现金及信托账户资产情况 - 截至2023年9月30日，现金为241.738万美元，2022年12月31日为87.756万美元[14] - 截至2023年9月30日，公司运营银行账户现金241.738万美元，信托账户现金和有价证券5460.4237万美元，营运资金赤字95.0019万美元，信托账户中171.2914万美元为可用利息收入[37] - 2023年9月30日现金期末余额为2,417,380美元，2022年为1,397,490美元[22] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，信托账户持有的现金和有价证券公允价值分别为54,604,237美元和95,134,678美元[119] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，信托账户持有的资产基本都为投资美国国债的货币市场基金，自成立至2023年9月30日，公司从信托账户累计提取119.8615万美元利息用于支付所得税和特许权税，其中2023年前9个月提取118.9115万美元[53] - 自成立以来，公司共提取119.8615万美元支付特许经营税，其中2023年9个月内提取118.9115万美元[37] 普通股相关情况 - 截至2023年9月30日，可赎回A类普通股为514.7934万股，赎回价值为每股10.44美元；2022年12月31日为920万股，赎回价值为每股10.30美元[14] - 截至2023年9月30日，A类普通股加权平均流通股数（基本和摊薄）为840.3811万股，2022年同期为70.4348万股[16] - 截至2023年9月30日，B类普通股加权平均流通股数（基本和摊薄）为230万股，2022年同期为200万股[16] - 2023年9月30日，A类普通股股份为613,225股，金额为62美元；B类普通股股份为2,300,000股，金额为230美元；股东赤字为3,334,181美元[18] - 2022年9月30日，A类普通股股份为556,225股，金额为56美元；B类普通股股份为2,300,000股，金额为230美元；股东赤字为1,791,064美元[18] - 公司授权发行1亿股A类普通股，面值每股0.0001美元，截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别有613,225股发行并流通，分别排除可能赎回的5,147,934股和920万股[101] - 公司授权发行1000万股B类普通股，面值每股0.0001美元，截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别有230万股发行并流通[102] - 2021年发起人同意以2.5万美元购买230万股创始人股份，2022年收到287.5万股并支付2.5万美元，其中最多30万股可能被没收，以确保创始人股份约占首次公开募股后已发行和流通普通股的20%[78] - 公司授予董事和高管的50万股创始人股份公允价值为115万美元，每股2.3美元，截至2023年9月30日，因业务合并不太可能发生，50万股未归属，相关115万美元股份支付费用未确认[115][116] 运营成本情况 - 2023年第三季度运营成本为74.2722万美元，2022年同期为26.0696万美元[16] - 2023年前三季度运营成本为150.3601万美元，2022年同期为26.1429万美元[16] 信托账户有价证券收入情况 - 2023年第三季度信托账户有价证券收入为105.8863万美元，2022年同期为4.3907万美元[16] - 2023年前三季度信托账户有价证券收入为321.44万美元，2022年同期为4.3907万美元[16] 净收入情况 - 2023年第三季度净收入为10.8936万美元，2022年同期净亏损为20.9044万美元[16] - 2023年前三季度净收入为107.2088万美元，2022年同期净亏损为20.975万美元[16] - 2023年前九个月净收入为1,072,088美元，2022年前九个月净亏损为209,750美元[22] 每股净收益情况 - 2023年第三季度A类和B类普通股基本和稀释每股净收益分别为0.01美元和0.01美元，2022年分别为 - 0.08美元和 - 0.08美元；2023年前9个月分别为0.09美元和0.09美元，2022年分别为 - 0.09美元和 - 0.09美元[66] 税率情况 - 2023年和2022年第三季度有效税率分别为65.1%和0.0%，前9个月分别为37.5%和0.0%，法定税率为21.0%，差异因递延所得税资产估值备抵的变化[62] 首次公开募股及配售情况 - 2022年9月22日，公司完成首次公开募股，出售8,000,000个单位，每个单位10美元，总收益80,000,000美元[27] - 2022年10月4日，公司完成超额配售，出售1,200,000个单位，每个单位10美元，额外收益12,000,000美元[27][29] - 2022年，公司完成私募配售，向赞助商出售456,225个单位，每个单位10美元，总收益4,562,250美元；额外出售42,000个单位，收益420,000美元[28][29] - 首次公开募股出售800万股单位，单价10美元，总收益8000万美元；行使超额配售权后额外出售120万股单位，收益1200万美元，产生额外承销费用41.25万美元，其中递延承销佣金26.25万美元[75][91] - 私募配售向发起人出售45.6225万个单位，单价10美元，收益456.225万美元；行使超额配售权后额外出售4.2万个单位，收益42万美元[76][91] 交易及发行成本情况 - 交易成本达478.851万美元，包括92万美元承销费、322万美元递延承销费和64.851万美元其他发行成本，承销商获11.5万股A类普通股[30] - 发行成本为64.851万美元，主要是首次公开募股的筹备成本，公司向承销商代表发行11.5万股A类普通股，授予日公允价值为7.9338万美元[54] - 承销商在首次公开募股结束时获得每股0.2美元的现金承销折扣，共计184万美元，偿还公司92万美元相关费用，有权获得每股0.35美元的递延费用，共计322万美元，仅在公司完成业务合并时支付[92] - 承销商获得11.5万股A类普通股作为代表股份，公司记录额外发行成本7.9338万美元[93] 业务合并相关情况 - 8月22日股东大会批准将完成首次业务合并日期延至2024年6月22日，每次延期需存入12.5万美元，405.2066万股股东行使赎回权，赎回金额4268.0726万美元[33] - 若公司未能在2023年12月22日（或延至2024年6月22日）前完成业务合并，将强制清算和解散，引发对持续经营能力的重大怀疑[40] - 2023年6月15日，公司与K Enter Holdings Inc.宣布达成合并协议，合并后母公司为K Wave Media Ltd.，证券将在纳斯达克上市[41] - 2023年7月13日，购买方和合并子公司签署加入协议，同意受合并协议条款约束[95] - K Enter将以160万美元从发起人处购买16万股B类普通股，需在购买协议生效后10天内支付[97] - 2023年10月17日和11月17日，公司分别向信托账户存入12.5万美元，将完成首次业务合并的时间延长至2023年12月22日[121] 认股权证情况 - 认股权证可合计行使购买969.8225万股A类普通股，稀释后普通股每股净亏损与基本每股净收益（亏损）相同[65] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别有920万份公开认股权证流通[106] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别有498,225份私募认股权证流通[111] - 首次公开募股时，公开认股权证估值为每份0.05美元，重要输入参数包括无风险利率3.74%、波动率1.5%、业务合并概率7%、股息0美元、期限5.88年[117] 发起人相关交易情况 - 2022年9月22日，首次公开募股收益中的132.0903万美元存入发起人银行账户，9月27日发起人转回131.0373万美元，截至2023年9月30日和2022年12月31日，欠发起人余额为1.5094万美元[83] - 2022年2月14日，发起人向公司发行无担保本票，公司可借款最高30万美元，首次公开募股结束时已全额偿还[84] - 2023年7月31日，发起人为公司提供最高160万美元的信贷额度，无利息，还款日期为2023年12月31日或业务合并完成后较晚日期，发起人可选择将最高150万美元转换为公司普通股，每股10美元，截至2023年9月30日，未偿还金额为160万美元[85][86] 其他情况 - 管理层认为COVID - 19、地缘政治、债务和股权市场及保护主义立法可能对公司产生负面影响，但具体影响尚不确定[42] - 2022年《降低通胀法案》规定对某些股票回购征收1%消费税，公司因股东赎回405.2066股记录42.6807万美元消费税负债[43][44] - 公司未经审计的简明合并财务报表按美国公认会计原则编制，应与2022年年报一并阅读，2023年前三季度业绩不代表全年或未来业绩[45][46] - 金融机构现金账户有时可能超过联邦存款保险公司25万美元的保险限额，公司未发生损失[67] - 公司作为新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，选择不放弃延长过渡期，采用与私人公司相同时间采用新或修订的会计准则[48][49] - 公司按FASB ASC Topic 718核算股份支付，按授予日估计公允价值计量和确认补偿费用[70] - FASB于2020年8月发布的ASU2020 - 06将于2023年12月15日后的财年生效，允许提前采用，管理层认为目前采用不会对财务报表产生重大影响[71][72] - IPO和配售单元净收益中的9430万美元（每股10.25美元）存入信托账户，含322万美元递延承销佣金[31] - 截至2023年9月30日，公司无市场或利率风险，信托账户资金投资于185天或更短期美国国债或特定货币市场基金，无重大利率风险敞口[159] - 公司授权发行100万股优先股，面值每股0.0001美元，截至2023年9月30日和2022年12月31日，无优先股发行或流通[99] - 2022年12月31日可能赎回的A类普通股为9479.7761万美元，经重新计量调整增加165.1364万美元，赎回减少4268.0726万美元，2023年9月30日为5376.8399万美元[57]