财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日，公司现金为301,966美元，较2022年12月31日的877,560美元有所减少；市场able证券为97,103,477美元，较2022年12月31日的95,134,678美元有所增加[18] - 截至2023年6月30日，公司总负债为4,166,984美元，较2022年12月31日的3,823,629美元有所增加[18] - 截至2023年6月30日，公司A类普通股可能赎回价值为96,421,593美元，较2022年12月31日的94,797,761美元有所增加[18] - 2023年第二季度，公司运营成本为368,264美元，较2022年同期的25美元大幅增加；净收入为547,774美元，而2022年同期为2美元[22] - 2023年上半年，公司运营成本为760,879美元，较2022年同期的733美元大幅增加；净收入为963,152美元，而2022年同期为亏损706美元[22] - 截至2023年6月30日，公司股东赤字为2,988,778美元，较2022年12月31日的2,328,098美元有所增加[18] - 截至2023年6月30日，公司信托账户持有的有价证券收入为1,146,110美元，2023年上半年为2,155,537美元；2022年同期均为0[22] - 2023年上半年净收入为963,152美元，2022年同期净亏损706美元[30] - 截至2023年6月30日，运营银行账户现金为301,966美元，信托账户持有现金和有价证券9710.3477万美元，营运资金赤字33.5804万美元[45] - 截至2023年6月30日，信托账户中280.3477万美元为可用于支付公司税务的利息收入；自成立以来共提取19.6238万美元支付特许经营税，其中2023年上半年提取18.6738万美元[45] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司无现金等价物[61] - 2022年12月31日A类可赎回普通股为94,797,761美元，经重新计量调整1,623,832美元后，2023年6月30日为96,421,593美元[66] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司递延所得税资产全额计提减值准备，2023年和2022年第二季度有效税率分别为29.6%和0.0%，2023年和2022年上半年分别为30.9%和0.0%，与法定税率21.0%不同是因递延所得税资产减值准备变化[71] - 2023年Q2，A类和B类普通股基本和摊薄每股净收益均为0.05美元；2023年上半年，A类和B类普通股基本和摊薄每股净收益均为0.08美元[75] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，信托账户持有的现金和有价证券公允价值分别为97,103,477美元和95,134,678美元[122] - 2023年第二季度公司净收入为54.7774万美元，包括信托账户中可交易证券利息收入114.611万美元和银行利息收入129美元，扣除运营成本36.8254万美元和所得税拨备23.0211万美元[142] - 2023年上半年公司净收入为96.3152万美元，包括信托账户中可交易证券利息收入215.5537万美元和银行利息收入199美元，扣除运营成本76.0879万美元和所得税拨备43.1705万美元[143] - 截至2023年6月30日，公司资产负债表上有现金30.1966万美元，营运资金赤字33.5804万美元[149] - 截至2023年6月30日，公司运营银行账户有现金30.1966万美元，信托账户有现金和有价证券9710.3477万美元，营运资金赤字33.5804万美元，信托账户中有280.3477万美元利息收入可用于纳税[154] 各条业务线数据关键指标变化 - 无 股份相关情况 - 截至2023年6月30日，A类普通股发行和流通股数为613,225股（不包括9,200,000股可能赎回股），B类普通股为2,300,000股[18] - 2023年第二季度，A类普通股基本和摊薄后每股净收入为0.05美元，B类普通股为0.05美元；2023年上半年，A类普通股为0.08美元，B类普通股为0.08美元[22] - 公司发起人支付25,000美元，约每股创始人股份0.009美元，购买者购买A类普通股将立即面临大幅摊薄[15] - 认股权证可购买9,698,225股A类普通股，稀释后普通股每股净亏损与基本每股净收益（亏损）相同[74] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，A类普通股已发行和流通613,225股，B类普通股已发行和流通230万股，优先股无发行或流通[102][103][104] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，有920万份公开认股权证和498,225份私募认股权证流通[108][114] - 公开认股权证可行权条件为业务合并完成后30天或首次公开募股结束后12个月，有效期为业务合并完成后五年[108] - 公司赎回公开认股权证需满足最后报告的A类普通股售价在30个交易日内至少20个交易日等于或超过每股18美元，赎回价格为每份0.01美元[111] - 公司授予50万股创始人股份，公允价值为115万美元，每股2.30美元，因业务合并不确定，相关费用未确认[118][119] - 首次公开募股时，公开认股权证估值为每份0.05美元，重要输入参数包括无风险利率3.74%、波动率1.5%、业务合并概率7%、股息0和期限5.88年[120] - 股东大会上，持有4,052,066股普通股的股东行使赎回权，每股赎回价格约10.55美元，共计约4275.3728万美元将从信托账户中取出支付给这些股东，赎回后公司剩余A类普通股为5,147,934股[125][139] - 延期会议上，持有405.2066万股普通股股东行使赎回权，约4275.3728万美元将从信托账户取出支付，赎回后A类普通股剩余514.7934万股，公司需为9月延期存入信托账户12.5万美元[153] 首次公开募股及私募情况 - 2022年9月22日完成首次公开募股，发售800万股单位，单价10美元，总收益8000万美元；10月4日完成超额配售120万股单位，收益约1200万美元[36] - 首次公开募股同时完成向赞助商私募45.6225万个单位，单价10美元，总收益456.225万美元；超额配售后又私募4.2万个单位，收益42万美元[37][38] - 交易成本达478.851万美元，包括92万美元承销费、322万美元递延承销费和64.851万美元其他发行成本[39] - 首次公开募股和私募净收益中的9430万美元存入信托账户，每单位10.25美元[40] - 公司首次公开募股出售800万股，单价10美元，总收益8000万美元；行使超额配售权额外出售120万股，收益1200万美元，承销费用41.25万美元[84] - 公司私募配售45.6225万股，单价10美元，收益456.225万美元；行使超额配售权时额外配售4.2万股，收益42万美元[85] - 2022年10月4日，公司行使超额配售权出售120万股，收益1200万美元，承销费用41.25万美元，同时私募配售4.2万股，收益42万美元[98] - 首次公开募股结束时，承销商获得每单位0.20美元的现金承销折扣，共计184万美元，还报销公司92万美元的IPO相关费用，有权获得每单位0.35美元的递延费用，共计322万美元[99] - 承销商获得11.5万股A类普通股作为代表股份，公司记录额外发行成本79,338美元[100] - 2022年9月22日公司完成首次公开募股，发行800万股，每股10美元，总收益8000万美元；同时向赞助商私募456,225个单位，每个单位10美元，总收益456.225万美元[132][146] - 2022年9月30日承销商行使超额配售权，购买120万股，每股10美元，总收益约1200万美元；同时向赞助商私募42,000个单位，每个单位10美元，总收益42万美元[133][147] - 首次公开募股和私募所得款项扣除承销佣金、折扣和发行费用后，共计9430万美元存入信托账户[135] - 交易成本达478.851万美元，包括92万美元承销费、322万美元递延承销费和64.851万美元其他发行成本，承销商获11.5万股A类普通股[148] 业务合并相关情况 - 公司需在2023年9月22日前完成业务合并，否则可能强制清算和解散；可通过存入信托账户每延期一个月30.36万美元将期限延长至21个月[43] - 若无法完成业务合并，公司可能因资金不足停止运营并清算信托账户；业务合并后现金不足也可能需额外融资[48] - 因营运资金不足、可能强制清算和解散，公司持续经营能力存在重大疑问[49] - 2023年6月15日，公司与K Enter Holdings Inc.宣布执行合并协议，合并后公司母公司将命名为“K Wave Media Ltd.”，证券预计在纳斯达克上市[50] - 公司需在首次公开募股结束后12个月内（即2023年9月22日前）完成业务合并，可经股东批准最多延长9次，每次延长1个月，每次需向信托账户存入30.36万美元[136] - 2023年8月22日股东大会批准将完成首次业务合并的日期从2023年9月22日延长至2024年6月22日，每次延长前赞助商或其指定人需向信托账户存入12.5万美元[125][138][139] - 2023年6月15日公司与K Enter Holdings Inc.联合发布新闻稿，宣布签署最终合并协议，拟进行业务合并，合并后母公司将更名为“K Wave Media Ltd.”，预计其证券将在纳斯达克上市[140] - 若公司未在12个月（可延长至21个月）内完成业务合并，将停止运营、赎回公开发行股份、解散清算，认股权证将失效[152] 其他事项 - 公司认为COVID - 19疫情、俄乌地缘政治、债务和股权市场状况以及目标市场保护主义立法可能对财务状况、经营成果和寻找目标公司产生负面影响，但具体影响尚不确定[51] - 2022年8月16日签署的《降低通胀法案》规定，自2023年1月1日起，美国国内上市公司和外国上市公司的美国国内子公司某些股票回购需缴纳1%消费税[52] - 公司金融工具信用风险集中于金融机构现金账户，有时会超过联邦存款保险公司25万美元的承保限额，但未出现损失[76] - 2021年，发起人同意以2.5万美元购买230万股创始人股份；2022年收到287.5万股并支付2.5万美元，其中30万股可能被没收[87] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司欠发起人余额为1.5094万美元[91] - 2022年2月，发起人向公司提供最高30万美元无担保本票，首次公开募股完成后公司全额偿还[92] - 2023年7月，发起人为公司提供最高160万美元无利息信贷额度，可选择将最高150万美元转换为公司普通股[93] - 2023年Q2和上半年，公司行政支持协议费用分别为3.1666万美元和6.1666万美元，分别支付4万美元和8万美元[96] - 2023年7月31日，公司向发起人发行160万美元的本票用于营运资金，若完成业务合并从信托账户收益偿还，否则从信托账户外资金偿还，发起人可将最多150万美元本金转换为公司单位[124] - 承销商有权获得总计322万美元递延费用，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[158] - 发起人为资助业务合并交易成本提供最高160万美元信贷额度，无利息，还款时间为2023年12月31日或业务合并完成时，最高150万美元可按每股10美元转换为公司普通股[159] - 截至2023年6月30日，公司无表外融资安排[156] - 截至2023年6月30日，公司披露控制和程序中关于财务报告的重大缺陷未完全整改[172] - 公司针对重大缺陷进行控制改进，包括增强审查流程有效性、提供更多会计文献等资源、加强管理层与第三方专业人士沟通[173] - 公司进行必要的额外分析以确保财务报表符合GAAP，管理层认为报告中的财务报表在所有重大方面公允反映财务状况、经营成果和现金流量[173] - 公司继续评估补救已识别重大缺陷的措施，这些措施可能耗时且成本高，且不能保证有预期效果[173] - 公司披露控制和程序不能防止所有错误和欺诈，只能提供合理而非绝对保证[174] - 披露控制和程序设计需考虑资源限制和成本效益，且无法绝对保证检测到所有控制缺陷和欺诈[174] - 披露控制和程序设计部分基于对未来事件可能性的假设，不能保证在所有潜在未来条件下都能实现目标[174] - 在截至2023年6月30日的最近一个财季，公司财务报告内部控制无重大影响或可能产生重大影响的变化[175]