净亏损情况 - 公司2021年和2020年第三季度净亏损分别为770万美元和840万美元，前九个月净亏损分别为1690万美元和1380万美元[95] 现金余额与资金筹集 - 截至2021年9月30日，公司现金余额为5620万美元[96] - 截至2021年9月30日，公司通过多种方式筹集资金总计1.231亿美元[102] - 2020年10月6日，公司完成首次公开募股，发行325万股普通股，每股发行价12美元；10月13日，承销商行使超额配售权，额外购买48.75万股，每股购买价12美元，扣除承销折扣和佣金后净收益4170万美元[103] - 2021年4月28日，公司以每股27美元的价格进行私募配售，出售100万个单位，净收益2640万美元[103] - 2020年4月，公司获得0.5万美元的薪资保护计划贷款，该贷款于2021年5月21日被免除[104] - 截至2021年9月30日，公司累计筹集资金1.231亿美元，现金余额为5620万美元；公司已提交S - 3表格的上架注册声明，可发行最高2亿美元的证券；还与Jefferies LLC签订了ATM协议，可出售最高7500万美元的普通股[139] 销售协议与融资计划 - 2021年10月1日，公司与Jefferies签订新的公开市场销售协议，可出售总发行价高达7500万美元的普通股[101] 运营资金支持预期 - 公司预计2021年9月30日的现金至少足以支持自10 - Q季度报告提交之日起12个月的运营[105] - 公司预计截至2021年9月30日的现有现金至少能支持未来12个月的运营和资本支出，但可能提前耗尽资金[153] 项目研发申请计划 - 公司计划在2021年第四季度为IMM - BCP - 01项目提交研究性新药申请[108] - 公司计划在2022年第一季度为IMM - ONC - 01项目提交研究性新药申请[109] 费用变化情况 - 2021年第三季度研发费用为450万美元，2020年同期为160万美元，增加286.9万美元；2021年前九个月研发费用为972.5万美元，2020年同期为565.1万美元，增加407.4万美元[123] - 2021年第三季度行政及一般费用为321万美元，2020年同期为117.4万美元，增加203.6万美元；2021年前九个月行政及一般费用为763.5万美元，2020年同期为253.7万美元，增加509.8万美元[123] - 2020年前九个月和第三季度，公司因可转换优先股认股权证负债公允价值变动确认了554.9万美元的非现金费用，2021年无此费用[123,130,136] - 2021年前九个月其他收入增加50.6万美元，达到50.6万美元，主要是PPP贷款豁免[123,137] - 2021年前九个月净利息支出为5000美元，2020年同期为2.7万美元[123,138] 现金流量情况 - 2021年前九个月经营活动使用现金1142.1万美元，2020年同期为607.2万美元；投资活动使用现金6.5万美元，2020年同期为54万美元；融资活动提供现金2796.3万美元，2020年同期为1081.3万美元[141] 费用增加预期 - 公司预计未来研发和行政及一般费用将增加，以支持研发活动和满足上市公司合规要求[117,127,134] 资金需求与风险 - 公司需要在耗尽现有现金前筹集额外资金，以支持研发和运营，但无法保证能获得足够资金[140] - 公司未来资金需求取决于多项因素，若无法筹集资金，可能需延迟、限制、减少或终止研究、产品开发或未来商业化工作[154][156][158] 财务报表编制原则 - 公司按美国公认会计原则编制财务报表，需进行估计、判断和假设，实际结果可能与估计不同[159] 股份支付与价值确定方法 - 公司按直线法在必要服务期内确认股份支付奖励的授予日公允价值作为补偿费用，股票期权公允价值用布莱克 - 斯科尔斯期权定价模型估计[161] - 2020年5月前，公司用净资产法确定企业股权价值，再用期权定价法（OPM）将企业价值分配给普通股[163][166] - 2020年5月起，公司用概率加权预期回报法确定普通股价值[168] 会计准则评估 - 2016年2月，FASB发布ASC Topic 842，2020年6月修订生效日期至2022年1月1日，公司正评估其对合并财务报表及相关披露的影响[169] 新兴成长公司相关情况 - 公司符合《JOBS法案》中“新兴成长公司”定义，可享受特定披露减免和其他要求豁免[170] - 公司可享受豁免至本次发行后第五个财年的最后一天或不再是新兴成长公司，不再符合条件的情况包括年收入超10.7亿美元、非关联方持股市值超7亿美元、三年内发行超10亿美元非可转换债务证券[171] - 公司选择利用《JOBS法案》的延长过渡期来遵守新的或修订的会计准则，财务报表运营结果可能与其他上市公司不可直接比较[172] 资产负债表外安排情况 - 报告期内，公司没有任何符合SEC规则定义的资产负债表外安排[173]