占比34.4%；上年度为5109.8万元，占比66.9%[24] - 2023年融资租赁收入为779.8万元，占比1.5%，上年度无此项收入[24] - 2023年保健品销售收益为527.3万元，占比1.0%；上年度为497.1万元，占比6.5%[24] - 2023年信息系统开发服务收益为480.1万元，占比0.9%；上年度为675.2万元，占比8.8%[24] - 2023年酒类销售收益为279.1万元，占比0.5%；上年度为325.8万元，占比4.3%[24] - 2023年信息技术产品销售收益为146万元，占比0.3%；上年度为551.7万元，占比7.2%[24] - 2023年数字资产产品销售无收益，上年度为268.6万元，占比3.5%[24] - 旅行团销售额从2022年的5110万元增加1.328亿元或260%至2023年的1.839亿元，传统跟团游和定制旅游销售额占比分别为88%和12%（2022年：63.8%和36.2%）[30] - 自由行产品销售的边际收入总额从2022年的90万元大幅增加1140万元或1230%至2023年的1230万元，机票销售边际收入增加1130万元或1254.6% [35] - 旅游配套产品及服务销售额从2022年的130万元增至2023年的160万元 [37] - 2023年融资租赁收入产生收益780万元，上年度无此项业务 [40] - 保健品销售收益从2022年的500万元增至2023年的530万元 [41] - 信息系统开发服务收入从2022年的680万元降至2023年的480万元 [42] - 酒类销售收益从2022年的330万元降至2023年的280万元 [43] - 信息技术产品销售收益从2022年的550万元降至2023年的150万元 [44] - 2023年无数字资产产品销售收益，2022年为270万元 [45] - 旅行团整体毛利率从去年的11.9%增至今年的12.4%，自由行产品销售本年度毛利率达99.0%，上年度为毛损[51] 公司业务拓展与合作 - 公司成立合資公司，在中国新疆提供旅遊相關服務，以實現收入來源多元化[10] - 公司與尾房在線酒店管理（深圳）集團有限公司及上海貳零叁貳電子商務有限公司訂立不具法律約束力的戰略合作協議[10] - 公司推出一系列旅遊相關產品，投入資源招募員工以及擴大業務網絡[7] - 公司透過線上平台擴大在保健品市場的影響力，與外部生產商合作開發及營銷保健品[7] - 2023年5月公司拟不超9000万港元收购新华瑞金60%股权，截至报告日未订立正式协议[90] - 2023年8月公司拟设合营基金管理公司，基金筹资规模预期不超10亿港元，截至报告日未订立具约束力协议[92] - 2023年11月公司拟接受尾房在线集团运营托管，截至报告日未订立正式协议[92] - 2023年12月公司子公司与上海电子商务订立跨境电商供应链合作协议[93] - 2024年3月集团联营公司宁波鄞江拟进行注销[93] 公司资本运作与资金使用 - 2023年6月7日，公司订立配售协议，拟配售最多1.6亿股配售股份，每股配售价1.25港元，较协议日期收市价每股1.38港元折让约9.42%[100] - 2023年7月7日，配售代理成功配售3200万股股份，所得款项总额4000万港元，所得款项净额约3873万港元，每股已配售股份净价约1.21港元[100] - 2023年配售所得款项拟定用途中，偿还贸易应付款项及银行借款占27%（1.0457亿港元）、发展旅游相关业务占55%（2.1302亿港元）、一般企业及营运资金占18%（6971万港元），且均已悉数动用[104] - 全球发售所得款项使用计划中，建立新零售分公司及销售点并翻新现有零售分公司占20%（1.638亿港元）、增加向机票供应商支付的按金及预付款项占35%（2.8665亿港元）等各项业务目标款项均已悉数动用[105] - 2023年控股股东共同担保集团最多2.49亿元银行融资，2022年为2.405亿元[81] - 2023年12月31日，集团就机器及收购投资项目作出资本承担分别约为人民币820万元及人民币4490万元，2022年无相关资本承担[97] 公司管理层与董事会情况 - 何斌锋先生51岁，为执行董事、董事长兼行政总裁，于2018年10月18日获委任为董事，2019年1月16日调任为执行董事[107] - 何斌锋先生在旅游业拥有逾25年经验，自2001年9月起担任飞扬国际董事长兼总经理[108] - 熊笛先生50岁，自2021年5月20日起担任执行董事兼财务总监，拥有超15年财务管理经验[110] - 熊笛先生于1999年6月取得中国杭州商学院商业企业管理专业证书，2020年11月成为中国注册税务师[110] - 黄宇36岁，2014年12月22日加入集团任技术总监，2018年10月18日获委任为董事，2019年1月16日调任执行董事[112] - 吴滨55岁，2006年12月1日加入集团任联席行政总裁，2018年10月18日获委任为董事，2019年1月16日调任执行董事[113] - 陈惠玲35岁，2022年11月21日起获委任为执行董事，在营销及营运方面有超十年经验[116] - 沈阳43岁，2022年5月11日起获委任为非执行董事，有超20年投资经验[117] - 李华敏46岁，2019年4月29日获委任为独立非执行董事，为薪酬委员会主席等[118] - 易凌63岁，2019年4月29日获委任为独立非执行董事，为审核委员会及提名委员会成员[121] - 赵彩虹49岁，2022年11月3日起获委任为独立非执行董事、审核委员会主席及薪酬委员会成员，在教育及会计方面有逾20年经验[124] - 何斌锋、熊笛、黄宇及吴滨亦为集团高级管理人员[125] - 吴滨在旅游业拥有逾30年经验[113] - 沈阳在泛文娱方面具备丰富投资及管理经验[117] - 公司秘书谈俊纬42岁，2019年1月16日获委任，有逾20年财务及会计管理等经验[126] - 公司董事会由九名董事组成，包括五名执行董事、一名非执行董事及三名独立非执行董事[137] - 何斌锋先生为公司董事长兼行政总裁，董事会认为该安排符合集团最佳利益，将持续检讨是否区分两角色[143] - 董事会组成包括三分之一的独立非执行董事，审核委员会成员全为独立非执行董事，薪酬及审核委员会均由独立非执行董事担任主席[144] - 本年度董事会遵守上市规则有关委任至少三名独立非执行董事，其中一名须具备专业资格或会计等专长的规定[148] - 公司已接获各独立非执行董事有关其独立性的年度书面确认，认为所有独立非执行董事确属独立人士[148] - 独立非执行董事委任任期自上市日期起为三年，须在股东周年大会上轮流退任及重选，每届股东周年大会上三分之一董事须轮流退任[149] - 全体董事于2023年已接受作为上市公司董事职责相关事宜培训及材料[155] - 董事会设立3个委员会，包括审核、薪酬及提名委员会，各有书面职权范围[158] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，本年度举行两次会议[160] - 薪酬委员会由三名成员组成，2023年3月举行一次会议[161][162] - 本年度薪酬在零至100万港元的高级管理人员有3人[163] - 提名委员会由三名成员组成，本年度举行一次会议[165] - 新获委任董事首次获委任时接受正式全面培训[154] - 董事会负责领导控制公司，保留重大事宜决定权，日常运营管理职责授予管理层[150][151] - 独立非执行董事负责确保公司维持高监管报告标准，平衡董事会权力[150] - 董事会由7名男性董事和2名女性董事组成[169] - 何斌锋先生出席董事会会议4/4、审核委员会会议1/1、薪酬委员会会议1/1、提名委员会会议1/1、股东周年大会1/1[178] - 熊笛先生出席董事会会议4/4、股东周年大会1/1[178] - 黄宇先生出席董事会会议4/4、股东周年大会1/1[178] - 吴滨先生出席董事会会议4/4、股东周年大会1/1[178] - 陈惠玲女士出席董事会会议4/4、股东周年大会1/1[178] - 沈阳先生出席董事会会议4/4、股东周年大会0/1[178] - 李华敏先生出席董事会会议4/4、审核委员会会议2/2、薪酬委员会会议1/1、提名委员会会议1/1、股东周年大会1/1[178] 公司合规与治理情况 - 截至2023年12月31日止年度，公司除部分事项外遵守《企业管治守则》所有适用守则条文，向供应商购买计算机器及加密货币挖矿机违反上市规则第14.34条[129] - 公司已实施加强培训、提醒报告交易、与专业顾问紧密合作三项补救措施避免不合规情况[133] - 公司采纳上市规则附录C3所载标准守则作为董事证券交易操守准则，董事确认本年度全面遵守[130][131] - 公司采纳标准守则作为相关

财务表现 - 2023年收入为534,303千元，较2022年增长598.6%[1] - 2023年毛利为54,333千元，较2022年增长299.5%[1] - 2023年录得净亏损为11,565千元[1] - 2023年全面亏损总额为43,716千元，本公司擁有人应佔全面亏损为42,426千元[4] - 2023年旅行团销售收入为183,936千元，较2022年增长258.5%[23] - 2023年自由行产品销售总收入为314,251千元，边际收入为12,369千元[23] - 2023年财务成本为10,832千元，较2022年增长29.7%[25] - 2023年除所得税前虧損为463,857千元，较2022年增长869.7%[26] - 2023年中國內地所得稅開支为1,745千元，较2022年减少99.9%[31] - 2023年每股基本虧損为1.17人民币分[32] - 公司2023年的总收入从上年度的76.5百万元大幅增加至534.3百万元，主要受中国旅游业复苏的影响[46] - 本集团2023年度总收入为534.3亿元人民币，较上年度大幅增长598.6%[54] - 旅游相关产品和服务收入占据主要比例，其中自由行产品销售的总收入为31.4亿元人民币[55] - 旅行团销售收入增长显著，达到18.39亿元人民币，较上年增长260%[57] - 自由行产品销售的边际收入大幅增加至12.37亿元人民币，增长幅度达到1230%[60] 资产负债 - 非流动资产中，物业、厂房及设备为39,192千元，投资物业为6,586千元[5] - 流动资产中，现金及现金等价物为56,500千元，贸易应收款项为201,071千元[5] - 流动负债中，贸易应付款项为139,880千元，客户墊款、其他应付款项及应计项目为132,847千元[5] - 公司资本负债比率为84%，较2022年73%有所增加，主要由于计息银行及其他借款、租赁负债、贸易应付款项、客户预付款、其他应付款项及应计项目增加[103] 公司运营 - 公司董事认为，经考虑上述计划及措施，公司将有足够运营资金支持其运营，并且在2023年12月31日起至少十二个月到期时履行其财务责任[11] - 公司董事会及管理层致力于维持高企业管治标准，已遵守企业管治守则[136] - 公司感谢全体员工的付出和贡献，以及股东、客户和供应商的支持[153] 其他 - 公司不建议派发股息[33] - 公司于2023年12月31日并无其他重大投资、收购或出售计划[127] - 公司于2023年12月31日分别对机器及收购投资项目进行了人民币8.2百万元和人民币44.9百万元的资本承担[128] - 公司于2023年及2022年12月31日均无任何重大或然负债[129] - 报告期结束后未发生重大事项[130] - 公司将刊发业绩公告及年度报告于公司网站和联交所网站[151][152]

财务表现 - 2023年上半年收入为478,560千元，较去年同期增长约6,769.9%[4] - 毛利为30,766千元，较去年同期增长约1,031.5%[5] - 2023年上半年录得净利润为15,899千元，较去年同期亏损20,031千元[6] - 公司截至2023年6月30日的非流动资产总值为134,441千元，流动资产总值为323,139千元[8] - 公司截至2023年6月30日的流动负债净值为-35,023千元，资产净值为91,522千元[8] - 2023年6月30日止六个月，公司的股本为6,850人民币千元，股份溢价为229,960人民币千元，资本储备为47,355人民币千元，累计亏损为223,971人民币千元[9] - 经营活动所用现金流量净额为-52,122人民币千元，投资活动所得（所用）现金流量净额为2,960人民币千元，融资活动所得现金流量净额为23,294人民币千元[10] 业务范围 - 公司是一家投资控股公司，主要从事出境跟团游、自由行产品设计开发销售、提供其他旅游配套产品和服务、提供保健品、提供信息系统开发产品和服务等业务[12] 会计政策 - 香港財務報告準則第17號修訂本对保险合约进行了重要调整[20] - 会计政策的披露要求有所变化，重大会计政策资料需重点关注[21] - 修订后的香港会计准则第8号对会计估计进行了定义，强调存在计量不明朗因素的财务报表金额[26] 地理分布 - 本集团主要在中国内地和香港经营，外部客户收益和非流动资产按地理位置划分[30] 业务收入 - 外部客户合同收益主要来源于旅行团销售、自由行产品销售和信息系统开发服务等[35] 财务指标 - 本集团截至6月30日止六个月的稅前溢利为437,724千元[36] - 本集团截至6月30日止六个月的已售存货成本为10,070千元[36] - 本集团截至6月30日止六个月的员工成本为11,455千元[36] 股东情况 - 公司董事何斌鋒实际持有41.0718%股份，沈陽持有2.3028%，吳濱持有0.4335%[149] - 公司董事何先生在相聯法團中持有95.2830%股份，吳先生持有0.9434%[151] - 公司主要股东包括何先生、錢女士、HHR Group、Michael Group、KVN Holding、DY Holding和QJ Holding，持股比例均为41.0718%[155]

公司整体财务关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收益为478,560千元人民币，较2022年的6,966千元人民币增加471.6百万元人民币或6,769.9%[1][2] - 同期，公司毛利为30,766千元人民币，较2022年的2,719千元人民币增加28.0百万元人民币或1,031.5%[1][2] - 本期公司录得净溢利15,899千元人民币，而2022年同期亏损20,031千元人民币[1][2][3] - 本公司拥有人应占每股基本盈利为1.40分人民币，2022年同期为亏损2.71分人民币[3] - 截至2023年6月30日，非流动资产为134,441千元人民币，较2022年12月31日的139,910千元人民币有所减少[4] - 截至2023年6月30日，流动资产为323,139千元人民币，较2022年12月31日的238,497千元人民币有所增加[4] - 截至2023年6月30日，流动负债为358,162千元人民币，较2022年12月31日的281,251千元人民币有所增加[4] - 截至2023年6月30日，流动负债净值为 -35,023千元人民币，较2022年12月31日的 -42,754千元人民币有所改善[4] - 截至2023年6月30日，资产净值为91,522千元人民币，较2022年12月31日的88,210千元人民币有所增加[5] - 截至2023年6月30日，总权益为91,522千元人民币，较2022年12月31日的88,210千元人民币有所增加[5] - 2023年6月30日集团净流动负债约为人民币35,023,000元[10] - 2023年上半年中国内地外部客户收益为人民币464,529,000元，2022年同期为人民币6,966,000元；2023年6月30日非流动资产为人民币74,253,000元，2022年12月31日为人民币81,421,000元[22] - 2023年上半年香港外部客户收益为人民币14,031,000元，2022年同期为0；2023年6月30日非流动资产为人民币58,362,000元，2022年12月31日为人民币56,230,000元[22] - 2023年上半年客户合约收益为人民币478,560,000元，2022年同期为人民币6,966,000元[24] - 2023年上半年银行利息收入为人民币139,000元，2022年同期为人民币103,000元[24] - 2022年上半年政府补助为人民币148,000元，2023年同期为0 [24] - 2023年上半年补偿收入为人民币14,024,000元，2022年同期为0 [24] - 2023年和2022年上半年物业租金收入均为人民币194,000元[24] - 2023年上半年杂项收入为人民币1,372,000元，2022年同期为人民币533,000元[24] - 2023年上半年出售上市股本证券公允价值收益为人民币3,926,000元，2022年同期为0 [24] - 截至2023年6月30日止六个月，公司外部客户合约收益总额为478,560千元，2022年同期为6,966千元[25] - 2023年上半年财务成本为5,575千元，2022年同期为5,663千元[25] - 2023年上半年除所得税前溢利相关成本中，提供服务成本为437,724千元，2022年同期为3,565千元[26] - 2023年上半年所得税开支为23千元，2022年同期为0千元[30] - 2023年上半年每股基本盈利为1.40分，2022年同期每股基本亏损为2.71分[31] - 2023年上半年公司分别收购及出售约3,780,000元及27,000元的物业、厂房及设备，2022年同期为27,354,000元及0元[33] - 截至2023年6月30日，贸易应收款项总额为163,069千元，2022年12月31日为80,807千元[34] - 截至2023年6月30日，贸易应付款项为61,165千元，2022年12月31日为17,412千元[36] - 截至2023年6月30日，即期计息银行及其他借款为203,827千元，2022年12月31日为198,655千元[37] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，已发行及缴足的每股0.01港元的普通股均为800,000,000股，金额均为6,850千元[40] - 公司2023年上半年总收益从去年同期的700万元大幅增至4.786亿元，净溢利1590万元，去年同期亏损2000万元[44] - 销售成本从去年同期420万元大幅增加44350万元至44780万元，增幅10443.8%[62] - 公司去年同期及本期毛利分别为270万元及3080万元，毛利率分别为39.0%及6.4%，整体毛利增加主要因旅行团及自由行产品销售贡献毛利2470万元[64] - 整体毛利率由去年同期39.0%降至本期6.4%，因旅游相关产品及服务利润率占比由18.1%大幅提升至80.6%[65] - 其他收入及收益由去年同期100万元增至本期1970万元，主要因确认补偿收入1400万元及出售上市股本证券公允价值收益增加390万元[67] - 销售及分销开支由去年同期440万元增加300万元或68.7%至本期740万元，因员工成本增加[69] - 行政开支本期增加840万元或76.3%，因折旧、员工成本及法律专业费用增加[71] - 其他开支由去年同期360万元减少270万元至本期90万元，因本期无金融资产公允价值亏损[72] - 利息开支由去年同期570万元轻微减少10万元至本期560万元[73] - 本期所得税开支为2.3万元，去年同期为零[74] - 预付款项、按金及其他应收款项由2022年12月31日的1.516亿元增加2540万元至2023年6月30日的1.77亿元，主要因机票预付款项及新收购附属公司其他应收款项增加[76] - 2022年12月31日及2023年6月30日，公司来自供应商退款分别为3060万元及880万元[82] - 2022年12月31日投资按金为500万元，是收购浙江飞加达的已确认按金[83] - 本期确认减值亏损拨回40万元，去年同期减值亏损330万元[84] - 2023年6月30日，公司流动资产及流动负债分别为3.231亿元及3.582亿元，2022年12月31日分别为2.385亿元及2.813亿元[91] - 2023年6月30日，公司维持现金及银行结余1810万元，2022年12月31日为4380万元；已抵押短期存款610万元，2022年12月31日为930万元[91] - 2023年6月30日，公司流动比率为0.9倍，2022年12月31日为0.8倍[91] - 2023年6月30日，公司未偿还借款为2.038亿元，2022年12月31日为1.987亿元[92] - 2023年6月30日及2022年12月31日，公司资本负债比率分别为222.7%及225.2%[92] - 本期及去年同期，贸易应收款项平均周转日数分别为45.6日及279.9日；贸易应付款项平均周转日数分别为32.0日及401.0日[93] - 本期员工成本（包括董事酬金）为人民币1150万元，去年同期为人民币690万元[113] - 本期集团录得分占联营公司的亏损为人民币170万元，去年同期为人民币50万元[114] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年上半年旅行团销售收益6482.3万元，占比13.5%，去年同期252.1万元，占比36.2%[49] - 2023年上半年自由行产品销售总收入3.96157亿元，占比82.8%，去年同期为0 [49] - 2023年上半年自由行产品销售边际收入4.2万元，去年同期62.2万元，占比8.9% [49] - 2023年上半年旅游配套产品及服务销售收益41.3万元，占比0.1%，去年同期25.1万元，占比3.6% [49] - 2023年上半年信息技术产品销售收益573万元，占比1.2%，去年同期为0 [49] - 2023年上半年保健品销售收益472.8万元，占比1.0%，去年同期为0 [49] - 2023年上半年信息系统开发服务收益387.6万元，占比0.8%，去年同期90万元，占比12.9% [49] - 2023年上半年酒类销售收益279.1万元，占比0.6%，去年同期为0 [49] - 2023年上半年数字资产产品销售收益为0，去年同期267.2万元，占比38.4% [49] - 旅行团销售总额从去年同期250万元增加6230万元至6480万元，增幅2471.3%，传统跟团游和定制旅游占比分别为83.8%和16.2%（去年同期19.1%和80.9%）[51] - 自由行产品销售总收入为39620万元（去年同期为零）[52] - 自由行产品销售边际收入总额从去年同期60万元减少60万元至4.2万元，降幅93.2%，本期无机票销售边际收入（去年同期20万元）[54][55] - 旅游配套产品及服务销售从去年同期30万元增加10万元至40万元[56] - 信息技术产品销售收益达570万元（去年同期为零）[57] - 保健品销售收益为470万元（去年同期为零）[58] - 信息系统开发服务收入从去年同期90万元增至390万元[59] - 酒类销售收益为280万元（去年同期无）[60] - 数字资产产品销售本期无收益（去年同期270万元）[61] - 旅行团整体毛利率由去年同期8.7%上升8.9个百分点至本期17.6%，因长途旅行团销售额增加[66] 公司股权及融资相关 - 2023年6月7日，公司拟配售最多1.6亿股，每股配售价1.25港元，较收市价折让约9.42%，所得款项净额约1.97亿元[97] - 公司拟将45%的配售所得款项净额用于收购及投资旅游相关业务，30%用于运营旅游业务，15%用于偿还贷款，10%用于补充营运资金及一般业务运营[98] - 2023年7月7日，公司配售32,000,000股新股份[100] 公司收购及投资计划 - 2023年5月，公司拟不超9000万港元收购瑞金国际60%股权[106] - 2023年8月，公司拟与新都控股设立合营基金管理公司，基金筹资规模不超10亿港元[107] 公司资金用途及股息情况 - 公司全球发售所得款项8190万港元已全部动用，包括建立新零售分公司、增加按金等用途[112] - 董事会未宣派本期中期股息，去年同期也无[105] 公司担保及负债情况 - 集团银行贷款以位于中国内地的投资物业按揭作抵押，2022年12月31日及2023年6月30日账面价值均为人民币650万元[102] - 控股股东共同担保集团最多人民币36680万元的银行贷款，2022年12月31日为人民币24050万元[103] - 张大益先生及张晓珊女士共同担保集团最多人民币4600万元的银行贷款，2022年12月31日为人民币4600万元[104] - 2023年6月30日及2022年12月31日，集团无重大或然负债[111] 公司人员情况 - 2023年6月30日集团雇员总数为281名，较2022年12月31日的189名有所增加[113] 公司治理情况 - 公告日期公司审核委员会有三名成员，均为独立非执行董事[115] - 公司企业管治常规除偏离企业管治守则条文第C.2.1条外，已遵守企业管治守则[118] - 何先生为公司董事长兼行政总裁，董事会认为该安排符合集团最佳利益[119] - 公司已采纳上市规则附录10所载的标准守则作为董事证券交易行为守则，全体董事本期已遵守规定标准[120] - 本期公司或其附属公司概无购买、赎回或出售公司任何上市证券[121] - 公告载有关于集团财务状况、营运业绩及业务的前瞻性陈述，存在风险及不明朗因素[122] - 公告日期董事会包括5名执行董事、1名非执行董事及3名独立非执行董事[123]

财务表现 - 本年度总收入为人民币76.5百万元，较上年度略有下降[7] - 本年度净利润为人民币39.5百万元，较上年度大幅减少[7] - 公司2022年度净亏损大幅减少，主要原因包括业务成熟、信息系统开发服务产生毛利、新业务产生毛利等[21] - 公司2022年受COVID-19疫情影响，财务表现受到重大不利影响，出现重大不利影响[16] - 公司收购浙江飞加达航空服务有限公司60%股权，加强了上游资源获取能力，扩大了业务规模[18] - 公司通过数字+实体模式不断发展新业务，包括酒类销售、数字资产产品销售、信息系统开发服务等[19] - 公司开始销售保健产品，预计消费者对保健品的认识将增强，对未来市场产生积极影响[20] 业务拓展 - 新业务包括信息技术产品、保健品、酒类和数字资产产品销售，为集团带来了毛利[7] - 公司主要业务包括设计、开发和销售旅行团、自由行产品、旅游配套服务、信息系统开发、保健品销售等[15] - 公司不断加强投入元宇宙相关业务，探索文创藏品数字化与实物化相结合的竞争优势，开拓新业务[27] - 公司认为元宇宙与旅游相结合可以扩展旅游资源范围，支持可持续旅游[28] 董事会展望 - 董事会将继续评估COVID-19疫情对业务和财务表现的影响[10] - 董事会对旅游业的复苏持乐观态度，将继续为客户提供愉快的旅行体验[11] - 董事会感谢全体员工的付出和贡献，以及股东、业务伙伴、客户和供应商的支持[13] 财务状况 - 公司财务成本由上年度的人民币11.6百万元减少至本年度的人民币8.3百万元，主要由于本年度平均借款减少[65] - 公司擁有人應佔年內虧損为人民币39.5百万元，较上年度的137.5百万元有所减少[67] - 预付款项、按金及其他应收款项由2021年底的人民币122.8百万元增加至2022年底的人民币151.6百万元，主要原因是旅行限制放宽导致旅行相关产品和服务的预付款增加[68]