公司收购与股份相关 - 公司收购Canoo Holdings Ltd.，若满足特定条件，部分股东和员工最多可额外获得1500万股普通股[394] - Legacy Canoo股东在满足条件时最多可额外获得1500万股普通股[484] - 业务合并中或有业绩股份分三批发行，每批500万股，分别在股价达到18美元、25美元、30美元时发行，或在特定时间内发生控制权变更且每股对价超过相应股价目标时发行，清算或破产时将发行全部1500万股[457] 或有业绩股份负债与公允价值变动 - 截至2021年12月31日，或有业绩股份负债约为2910万美元，该年公允价值变动确认为其他收入约1.044亿美元[395] - 2020年末或有收益股份负债初始公允价值为2.489亿美元，2021年末和2020年末估计公允价值分别为2910万美元和1.335亿美元，2021年和2020年分别确认公允价值变动收益1.044亿美元和1.154亿美元[533] - 2021年或有业绩股份负债年初公允价值为133,503千美元，年内公允价值变动为 - 104,446千美元，年末公允价值为29,057千美元；私募认股权证负债年初公允价值为6,613千美元，年内公允价值变动为1,639千美元，转换为公开认股权证后年末公允价值为0 [456] - 2020年或有业绩股份负债年初无公允价值，年内新增248,878千美元，公允价值变动为 - 115,375千美元，年末公允价值为133,503千美元；私募认股权证负债年初公允价值为9,745千美元，年内公允价值变动为 - 3,132千美元，年末公允价值为6,613千美元[456] 财务数据关键指标变化 - 资产负债相关 - 2021年现金及现金等价物为22.4721亿美元，2020年为70.2422亿美元[399] - 2021年总资产为5.23074亿美元，2020年为7.5347亿美元[399] - 2021年总负债为1.79075亿美元，2020年为1.88228亿美元[399] - 2021年股东权益为3.43999亿美元，2020年为5.65242亿美元[399] - 截至2021年12月31日，公司股东权益总额为343,999千美元，普通股数量为238,578千股，额外实收资本为1,036,104千美元，累计亏损为692,129千美元[403] - 截至2020年12月31日，调整后私募认股权证负债为661.3万美元，总负债为1.88228亿美元，额外实收资本为9105.79万美元，累计亏损为3453.61万美元，股东权益（赤字）为5652.42万美元[423] - 截至2021年12月31日，公司受限现金为280万美元，2020年12月31日无受限现金[442] - 2021年12月31日，预付及其他流动资产为6.3814亿美元，2020年为646.3万美元[487] - 2021年12月31日，物业及设备净值为2.02314亿美元，2020年为3042.6万美元[488] 财务数据关键指标变化 - 营收与亏损相关 - 2021年无营收，2020年营收为255万美元[401] - 2021年运营亏损4.49902亿美元，2020年为1.99718亿美元[401] - 2021年净亏损和综合亏损为3.46768亿美元，2020年为866.86万美元[401] - 2021年基本和摊薄后每股净亏损为1.52美元，2020年为0.79美元[401] - 2021年净亏损346,768千美元，2020年净亏损86,686千美元，2021年净亏损同比增加约299.98%[406] - 2020年，调整后私募认股权证负债公允价值变动收益为313.2万美元，税前亏损为8668.4万美元，净亏损和综合亏损为8668.6万美元，基本和摊薄每股净亏损为0.78美元[424] 财务数据关键指标变化 - 现金流量相关 - 2021年经营活动净现金使用量为300,816千美元，2020年为107,054千美元，2021年同比增加约180.99%[406] - 2021年投资活动净现金使用量为162,728千美元，2020年为7,558千美元，2021年同比增加约2053.06%[406] - 2021年融资活动净现金使用量为11,386千美元，2020年融资活动净现金提供量为787,527千美元[406] - 2021年现金、现金等价物和受限现金净减少474,930千美元，2020年净增加672,915千美元[406] - 截至2021年12月31日，公司主要流动性来源是无限制现金余额2.247亿美元，2021年和2020年经营活动现金流量分别为 - 3.008亿美元和 - 1.071亿美元[431] 公司业务合同相关 - 2021年6月16日公司与VDL Nedcar签订车辆合同制造条款书，7月1日预付3040万美元，12月15日双方终止条款书，预付款转为应收款[415] - 2021年10月19日公司与Panasonic签订锂离子电池电芯供应协议，需预付3000万美元，截至12月31日已支付1500万美元，500万美元计入应付账款，1000万美元计入应计费用和其他流动负债[416][417] 公司业务合并相关 - 2020年12月21日公司完成业务合并，HCAC更名为Canoo Inc.，普通股在纳斯达克全球精选市场以GOEV为代码开始交易[412][413] - 2020年12月21日业务合并，1.103亿股Legacy Canoo A系列和A - 1系列可赎回可转换优先股按1:1比例转换为普通股，再按1.239434862的转换比例转换为公司普通股[427][428] - 2020年12月21日完成业务合并，Legacy Canoo为会计收购方，交易视为其资本重组[478][482] - 业务合并前，Legacy Canoo优先股按1:1转换为普通股；合并完成后，其普通股按1.239434862的兑换比例转换为公司普通股[479] - 业务合并完成后，公司授权股本增至5.1亿股，其中普通股5亿股，优先股1000万股[480] - 业务合并和PIPE融资的净现金流入为6.07136亿美元，合并后立即发行的普通股总数为2.3570508亿股[483] 私募认股权证相关 - 2020年12月21日和12月31日私募认股权证公允价值分别为970万美元和660万美元，期间公允价值变动产生收益310万美元[419] - 截至2020年12月31日，错报导致私募认股权证负债低估660万美元，累计亏损和额外实收资本分别高估310万美元和970万美元[420] 公司经营环境与估计相关 - 2021年第一季度起全球新冠疫苗接种增加、限制放宽，但病毒变异、感染率和法规仍波动，公司受供应链成本上升、供应商延迟等影响[434] - 公司在编制财务报表时需进行多项估计，包括财产和设备使用寿命、递延所得税资产实现等[438][439] 公允价值计量相关 - 2021年12月31日，货币市场基金公允价值为227,492千美元，全部为一级公允价值计量；或有业绩股份负债公允价值为29,057千美元，为三级公允价值计量[453] - 2020年12月31日，货币市场基金公允价值为702,422千美元，全部为一级公允价值计量；或有业绩股份负债公允价值为133,503千美元，为三级公允价值计量；私募认股权证负债公允价值为6,613千美元，为二级公允价值计量[453] 公司股份支付费用相关 - 2021年和2020年公司总股份支付费用分别为1.084亿美元和8430万美元[472] - 2021年和2020年股票期权相关的股份支付费用分别约为70万美元和90万美元，2021年末和2020年末未确认的补偿成本分别约为100万美元和200万美元[543] - 2021年和2020年授予的受限股票单位总公允价值分别为1.336亿美元和3670万美元[554] - 2021年和2020年授予首席执行官的PSU授予日公允价值分别为4030万美元和1560万美元，2021年确认的补偿费用为630万美元[557][558] 公司租赁相关 - 2018年1月1日，公司提前采用ASC No. 842租赁准则[444] - 公司经营租赁加权平均折现率为7.9%，2021年末剩余使用权资产和租赁负债分别约为1420万美元和1460万美元，2020年末分别约为1290万美元和1370万美元[523] - 2021年和2020年经营租赁相关方租赁费用分别为130万美元和170万美元[524] - 2021年末和2020年末经营租赁加权平均剩余租赁期限分别为10.7年和12.3年[525] - 2021年末公司经营租赁负债未来到期情况显示，2022 - 2026年及以后分别为190.9万、196.6万、202.5万、208.5万、184.8万和1234.4万美元，总租赁付款额为2217.7万美元，现值为1461.4万美元[526] 公司债务相关 - 2019年8月，Legacy Canoo发行1亿美元可转换债券，2020年3月修订条款，公司确认债务清偿收益830万美元[494][495][496] - 2020年3月和4月，公司分别发行1500万美元和1030万美元有担保可转换票据，年利率8%[499] - 2020年7 - 8月，公司发行1.553亿美元有担保和无担保可转换票据，年利率8%[500] - 2020年8月16日，2.805亿美元可转换票据换为3160万A系列和1940万A - 1系列可赎回可转换优先股[502] - 债务交换时，公司确认4160万美元债务清偿收益，其中3650万美元作为有效资本投入，500万美元计入损益表[504] - 2020年，7700万Angel系列和3330万Seed系列可赎回可转换优先股换为5930万A系列可赎回可转换优先股，确认9050万美元损失[505][506] - 截至2020年12月21日，可赎回可转换优先股累计股息约4200万美元，2020和2021年均未宣告股息[508] - 2020年12月21日，1.103亿股A系列和A - 1系列可赎回可转换优先股换为1.103亿股普通股，后按1.239434862比例转换为1.368亿股普通股[509] - 2019年8月，公司发行1亿美元有担保可转换票据，年利率12%，嵌入衍生负债初始公允价值1780万美元[510][511] - 2020年3月，1亿美元可转换票据条款修订，公司确认830万美元债务清偿收益作为额外实收资本[512] 公司备用信用证相关 - 截至2021年12月31日，公司因松下协议和密歇根租赁分别开具080万美元和110万美元备用信用证[513] 公司人员费用相关 - 2021年和2020年公司向Tony Aquila支付的飞机报销费用分别约为180万美元和50万美元，2021年还向AFV支付共享服务费用约50万美元[529] - 2021年公司向总裁Josette Sheeran支付薪酬约20万美元[530] 公司股份授予相关 - 2021年公司根据2020年股权计划授予1364.0895万个受限股票单位和1003.4279万个绩效股票单位，2020年未授予[537] - 公司创始人限制性股票共3018.8011万股，转换后每股购买价0.008美元，部分条件已满足，部分条件修改后产生增量公允价值1.053亿美元，其中7770万美元于2020年12月确认[545][546] - 2020年11月25日，公司撤回2,503,011份RSU授权，取消240,441份RSU并加速998,994份RSU归属，其公允价值估计为1800万美元[550] - 2020年11月25日，公司授权向现任执行主席兼首席执行官发行1,003,828份RSU，公允价值估计为1940万美元[551] - 2021年5月14日，公司向执行主席兼首席执行官授予500,000份RSU，分三年按三分之一比例归属[552] 公司股份发行与流通相关 - 截至2021年12月31日，公司授权发行5.1亿股，其中普通股5亿股，优先股1000万股，已发行和流通的普通股为2.38578366亿股，无优先股发行和流通[559] - 截至2021年12月31日，公司有2375.5069万份公开认股权证流通，每份认股权证有权以每股11.50美元的价格购买一股普通股[560] - 2021年有59.8275万份公开认股权证被行使，总收益为690万美元[564] 公司所得税相关 - 公司采用资产负债法核算所得税[449] - 2021年和2020年公司估值备抵增加额分别为1.034亿美元和4010万美元[572] - 截至2021年12月31日，公司有联邦净营业亏损结转约5.857亿美元和州净营业亏损结转6.019亿美元，研发税收抵免分别约为1290万美元和770万美元[572][573] - 2019年12月