首次公开募股（IPO）相关 - 2021年11月5日公司完成首次公开募股，发售1150万股，每股10美元，募集资金1.15亿美元，发行成本1075.7787万美元[118] - 首次公开募股同时，公司完成私募配售495万份认股权证，每份1美元，募集资金495万美元[119] - 承销商有权获得首次公开募股销售的前1000万股的0.2美元/股的佣金，总计200万美元，同时同意报销123.5万美元的发行成本[135] - 承销商有权获得递延承销佣金，前1000万股为0.5美元/股，之后为0.7美元/股，总计605万美元，仅在公司完成首次业务合并时支付[136] - 锚定投资者在首次公开募股中购买了约6080万美元的单位[137] - 2021年11月5日IPO结束时，发行成本达10757787美元，其中10247056美元计入临时权益，510731美元计入权益[145] - IPO中出售的11500000份普通股包含赎回特征，全部A类普通股被分类在永久权益之外[147] 公司资金与运营状况 - 截至2022年3月31日，公司运营银行账户约有100万美元，营运资金约110万美元[123] - 2022年第一季度，公司净亏损约127.7484万美元，包括运营成本28.6206万美元和FPA负债公允价值变动未实现损失100.5557万美元，部分被信托利息收入1.4279万美元抵消[128] - 截至2022年3月31日，公司未产生任何收入，也未进行任何套期保值活动[154] 首次业务合并相关 - 公司需在首次公开募股结束后18个月内完成首次业务合并，若未能完成，将进行清算和解散[122] - 新月公园和卡内基公园同意在首次业务合并时分别购买最多250万股和50万股A类普通股，每股10美元，总收益最高可达3000万美元[140] 公司协议与费用 - 公司与赞助商签订行政服务协议，自单位在纳斯达克首次上市之日起，每月支付2万美元用于办公空间、公用事业以及秘书和行政支持[131] 远期购买协议相关 - 远期购买协议中，若每股价格低于9.20美元，购买价格为该价格的8%折扣；若每股价格高于9.20美元，购买价格为9.20美元；若每股价格为10.00美元，购买价格为10.00美元[142] - 管理层假设PIPE每股价格低于9.20美元的概率为5%，且低于9.20美元时每股价格为9.00美元[143] - 公司发行3000000份远期购买协议股份，每份股份按公允价值确认为负债[146] 股份与认股权证会计处理 - 计算普通股每股净亏损时，加权平均股数扣除375000股可能被没收的普通股[150] - 公司发行10700000份认股权证，包括5750000份公共认股权证和4950000份私募认股权证，按权益分类核算[151] 会计政策采用 - 2021年2月16日公司采用ASU 2020 - 06简化某些金融工具的会计处理[152] 资金投资情况 - 首次公开募股和私募认股权证出售的净收益投资于185天或更短期限的美国国债或符合条件的货币市场基金，无重大利率风险[155]