公司披露要求 - 公司作为较小报告公司，若非关联方持有的有表决权和无表决权普通股在第二财季最后一个工作日低于2.5亿美元，或最近完成财年的年收入低于1亿美元且非关联方持有的有表决权和无表决权普通股在第二财季最后一个工作日低于7亿美元，可享受缩减披露要求[138] 工人赔偿索赔负债 - 截至2023年12月31日，公司的工人赔偿索赔负债余额为660万美元[242] - 2023年末工人补偿索赔负债为6637美元，2022年末为5925美元[373] 财务关键指标变化 - 2023年12月31日现金为134.2万美元，2022年为304.9万美元[253] - 2023年12月31日应收账款净额为4439.4万美元，2022年为4572.8万美元[253] - 2023年12月31日总资产为1.03826亿美元，2022年为1.03283亿美元[253] - 2023年12月31日总负债为4109.4万美元，2022年为4502.9万美元[253] - 2023年12月31日股东权益为6273.2万美元，2022年为5825.4万美元[253] - 2023年12月31日应付账款为13.7万美元，2022年为44.8万美元[253] - 2023年12月31日信用额度为1411.9万美元，2022年为1254.3万美元[253] - 2023年12月31日应付定期贷款为51.4万美元，2022年为70.4万美元[253] - 2023年总营收3788.2万美元，2022年为3095.2万美元，同比增长22.4%[256] - 2023年净收入613.5万美元，2022年为1245.8万美元，同比下降50.8%[256] - 2023年基本每股收益为0.45美元，2022年为0.91美元，同比下降50.5%[256] - 2023年经营活动提供的净现金为1062.1万美元，2022年为1687.8万美元，同比下降37.1%[262] - 2023年投资活动使用的净现金为708.4万美元，2022年为2357.4万美元，同比下降69.9%[262] - 2023年融资活动使用的净现金为524.4万美元，2022年提供的净现金为848.9万美元，同比由正转负[262] - 2023年和2022年应收票据坏账准备分别约为62.3万美元和26万美元[284] - 2023年和2022年非加盟商应收票据信用损失准备金均为0美元[286] - 2023年和2022年债务发行成本资本化金额分别约为10.9万美元和33.4万美元[288] - 2023年和2022年12月31日流通在外的普通股等价物分别约为15.5万股和21.5万股[305] - 2023年和2022年用于计算基本每股收益的加权平均普通股股数分别为1373.3万股和1365.4万股，稀释效应分别为6.8万股和6.7万股，用于计算摊薄每股收益的加权平均普通股股数分别为1380.1万股和1372.1万股[306] - 2023年和2022年12月31日，MRI办公室和公司自有办公室提供的合同人员配置服务应收账款的坏账准备分别约为19.9万美元和7万美元[309] - 2023年和2022年广告和营销成本分别为120万美元和27.2万美元[310] - 2023年和2022年12月31日，公允价值计量的总资产分别为5535.8万美元和5226.9万美元，总负债分别为1476.5万美元和1653.8万美元[316] - 2023年和2022年匹配费用分别约为7万美元和6.2万美元[318] - 2023年总营收3788.2万美元，净利润613.5万美元，基本每股收益0.45美元[331][336][342][348] - 2022年总营收在不同假设下分别为3109.7万、3130.3万、3114万、4199.5万美元，净利润分别为1331.2万、1242.9万、1351万、1781.3万美元[331][336][342][348] - 2023年和2022年，Jackson Insurance和Bass向公司开具保险相关发票金额分别约为170万美元和33.6万美元，佣金约为保费的9% - 15% [357] - 2023年和2022年，Insurance Technologies向公司开具服务发票金额分别约为44.3万美元和24.5万美元，2023年末欠款为0，2022年末欠款为3.5万美元[359] - 2023年和2022年特许经营商特许权使用费分别为9577美元和8676美元[360][361] - 2023年末特许经营办公室有427家，公司自有办公室1家；2022年末特许经营办公室有435家，公司自有办公室2家[374] - 2023年和2022年公司分别发行9375股（价值约15.8万美元）和1万股（价值约15.5万美元）用于股份购买匹配计划[378] - 2023年公司向董事会成员发行12498股受限普通股（价值约23.1万美元），向关键员工发行65431股受限普通股（价值约130万美元）[379][380] - 2023年和2022年公司财产和设备折旧费用分别约为17.2万美元和20.1万美元[387] - 2023年和2022年公司无形资产摊销费用分别约为260万美元和220万美元[388] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，被认定为可变利益实体的特许经营商欠款余额分别约为820万美元和280万美元[390] - 2023年和2022年公司所得税费用分别为134.5万美元和189.5万美元[392] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司递延所得税净额分别为32.5万美元和 - 6万美元[393] - 2023年和2022年有效税率分别约为17.3%和13.7%[394] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，应收票据净额分别约为960万美元和350万美元，利率在6.0% - 10.0%之间，利息收入分别约为26.3万美元和24.7万美元[396] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，加盟商可能无法收回的应收票据备抵损失分别约为62.3万美元和26万美元[397] - 2023年和2022年，公司未从非加盟商应收票据获得或确认任何利息收入，且在这两年年末非加盟商均无欠款[400] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，与终止经营相关的无形资产（客户名单）账面净值分别约为89.1万美元和310万美元，2023年12月确认约51.4万美元减值损失[403] - 2023年和2022年终止经营业务收入分别为177.7万美元和631.3万美元，净亏损/收入分别为30万美元和48.3万美元[404] - 2023年法定税率计算的所得税费用为163.4万美元，占比21.0%；2022年为291.3万美元，占比21.0%[394] - 2023年和2022年总所得税分别为134.5万美元和189.5万美元，占比分别为17.3%和13.7%[394] 公司业务收购 - 2023年12月4日，公司以980万美元收购TEC Staffing Services的十个地点[265] - 2022年1月24日，公司以700万美元完成对Temporary Alternatives某些资产的收购，包括西得克萨斯州和新墨西哥州的三个地点[327] - 收购Temporary Alternatives总对价704.3万美元，2023年确认约52.3万美元特许权使用费[329][330] - 收购Dubin总对价246.2万美元，2023年确认约10.4万美元特许权使用费[334][335] - 收购Northbound总对价1142.8万美元，2023年确认约110万美元特许权使用费，卖方提供150万美元分期偿还定期贷款，利率4.0%[340][341][343] - 收购MRI总对价1328.3万美元，2023年确认约790万美元特许权使用费[346][347] - 收购TEC客户关系总对价975万美元[350] 公司业务出售 - 出售Temporary Alternatives相关运营资产总价约290万美元，确认约110万美元损失，后调整减少约37.5万美元损失[332] - 出售Dubin相关运营资产总价35万美元，最初确认约47.8万美元损失，后调整减少约62.8万美元损失，最终净确认约15万美元收益[337] - 出售Northbound相关运营资产总价640万美元，确认约130万美元损失，后调整减少约38.9万美元损失[344] - 2023年3月1日，公司同意以200万美元将Dental Power资产出售给MRI加盟商，分5年支付并收取市场利率利息，一季度确认约34万美元收益[402] - 收购后出售资产总价约760万美元，确认损失约210万美元[352] 公司业务模式及服务 - 截至2023年12月31日，公司约有427个加盟商办公室和1个公司自有办公室，分布在42个州、哥伦比亚特区和13个国家[268] - 公司每年为约7.3万名员工提供服务，服务对象涵盖多个行业的数千家客户[268] - 公司为加盟商提供就业、营销、营运资金、软件和行政服务[268] - HireQuest Direct业务模式特许权使用费为加盟商服务销售额的6.0% - 8.0%，HireQuest业务线为资助工资的4.5%加上地区毛利润的18.0%，MRI合同用工特许权使用费为工资的20% - 25%，部分客户情况为承包商付款的4% - 10%，Snelling和SearchPath未重新协商协议为服务销售额的5.0% - 8.0%[277] - 2023年和2022年特许经营权使用费分别为3581.3万美元和2889.7万美元，其中HireQuest Direct模式分别为1564万美元和1622.4万美元，HireQuest等业务分别为1231.8万美元和1220.4万美元，MRI分别为785.5万美元和46.9万美元[281] - 公司对特许经营场所按净额确认收入，自有场所收入报告时扣除客户信用、折扣和代收税款[277][280] - 公司对工人补偿索赔维持准备金，通过RMIP激励加盟商控制风险[282][283] 公司财务政策及协议 - 有限寿命无形资产摊销年限为5 - 15年[290] - 联邦工作机会税收抵免（WOTC）是公司实际所得税税率波动的来源，授权至2025年12月31日[302] - 2023年第一季度开始采用ASU 2016 - 13，对财务报表无重大影响[319] - 2023年2月28日，公司将参考LIBOR的信贷协议和定期贷款再融资为参考BSBY的循环信贷额度[320] - 2023年1月1日起采用ASU 2021 - 08，对财务报表和相关披露无重大影响[321] - 2023年2月28日公司与美国银行签订5000万美元循环信贷协议，利率约6.7%，将于2028年2月28日到期，债务清偿损失约31万美元[362][363] - 截至2023年12月31日，高级信贷安排下约920万美元用于工人补偿保险信用证，50万美元用于支付卡资金账户信用证[365] - 与Northbound收购相关的150万美元定期贷款将于2025年3月1日到期，利率4% [367] 公司股份激励计划 - 2019年计划下可授予奖励的普通股总数不超150万股，激励性股票期权行权发行总数不超100万股，任一员工或顾问12个月内获发总数不超25万股，非员工董事不超5万股[377] - 截至2023年12月31日，未归属受限股票授予相关未确认基于股份的薪酬费用约160万美元，将在未来3.9年确认[383] 公司其他财务事项 - 公司401(k)储蓄计划中，匹配员工前3%的供款比例为100%，超过3%部分的匹配比例为50%，最高匹配比例为员工合格收入的4%[318] - 截至2023年12月31日，公司有联邦净经营亏损结转约20.9万美元可用于抵消未来联邦应纳税所得额[393] - 2022年6月，公司对非加盟商应收票据记录了约23.3万美元的额外减值[399]