资产管理规模变化 - 截至2023年6月30日，Jets ETF资产为19亿美元，2022年为25亿美元[106] - 2023财年末总资产管理规模（AUM）为24亿美元，2022年为29亿美元，减少5.378亿美元，降幅18.5%；2023财年平均AUM为25亿美元，2022年为39亿美元，降幅35.6%[110] 咨询服务费用变化 - 2023财年和2022财年，公司从USGIF获得的咨询和行政服务费用分别约为190万美元和380万美元[112] - USGIF投资基础咨询费按平均净资产的0.375% - 1.25%计算；2023年和2022年，公司分别下调基础咨询费49万美元和上调2万美元；2023财年USGIF咨询费（含业绩调整）较2022财年减少约180万美元，降幅50.4%[113] - 2023财年和2022财年，公司从ETF客户获得的咨询费分别为1320万美元和2100万美元[118] - 2023财年，公司USGIF基本咨询费减少49万美元；2022财年，增加2万美元[168] 投资管理费率变化 - 2023财年和2022财年，平均年化投资管理费率分别为65个基点和78个基点；股权基金平均投资管理费分别为80个基点和93个基点；固定收益基金因费用减免均为零[117] 投资相关数据变化 - 截至2023年6月30日和2022年，按公允价值计量的投资成本分别为2733万美元和2854.3万美元，公允价值分别为2021.3万美元和2492.5万美元[120] - 截至2023年6月30日和2022年，投资于公司所管理的USGIF基金的公允价值分别为1240万美元和1280万美元[121] - 截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司对HIVE Digital Technologies Ltd.的认股权证和可转换债券投资分别价值730万美元和1110万美元[124] - 2023财年和2022财年，公司持有的其他无公允价值的证券投资分别约为240万美元和400万美元[126] - 截至2023年6月30日，公司对USGIF的投资分别为1240万美元和1280万美元，对HIVE的投资（认股权证和可转换债券）分别为730万美元和1110万美元[256] - 截至2023年6月30日，按公允价值计量的权益证券假设市场价格上涨25%，净收入增加260.8万美元；下跌25%，净收入减少260.8万美元[173] - 截至2023年6月30日，按公允价值计量的嵌入式衍生品假设市场价格上涨25%，净收入增加2.3万美元；下跌25%，净收入减少2.3万美元[173] - 截至2023年6月30日，HIVE数字技术有限公司普通股购买认股权证估值为29万美元[175] - 截至2023年6月30日，与HIVE可转换债券相关的嵌入式衍生品估值为11.4万美元[175] - 截至2023年6月30日，公司可供出售债务证券的公允价值投资为7008千美元，归类为公允价值层级中的3级投资[184] - 截至2023年6月30日，公司持有按公允价值计量的投资为2020万美元，成本基础为2730万美元，公允价值约占公司总资产的36.3%，还持有其他投资约240万美元和持有至到期债务投资100万美元[254] - 2023年6月30日，按公允价值计量的经常性投资中，一级输入（报价）为1291.5万美元，三级输入（不可观察输入）为729.8万美元，总计2021.3万美元；2022年对应数据分别为1378.5万美元、1114万美元和2492.5万美元[268] - 2023年6月30日，按公允价值计量的非经常性投资中，三级输入为178.6万美元；2022年为78.1万美元[268] - 截至2023年6月30日，权益证券投资年初余额51.5万美元，年末余额29万美元；债务证券投资年初余额1062.5万美元，年末余额700.8万美元[270] - 2021年1月，公司以1500万美元购买HIVE可转换证券，截至2023年6月30日，剩余本金760万美元[271] - 购买日，认股权证按估计公允价值590万美元入账，债券按估计公允价值1600万美元入账；2023年6月30日，认股权证和债券公允价值分别为29万美元和700万美元[272] - 截至2023年6月30日，权益证券投资成本1960.1万美元，未实现收益（损失）-639.6万美元，公允价值1320.5万美元；2022年6月30日，成本19967万美元，未实现收益（损失）-5667万美元，公允价值14300万美元[276] - 截至2023年6月30日，可售可转换债券摊余成本772.9万美元，其他综合收益（损失）中未实现收益170.7万美元，投资收益（损失）中未实现损失242.8万美元，公允价值700.8万美元；2022年6月30日，摊余成本857.6万美元，其他综合收益中未实现收益458.8万美元，投资收益中未实现损失253.9万美元，公允价值1062.5万美元[282] - 截至2023年6月30日，持有至到期债券摊余成本100万美元，未确认持有收益0，未确认持有损失23.2万美元，公允价值76.8万美元；2022年6月30日，摊余成本100万美元，未确认持有收益0，未确认持有损失13.3万美元，公允价值86.7万美元[284] - 截至2023年6月30日，公司持有100万美元分类为持有至到期的证券，估计公允价值比账面价值低23.2万美元，已连续12个月以上处于未实现损失状态，损失为暂时性，由市场利率波动引起[285] - 截至2023年6月30日，可售债务证券（可转换债券）摊余成本772.9万美元，公允价值700.8万美元；持有至到期债务证券摊余成本100万美元，公允价值76.8万美元[288] - 截至2023年6月30日，嵌入式衍生品其他资产（可售债务证券投资）中，权益价格风险敞口公允价值11.4万美元；2022年6月30日为3000美元。2023年权益价格风险敞口净投资收益11.1万美元，2022年为-253.9万美元[292][293] - 截至2023年6月30日其他投资的账面价值为238.8万美元，2022年为399.2万美元[296] - 2023年其他投资账面价值向上变动为1.4万美元，2022年为18.7万美元[296] - 2023年其他投资账面价值向下变动/减值为228万美元，2022年为1.3万美元[296] - 截至2023年6月30日，所有无公允价值的权益证券累计向上调整金额为250万美元[296] - 截至2023年6月30日，所有无公允价值的权益证券累计减值和其他向下调整金额为380万美元[296] 净投资收入与净收入变化 - 2023财年公司净投资收入为31.6万美元，2022财年净投资损失为620万美元[123] - 2023年6月30日财年公司净收入为310万美元（每股0.22美元），2022年为340万美元（每股0.23美元），减少约29.1万美元[128] - 2023年净收入为3,149千美元，2022年为3,440千美元[206] 运营收入与费用变化 - 2023年6月30日财年总运营收入为1507.4万美元，较2022年的2471.4万美元减少964万美元，降幅39.0%[129] - 2023年6月30日财年总运营费用为1154.9万美元，较上一财年的1360.1万美元减少205.2万美元，降幅15.1%[135] - 2023年和2022年，公司经营收入分别为15074千美元和24714千美元[200] - 2023年和2022年，公司经营费用分别为11549千美元和13601千美元[200] 其他收入与所得税费用变化 - 2023年6月30日财年其他收入为55.8万美元，2022年为亏损614.5万美元，变化670.3万美元[138] - 2023年6月30日财年所得税费用为93.4万美元，较2022年的150万美元减少59.4万美元，降幅38.9%[141] 财务状况相关数据 - 截至2023年6月30日，公司净营运资金约为3740万美元，流动比率为13.7:1，股东权益约为5220万美元[142] - 现金及现金等价物增加310万美元，主要由于经营活动提供现金290万美元和本金偿还收入300万美元，抵消了股票回购120万美元和股息支付130万美元[143] - 公司拥有100万美元信贷额度，截至2023年6月30日未使用，信贷协议将于2024年5月31日到期，公司打算每年续约[144] - 可用于支持当前活动的现金及按公允价值计量的证券（不包括可转换证券）约为3830万美元[146] - 2023年7月至9月，A类和C类股东将获得的现金股息总额约为32.9万美元[147] - 截至2023年6月30日，公司在2024财年至2026财年的合同义务为110万美元[148] - 截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司总资产分别为55673千美元和58362千美元[198] - 截至2023年6月30日，公司普通股A类股数量为13,866,999股，C类股数量为2,068,549股，股东权益总额为52,196千美元[204] 市场指数表现 - 标普500指数在截至2023年6月30日的过去12个月里增长17.6%，其中信息技术板块增长38.8%，房地产板块下降7.5%[103][104] 财务报表审计与重述 - 独立注册会计师事务所认为，公司财务报表在所有重大方面公允反映了其财务状况、经营成果和现金流量[179] - 2022年财务报表进行了重述以更正错报[192] - 公司修正2022年6月30日财年合并财务报表中的会计错误，该错误不构成重大影响[207] - 修正后2022年长期负债增加379千美元至445千美元，股东权益减少379千美元至53,785千美元[210] - 修正后2022年所得税费用增加379千美元至1,528千美元，净收入减少379千美元至3,440千美元[211] 未合并可变利益实体相关 - 公司对未合并可变利益实体（VIE）的总风险敞口在2023年6月30日和2022年6月30日分别为1250万美元和1280万美元[116] - 与公司在非合并VIE中的权益相关的资产和负债的账面价值，2023年6月30日和2022年6月30日分别为1247.2万美元和1267.2万美元[117] - 公司对USGIF中某些基金的权益包括直接所有权和应收未收费用，但不被视为主要受益人，不合并这些VIE [116] 会计政策相关 - 公司记录证券交易按交易日进行，实现的收益（损失）按先进先出成本法计算[121] - 公司将债务投资分类为可供出售或持有至到期，根据意图和能力确定[122] - 公司没有使用衍生品进行交易、投机或对冲风险，但某些投资包含嵌入式衍生品[123] - 公司其他投资采用成本减减值计量，若有可观察价格变化则按公允价值计量[124] - 公司权益法投资在被投资公司有重大影响但无控制权时采用权益法核算[125] - 公司应收款主要为客户欠付的咨询和其他费用，截至2023年6月30日和2022年6月30日无信用损失准备[127] - 公司投资咨询绩效费中，USGIF内的股票基金在基金表现与基准指数有5%差异时，有0.25%的上下调整[120] - 行政服务费用根据AAUM的商定百分比在服务提供时确认，费用在每月结束后30天内以现金收取，且报告时扣除费用减免[241] - 股息在除息日记录，利息收入按权责发生制记录，债务投资成本与本金的折扣采用实际利率法摊销至利息收入[243] - 公司将广告成本在发生时费用化，与USGIF相关的某些广告费用由USGIF的分销商报销[244] 会计准则影响 - ASU 2016 - 13于2023年7月1日对公司生效，公司认为采用该标准不会对财务报表产生重大影响[251] - ASU 2019 - 12于2021年7月1日对公司生效，采用该标准未对公司财务报表或披露产生重大影响[252] - ASU 2022 - 03将于2023年12月15日后的财年生效，公司预计该标准不会对其财务报表产生重大影响[253]