库存减值与保险理赔 - 2023财年第一季度，公司因天气相关事件对受损库存计提3440万美元减值，其中健康与 wellness 部门2990万美元，美容部门450万美元，保险理赔3440万美元全额抵消损失[62] - 2023财年第一季度，公司因库存损坏注销3440万美元，其中健康与 wellness 板块2990万美元，美容板块450万美元，保险赔偿3440万美元[111] 长期债务情况 - 截至2022年8月31日，公司长期债务总计11.69742亿美元，其中包括MBFC贷款1480.7万美元和信贷协议下借款1.158亿美元，加权平均利率为3.9%；2月28日总计8.13216亿美元，加权平均利率为1.2%[63] - 截至2022年8月31日，公司长期债务年度到期情况为：2023财年312.5万美元，2024财年2105.7万美元，2025财年625万美元，2026财年11.42375亿美元[64] 利息成本与资本化 - 2022年8月31日止三个月和六个月，公司发生利息成本分别为1010万美元和1520万美元，分别资本化90万美元和160万美元；2021年同期分别为330万美元和630万美元，无资本化[65] 信贷协议相关 - 公司信贷协议提供12.5亿美元无担保总循环承诺，2025年3月13日到期；2022年6月28日修订协议，借入2.5亿美元定期贷款，用于偿还循环贷款[66][67] - 公司与美国银行等签订的信贷协议提供12.5亿美元无担保总循环信贷承诺，2022年6月28日修订协议，借入2.5亿美元定期贷款[112] - 截至2022年8月31日，未偿还信用证余额为1770万美元，信贷协议下循环借款可用额度为3.243亿美元，合格收购通知使公司额外举债上限为2.652亿美元[68] - 2022年6月28日，公司修订信贷协议，替换参考利率并借入2.5亿美元定期贷款；预计2023财年信贷协议下未偿还借款将增加[202] - 公司信贷协议提供12.5亿美元无担保总循环承诺，2025年3月13日到期；截至2022年8月31日，未偿还循环贷款本金余额为11.58亿美元，信用证余额为1770万美元，可用借款额度为3.243亿美元[210][212] 利率互换与套期 - 公司使用利率互换对冲信贷协议下1.25亿美元未偿本金余额的浮动利率，2023财年第二季度更新利率互换合同，以Term SOFR替代LIBOR[69] - 截至2022年8月31日，公司未偿债务基于浮动利率，使用利率互换对冲1.25亿美元未偿本金余额的利率风险，利率互换指定为现金流套期[81] - 截至2022年8月31日，指定为套期工具的衍生品公允价值中，预付费用和其他流动资产为856.5万美元，其他资产为68.3万美元，应计费用和其他流动负债为19.3万美元[82] - 截至2022年2月28日，指定为套期工具的衍生品公允价值中，预付费用和其他流动资产为291.8万美元，应计费用和其他流动负债为227.1万美元，其他非流动负债为133.5万美元[83] - 2022年第三季度，指定为现金流量套期的衍生品工具税前效应中，确认在AOCI的收益为764.9万美元，从AOCI重分类至收入的收益为243.4万美元；2021年对应数据分别为552.2万美元和 - 221.1万美元[84] - 2022年上半年，指定为现金流量套期的衍生品工具税前效应中，确认在AOCI的收益为1217.4万美元，从AOCI重分类至收入的收益为295万美元；2021年对应数据分别为204.1万美元和 - 472.1万美元[84] - 2022年第三季度，未指定套期会计的衍生品工具税前效应中，确认在收入的损失为25万美元；2021年为收益46.9万美元；2022年上半年收益为62.5万美元，2021年为33.8万美元[86] - 公司预计未来十二个月，目前记录在AOCI中的与外汇合约和利率互换相关的净收益860万美元将重分类至收入[86] - 截至2021年8月31日，AOCI中利率互换余额为 - 574万美元，外汇合约余额为 - 47.1万美元，总计 - 621.1万美元[88] - 截至2022年2月28日，AOCI中利率互换余额为 - 212.6万美元，外汇合约余额为232.8万美元，总计20.2万美元[88] - 截至2022年8月31日，AOCI中利率互换余额为138.1万美元，外汇合约余额为581.9万美元，总计720万美元[88] 金融资产和负债 - 截至2022年8月31日，公司金融资产和负债归类为Level 2，资产总计970.3万美元，负债总计19.3万美元；2月28日资产总计335.6万美元，负债总计360.6万美元[75] 外汇相关 - 2022年8月31日止三个月和六个月，公司约12%的净销售收入以外国货币计价，去年同期分别为9%和10%；同期，公司在SG&A中分别记录270万美元和250万美元的外汇净损失，去年同期分别为90万美元和50万美元[77][78][79] - 公司因交易涉及非美元货币，受英镑、欧元、加元、墨西哥比索和挪威克朗等汇率波动影响[129] - 2022年8月31日止三个月，外汇汇率变动对合并美元报告净销售收入产生约420万美元（0.9%）的不利同比影响，去年同期为210万美元（0.4%）的有利影响；六个月产生约770万美元（0.8%）的不利同比影响，去年同期为760万美元（0.8%）的有利影响[130] 净销售收入情况 - 2022年8月31日止三个月，公司净销售收入为5.214亿美元，2021年同期为4.75228亿美元；2022年8月31日止六个月，净销售收入为10.29478亿美元，2021年同期为10.16451亿美元[89] - 2022年8月31日止三个月，美国净销售收入为3.8734亿美元，占比74.3%，国际净销售收入为1.3406亿美元，占比25.7%；2022年8月31日止六个月，美国净销售收入为7.59517亿美元，占比73.8%，国际净销售收入为2.69961亿美元，占比26.2%[89] - 2022年和2021年截至8月31日的三个月，美国发货量分别占合并净销售收入的约74%和78%；六个月分别约占74%和76%[114] - 2022年截至8月31日的三个月和六个月，公司对履行终端消费者在线订单的零售客户的净销售额和直接面向消费者的在线销售额占总合并净销售收入的约22%，三个月增长约8%，六个月下降约0.3%[117] - 2021年截至8月31日的三个月和六个月，上述在线销售占比约22%，分别下降约18%和7%[118] - 2022年8月31日止三个月，公司总净销售收入为5.214亿美元，同比增长9.7%（4620万美元）；六个月为10.295亿美元，同比增长1.3%（1300万美元）[133][138] - 2023财年第二季度合并净销售收入增加4620万美元，达5.214亿美元，增幅9.7%，主要因收购Osprey和Curlsmith贡献6060万美元，有机业务减少720万美元，外币波动不利影响420万美元[146] - 2023财年前六个月合并净销售收入增加1300万美元，达10.295亿美元，增幅1.3%，主要因收购Osprey和Curlsmith贡献1.121亿美元，有机业务减少9130万美元，非核心业务减少2590万美元，外币波动不利影响770万美元[148][150][151] - 2023财年第二季度领导品牌净销售收入为4.522亿美元，去年同期为3.938亿美元，增幅14.8%[147] - 2023财年前六个月领导品牌净销售收入为8.873亿美元，去年同期为8.229亿美元，增幅7.8%[151] 所得税费用比例 - 2022年8月31日止三个月，所得税费用占税前收入的比例为19.1%，去年同期为19.8%；2022年8月31日止六个月，该比例为18.2%，去年同期为14.0%[93] - 2022年8月31日止三个月，所得税费用占税前收入的19.1%，去年同期为19.8%；2022年8月31日止六个月，该比例为18.2%，去年同期为14.0%[192] 流通股情况 - 2022年8月31日止三个月，加权平均基本流通股为2396.9万股，加权平均摊薄流通股为2405.6万股；2022年8月31日止六个月，加权平均基本流通股为2391.7万股，加权平均摊薄流通股为2408.9万股[96] Project Pegasus项目 - 公司预计Project Pegasus项目年化税前营业利润改善约7500万至8500万美元，2024财年开始，2026财年末基本实现[105] - Project Pegasus项目节约成本的确认节奏预计为2024财年约25%，2025财年约50%，2026财年约25%[105] - Project Pegasus项目总利润改善约60%通过降低销售成本实现，40%通过降低销售、一般和行政费用实现[105] - Project Pegasus项目预计产生一次性税前重组费用约8500万至9500万美元，计划于2025财年完成[105] - 2022年8月31日止三个月和六个月，公司因Project Pegasus项目产生480万美元的税前重组成本[107] - 2022年8月31日止的三个月和六个月，公司因飞马项目产生480万美元的税前重组成本[170] 业务收购与出售 - 2021年6月7日，公司以4470万美元现金出售北美个人护理业务，确认收益50万美元；2022年3月25日，以180万美元现金出售拉丁美洲和加勒比地区个人护理业务，确认收益130万美元[108] - 2022年4月22日，公司以1.497亿美元现金收购Curlsmith品牌及产品，计入美容板块[109] - 2021年12月29日，公司以4.093亿美元现金收购Osprey Packs, Inc.，计入家居与户外板块[110] 各业务线净销售收入 - 2022年8月31日止三个月，家庭与户外业务净销售收入为2.40559亿美元，同比增长11.8%；健康与保健业务为1.80506亿美元，同比增长27.6%；美容业务为1.00335亿美元，同比下降15.4%[133] - 2022年8月31日止六个月，家庭与户外业务净销售收入为4.74822亿美元，同比增长16.1%；健康与保健业务为3.49447亿美元，同比增长1.1%；美容业务为2.05209亿美元，同比下降21.7%[133] - 2023财年第二季度家居与户外业务净销售收入增加2530万美元，达2.406亿美元，增幅11.8%，主要因收购Osprey贡献4740万美元，有机业务减少1930万美元，外币波动不利影响270万美元[152] - 2023财年前六个月家居与户外业务净销售收入增加6600万美元，达4.748亿美元，增幅16.1%，主要因收购Osprey贡献9860万美元，有机业务减少2790万美元，外币波动不利影响480万美元[153][154] - 2023财年第二季度健康与 wellness业务净销售收入增加3900万美元，达1.805亿美元，增幅27.6%，主要因有机业务增加3950万美元，外币波动不利影响50万美元[156][157] - 2023财年前六个月健康与 wellness业务净销售收入增加390万美元，达3.494亿美元，增幅1.1%，主要因有机业务增加510万美元，外币波动不利影响120万美元[158] - 2023财年第二季度美容业务净销售收入减少1820万美元，达1.003亿美元，降幅15.4%，主要因有机业务减少2740万美元，收购Curlsmith贡献1020万美元，外币波动不利影响100万美元[159][162] - 2023财年前六个月美容业务净销售收入减少5680万美元，达2.052亿美元，降幅21.7%，主要因有机业务减少6850万美元，收购Curlsmith贡献1350万美元，外币波动不利影响170万美元[163][164] 成本与费用情况 - 2022年8月31日止三个月，商品销售成本为2.99954亿美元，同比增长13.3%；六个月为5.96861亿美元，同比增长2.0%[133] - 2022年8月31日止三个月，销售、一般及行政费用为1.69724亿美元，同比增长18.7%；六个月为3.46954亿美元，同比增长16.2%[133] - 2022年和2021年截至8月31日的三个月，EPA合规成本分别为835.4万美元和296万美元；六个月分别为1999.8万美元和1607.2万美元[126] - 2023财年上半年综合毛利率降至42.0%，较2022财年上半年的42.4%下降0.4个百分点[166] - 2023财年上半年综合SG&A比率升至33.7%，较2022财年上半年的29.4%增加4.3个百分点[168] 运营收入情况 - 2022年8月31日止三个月，公司运营收入为4690万美元，同比下降30.2%（2030万美元）；六个月为8090万美元，同比下降38.8%（5120万美元）[133][138] - 2022年8月31日止三个月，调整后运营收入为7230万美元，同比下降11.2%（910万美元）；六个月为1.416亿美元，同比下降19.7%（3480万美元）[138] - 2022年8月31日止三个月，公司总调整后运营收入为7225万美元，占比13.9%；2021年同期