监管政策变化 - 2022年7月1日起，FINMA提高了公司在清算状态下资本要求的可处置性折扣[11] - 2023年1月1日起，瑞士银行法和银行条例修正案生效，将系统重要性银行的清算状态下资本要求的可处置性折扣替换为降低的基础清算状态资本要求，FINMA有权对系统重要性银行征收最高达基础清算状态资本要求25%的附加费[11] - 2024年1月1日起，瑞士系统重要性银行的监管最低流动性要求将提高，公司具体增加幅度待定[11] - 瑞士最终实施巴塞尔协议III的时间从2024年7月1日推迟到2025年1月1日，预计修订后的框架将使风险加权资产净增加约120亿美元[12] - 自2023年1月1日起，美国新的公司替代最低税生效，预计公司将产生重大美国当期税费用，2022年对一级普通股资本积累的影响约为2.5亿美元[13] 股票回购与股息分配 - 2022年3月29日，公司结束2021年股票回购计划，共回购2.403亿股，总购买价格为38.1亿瑞士法郎（41.37亿美元）[14] - 2022年3月31日，公司启动2022年股票回购计划，最高回购60亿美元[14] - 2022年，公司在2021年和2022年股票回购计划下共回购3.22亿股，总收购成本为53.24亿瑞士法郎（55.81亿美元），预计2023年回购超过50亿美元的股票[14] - 董事会提议向公司股东支付2022年每股0.55美元的股息，待2023年4月5日年度股东大会批准后，将于4月14日支付[14] 资产出售与收益 - 2022年第二季度，公司完成出售其在日本房地产合资企业三菱商事 - 瑞银房地产公司49%的股份，实现税前收益8.48亿美元，一级普通股资本增加9.79亿美元[14] 风险加权资产变动 - 2022年上半年公司反映额外操作风险风险加权资产41亿美元，其中第一季度21亿美元，第二季度20亿美元[15] - 2022年第一、二季度全球财富管理业务因新模型信用风险风险加权资产各增加7亿美元[15] - 2022年第一季度投资银行实施新模型使信用和对手方信用风险增加4亿美元[15] - 2022年第一季度投资银行因违约损失率模型更新信用风险风险加权资产增加3亿美元[15] - 2022年第二季度因更新主要经纪客户风险保证金期限模型，信用风险风险加权资产增加11亿美元[15] - 2022年第二季度因更新瑞士抵押贷款违约损失率模型，信用风险风险加权资产增加10亿美元[15] - 2022年第三季度更新某些伦巴第客户违约概率和违约损失率模型，信用风险风险加权资产增加6亿美元[15] - 2022年第三季度更新自住型住宅违约概率模型，信用风险风险加权资产额外增加6亿美元[15] - 2022年第四季度因私募股权和对冲基金融资交易违约损失率模型变更，信用风险风险加权资产增加7亿美元[15] - 2022年第四季度更新对冲基金违约概率模型，信用风险风险加权资产增加1亿美元，伦巴第模型更新使风险加权资产减少3亿美元[15] - 公司2022年第四季度风险加权资产（RWA）增加9.0亿美元至319.6亿美元，主要因信用风险增加9.3亿美元、市场风险增加0.9亿美元和操作风险增加0.5亿美元，部分被对手方信用风险减少2.6亿美元抵消[33] - 2022年第四季度公司风险加权资产（RWA）增加90亿美元，达到3196亿美元[38] - 2022年第四季度信用风险RWA增加93亿美元，其中货币效应增加59亿美元，资产规模和其他变动增加30亿美元，模型更新增加4亿美元[38] - 2022年第四季度市场风险RWA增加9亿美元，主要是监管附加项增加9亿美元，受风险价值（VaR）模型变更影响RWA减少13亿美元，临时措施使RWA增加12亿美元[38] - 2022年第四季度操作风险RWA增加5亿美元，由高级计量法模型年度重新校准驱动[38] - 2022年第四季度交易对手信用风险RWA减少26亿美元，主要因衍生品RWA降低[38] - 截至2022年12月31日，公司总风险加权资产（RWA）为3195.85亿美元[36] - 截至2022年12月31日，公司总风险加权资产（RWA）为419.3亿美元，RWA密度为59.4%[75] - 截至2022年6月30日，公司总RWA为361.49亿美元，RWA密度为55.6%[75] - 与2022年6月30日相比，EAD post - CCF和post - CRM增加23亿美元至7082亿美元，RWA增加13亿美元至1210亿美元[79] - 中央政府和中央银行资产类别中，EAD post - CCF和post - CRM减少36亿美元至2177亿美元，RWA减少3亿美元至34亿美元[79] - 银行和证券交易商资产类别中，EAD post - CCF和post - CRM减少3亿美元至109亿美元，RWA增加14亿美元至66亿美元[79] - 公共部门实体和多边开发银行资产类别中，EAD post - CCF和post - CRM增加18亿美元至86亿美元，RWA增加2亿美元至8亿美元[79] - 企业：专业贷款资产类别中，EAD post - CCF和post - CRM增加9亿美元至289亿美元，RWA减少10亿美元至131亿美元[79] - 企业：其他贷款资产类别中，EAD post - CCF和post - CRM增加17亿美元至616亿美元，RWA减少1亿美元至380亿美元[79] - 零售：住宅抵押贷款资产类别中，EAD post - CCF和post - CRM增加68亿美元至1748亿美元，RWA增加14亿美元至384亿美元[80] - 零售：其他零售资产类别中，EAD post - CCF和post - CRM减少50亿美元至2007亿美元，RWA减少4亿美元至196亿美元[80] 资本相关指标变动 - 公司2022年第四季度CET1资本增加0.80亿美元至45.5亿美元，主要因税前营业利润1.9亿美元、外币折算正向影响1.0亿美元，部分被1.3亿美元股票回购和0.4亿美元股息应计抵消[33] - 公司2022年第四季度一级资本减少1.0亿美元至58.3亿美元，因额外一级资本减少1.8亿美元，部分被CET1资本增加抵消[33] - 公司2022年12月31日可用总损失吸收能力（TLAC）增加0.6亿美元至105.3亿美元，主要因符合TLAC资格的高级无担保债务增加1.6亿美元，部分被一级资本减少抵消[33] - 2022年12月31日，可用资本中普通股一级资本（CET1）为454.57亿美元，一级资本（Tier 1）为583.21亿美元，总资本为588.06亿美元[36] - 2022年12月31日，CET1比率为14.22%，一级资本比率为18.25%，总资本比率为18.40%[36] - 2022年12月31日，资本保护缓冲要求为2.50%，逆周期缓冲要求为0.07%，银行全球系统重要性银行（G - SIB）和/或国内系统重要性银行（D - SIB）额外要求为1.00%[36] - 2022年12月31日，巴塞尔协议III杠杆率敞口衡量指标为10284.61亿美元，杠杆率为5.67%[36] - 2022年12月31日，总损失吸收能力（TLAC）可用金额为1053.12亿美元[37] - 2022年12月31日，TLAC占RWA的百分比为32.95%，占杠杆率敞口衡量指标的百分比为10.24%[37] - 自2022年7月1日起，公司资本金额不包括根据FINMA通告2013/1在CET1资本中确认预期信用损失（ECL）准备金和拨备的过渡性减免[36][37] 流动性相关指标变动 - 公司2022年第四季度杠杆率敞口增加38.7亿美元至1028.5亿美元，包括38.5亿美元货币影响，主要因交易组合和贷款资产增加及优质流动资产证券购买，部分被衍生品敞口和证券融资交易减少抵消[33] - 公司2022年第四季度季度平均流动性覆盖率（LCR）提高1.0个百分点至163.7%，因平均净现金流出减少1.8亿美元至146.0亿美元，主要因客户存款流出减少，部分被贷款流入减少抵消，平均优质流动资产减少1.8亿美元至238.6亿美元[35] - 公司2022年12月31日净稳定资金比率（NSFR）下降0.6个百分点至119.8%，因所需稳定资金增加25.0亿美元，主要因交易资产和客户贷款增加，部分被衍生品余额减少抵消，可用稳定资金增加27.5亿美元，主要因客户存款和发行债务证券增加[35] - 2022年12月31日，流动性覆盖率（LCR）为163.72%，净稳定资金比率（NSFR）为119.84%[36] 风险度量指标 - 监管VaR持有期为10天，置信水平为99%；管理VaR持有期为1天，置信水平为95%[31] - 压力VaR（SVaR）是10天99%的VaR度量，每周计算，平均SVaR基于最近12次观测计算[31] - 自2019年第二季度起，公司未持有符合条件的相关性交易头寸，此前CRM每周计算，用于推导市场风险RWA的CRM组成部分，计算有相当于特定风险度量（SRM）下相关交易组合等效资本费用8%的下限[32] 披露要求与政策 - 公司半年度披露要求涉及信用风险、对手方信用风险、证券化、市场风险等多方面内容，如CR1对应信用资产质量在报告第5节信用风险部分第23页[20] - 公司季度披露要求包含关键指标、风险加权资产概述等内容，如KM1关键指标在UBS集团报告第2节关键指标部分第16页[21] - 部分Pillar 3披露遵循固定格式，部分可灵活修改，资产类包括中央政府和央行、银行和证券交易商等[22] - 董事会和高级管理层负责建立和维护财务信息披露的有效内部控制结构，有经董事会批准的Pillar 3披露治理政策[24] - 公司集团范围的风险管理框架适用于所有风险类型，风险管理披露在2022年年报中单独提供[25] - 公司Pillar 3披露一般基于用于得出Pillar 1下所需监管资本的风险敞口衡量方法，RWA根据BCBS Basel III框架计算[28] 风险敞口衡量方法 - 信用风险中违约风险敞口（EAD）在银行业务中一般等于报告日的IFRS账面价值，贷款承诺需应用信用转换因子[29] - 信用风险RWA采用高级内部评级法（A - IRB）和标准化方法（SA）两种方法衡量，前者用于多数业务[29] - 非交易对手相关风险（NCPA）以IFRS账面价值为衡量风险敞口的基础，RWA通过应用规定的监管风险权重计算[29] - 银行账簿中的股权头寸以IFRS账面价值为衡量风险敞口的基础，RWA通过应用规定的监管风险权重计算[30] - 交易对手信用风险（CCR）主要使用内部模型衡量对第三方的风险敞口，RWA采用高级内部评级法（A - IRB）和标准化方法（SA）衡量[30] - 结算风险以IFRS账面价值为衡量风险敞口的基础，RWA通过应用规定的监管风险权重计算[30] 年报披露内容范围 - 业务模式和风险概况相关内容在年报2022年的28 - 32、56 - 66页披露[26] - 风险治理相关内容在年报2022年的85 - 86、87 - 89、116、135、147页披露[26] - 压力测试相关内容在年报2022年的89 - 91、93 - 94、107、112、115 - 118、118 - 119、147 - 148页披露[27] 合并实体相关情况 - 截至2022年12月31日，UBS Asset Management Life Ltd总资产为132.55亿美元，总权益为2700万美元，该实体纳入IFRS合并范围但未纳入监管合并范围[42] - 截至2022年12月31日，按IFRS合并范围或监管合并范围合并的实体未报告任何重大资本不足[42] - 截至2022年12月31日，银行账簿中某些未按IFRS或监管范围合并的股权投资主要包括基础设施控股和联合运营，如SIX Group的参与[42] 金融资产与负债情况 - 现金抵押应收款和应付款、衍生金融工具和非交易性公允价值金融资产需同时遵循市场风险和交易对手信用风险框架的资本要求[44] - 其他按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入当期损益以及按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中作为抵押品的证券，也需考虑交易对手信用风险[44] - 截至2022年12月31日，公司总金融资产按摊余成本计量为72.7568亿美元，按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为33.5347亿美元[45] - 截至2022年12月31日，公司总负债中客户存款为52.5051亿美元，按摊余成本计量的金融负债总计70.1481亿美元[45] 监管合并范围相关数据 - 监管合并范围内资产账面价值为109.1022亿美元，负债账面价值为 - 16.0028亿美元，监管合并范围内总净额为93.0993亿美元[47] - 表外金额（CCF后）为10.3404亿美元，其中与信用风险框架相关的为10.0975亿美元[47] - 衍生品的潜在未来敞口和抵押品缓释（包括表外敞口）为7.0630亿美元[47] - SFTs的抵押品缓释（包括表外敞口）为 - 6.7459亿美元[47] - 其他差异（包括银行账簿中的抵押品缓释）为 - 7.6207亿美元[47] - 监管目的下的风险敞口金额为95.0741亿美元，其中信用风险框架下为78.5782亿美元[47] Pillar 3类别相关 - Pillar 3类别“贷款”包含多种符合信用风险框架的IFRS余额[49] - Pillar 3类别“债务证券”包含多种符合信用风险框架的IFRS余额[51] 表外风险敞口与违约情况 - 截至2022年12月31日，表外风险敞口的账面价值较2022年6月30日减少0.20亿美元至59.40亿美元[53] - 截至2022年12月31日，贷款、债务证券和表外风险敞口的违约总额为24.55亿美元，较2022年6月30日的26.05亿美元减少1.50亿美元[54][56] - 截至2022年12月3