业务合并交易相关 - 2022年5月9日，公司与Tiga Merger Sub LLC和Grindr签订合并协议，拟进行业务合并交易，公司将收购Grindr全部单位，Grindr估值为15.84亿美元加上允许分配金额超出Grindr分配金额的部分，允许分配金额为3.7亿美元[140][144] - 公司特别委员会和董事会一致批准合并协议和业务合并，并建议股东批准[145] - 合并前，公司将从开曼群岛重新注册到特拉华州，并更名为“Grindr Inc.”，Tiga的A类和B类普通股、认股权证和单位将自动转换为New Grindr的普通股和认股权证[146][147] - 2022年5月9日，Grindr、公司、Merger Sub、发起人和公司董事签订交易支持协议，发起人及董事同意投票支持业务合并提案[150] - 公司与Grindr和某些Grindr单位持有人签订支持协议，相关单位持有人同意投票通过合并协议及合并相关事项[152] 协议签订相关 - 2022年5月9日，公司与发起人签订修订和重述的远期购买协议，约定以5000万美元购买500万股A类普通股和250万份远期购买认股权证，若非FPS金额低于5000万美元，发起人有义务购买额外股份和认股权证，还可自行决定认购最多500万股备用股份和250万份备用认股权证[148] - 公司与发起人签订私募认股权证购买协议，截至2022年6月30日已履行完毕，可额外购买276万份私募认股权证，总价276万美元[172] - 公司与发起人签订远期购买协议，购买500万股A类普通股和250万份远期购买认股权证，总价5000万美元；还可额外购买500万股A类普通股和250万份认股权证，总价5000万美元[174][175] 发起人预付及本票相关 - 2022年1月25日、3月31日、5月12日和6月27日，发起人分别向公司预付75万美元、30万美元、43万美元和20万美元，截至6月30日，票据未偿还本金为168万美元，可提取金额为32万美元[149] - 2022年3月16日，公司授权向发起人发行本金为200万美元的可转换本票，截至2022年6月30日，已预支168万美元[164] 财务数据关键指标变化 - 2022年第二季度，公司净亏损751.8082万美元，包括运营成本303.7584万美元、认股权证负债公允价值变动403.1433万美元、FPA负债公允价值变动73.1176万美元和私募公允价值超过购买价格8.1153万美元，信托账户有价证券利息收入36.3264万美元[155] - 2022年上半年，公司净收入49.1251万美元，包括认股权证负债公允价值变动492.6361万美元和信托账户有价证券利息收入40.2994万美元，运营成本424.3935万美元、FPA负债公允价值变动51.3016万美元和私募公允价值超过购买价格8.1153万美元[156] - 2021年第二季度，公司净收入542.5883万美元，包括认股权证负债公允价值变动收益420.5105万美元、FPA负债公允价值变动收益178.7878万美元、私募认股权证公允价值超过购买价格收益7.9548万美元和信托账户有价证券利息收入3355美元，运营成本65.0003万美元[158] - 2021年上半年公司净收入为1099.8009万美元，其中认股权证负债公允价值变动收益1153.4063万美元，FPA负债公允价值变动收益18.4109万美元，私募认股权证公允价值超过购买价格的收益7.9548万美元，信托账户有价证券利息收入3.5076万美元，运营成本83.4787万美元[159] 公司资金及账户相关 - 截至2022年6月30日，公司现金为16.5655万美元[161][166] - 2020年11月27日，公司完成首次公开募股，发行2760万单位，每单位价格10美元，总收益2.76亿美元；同时向发起人出售1028万份初始私募认股权证，每份1美元，总收益1028万美元[162] - 首次公开募股、超额配售权行使和初始私募后，2.7876亿美元存入信托账户，交易成本1573.6649万美元，包括承销费552万美元、递延承销费966万美元和其他发行成本55.6649万美元[163] 承销费用相关 - 承销商有权获得每单位0.35美元、总计966万美元的递延费用，高盛（亚洲）有限责任公司已同意放弃递延承销权[171] 财务处理相关 - 公司对认股权证和FPA按负债处理，按公允价值计量并调整；可转换本票按公允价值计量，无公允价值变动记录[177][179][180] - 公司A类普通股可能赎回的按临时权益处理，净收入（亏损）按加权平均股数计算，稀释每股净收入与基本每股净收入相同[181][182][183][184] 会计准则相关 - 公司预计于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13的规定，预计对公司简明财务报表无重大影响[185] - 公司管理层认为目前尚未生效的新发布会计准则，若现在采用，不会对简明财务报表产生重大影响[186] - 公司符合“新兴成长公司”标准，可按私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则，选择延迟采用，财务报表可能与非新兴成长公司无可比性[188] 报告豁免相关 - 公司正在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处，若选择依赖这些豁免，可能无需提供审计师对财务报告内部控制系统的鉴证报告等多项内容，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长公司”时，以较早者为准[189] - 公司是《交易法》规则12b - 2定义的较小报告公司，无需提供关于市场风险定量和定性披露的信息[191]