首次公开募股相关 - 2021年11月5日，公司完成首次公开募股，发行1150万股，每股10美元，募集资金1.15亿美元，发行成本1075.7787万美元[121] - 首次公开募股同时，公司完成私募配售，出售495万份认股权证，每份1美元，募集资金495万美元[122] - 锚定投资者在首次公开募股中购买了约6080万美元的单位，相关创始人股份公允价值溢价338.6739万美元计入发行成本[141][142] - 2021年11月5日首次公开募股结束时，发行成本达10757787美元，其中10247056美元计入临时权益，510731美元计入权益[148] - 首次公开募股中出售的1150万股普通股包含赎回特征，全部A类普通股被分类在永久权益之外[150] - 首次公开募股发行的1070万份认股权证（包括575万份公共认股权证和495万份私募认股权证）按相关准则分类为权益，初始按公允价值计量[154] 公司资金与运营成本相关 - 截至2022年6月30日，公司运营银行账户约有70万美元，营运资金约100万美元[126] - 2022年第二季度，公司净亏损19.6832万美元，由运营成本25.3884万美元、FPA负债公允价值变动未实现收益1.5495万美元和信托利息收入4.1557万美元构成[131] - 2022年上半年，公司净亏损147.4316万美元，由运营成本54.009万美元、FPA负债公允价值变动未实现损失99.0062万美元和信托利息收入5.5836万美元构成[132] - 公司与赞助商签订行政服务协议，自单位在纳斯达克首次上市之日起，每月支付2万美元，2022年第二季度和上半年行政费用分别为6万美元和10万美元[135] 公司业务合并相关 - 公司需在首次公开募股结束后18个月内完成首次业务合并，否则将进行清算和解散[125] - 承销商有权获得200万美元承销佣金和605万美元递延承销佣金，递延佣金仅在公司完成首次业务合并时支付[139][140] - 公司与J.V.B.金融集团签订协议，需支付交易费用，金额为承销商承销折扣和佣金总额的10%，首次公开募股时已支付8.5万美元，首次业务合并完成时还需支付60.5万美元[137][138] 前向购买与PIPE相关 - 新月公园和卡内基公园分别同意最多购买250万股和50万股A类普通股，每股10美元，全部购买总价最高达3000万美元；若每股降至9.2美元，总价最高达2760万美元[143] - 若前向购买者及其关联方在首次业务合并前出售超过50%首次公开募股中购买的公共单位或公共股票，对应数量的前向购买股票每股价格保持10美元[144] - 管理层假设PIPE每股价格低于9.2美元的情况仅占5%，且低于9.2美元时定价为每股9美元[146] 金融工具分类与计量相关 - 300万份前向购买股票根据相关准则分类为负债，在每个资产负债表日按公允价值重新计量[149] - 每股净亏损按净亏损除以当期流通普通股加权平均数计算，加权平均数扣除375000股可能被没收的普通股[153] 内部控制相关 - 2022年6月30日，公司披露控制和程序因某些金融工具公允价值计算错误和未记录负债而无效，管理层计划加强内部控制和程序[161] - 截至2022年6月30日的财季，除上述情况外，公司财务报告内部控制无其他重大变化[164]