公司及子公司财务数据 - 截至2021年6月30日，公司总资产3.381亿美元，存款2.268亿美元，股东权益5230万美元[15] - 截至2021年6月30日，第一联邦储蓄贷款协会（哈泽德）总资产9080万美元，净贷款8370万美元，存款4850万美元，总资本1840万美元[17] - 截至2021年6月30日，第一联邦储蓄银行（肯塔基）总资产2.498亿美元，净贷款2.141亿美元，存款1.838亿美元，总资本3120万美元[18] 地区人口与就业、收入数据 - 过去四年，佩里县总人口减少约1560人，降幅5.5%，至约26000人；2021年7月失业率6.5% [21] - 2021年7月，富兰克林县失业率4.5%，家庭收入中位数平均为56274美元；博伊尔县失业率5.0%，2019年人均收入平均为46382美元[23][24] 公司贷款组合数据 - 截至2021年6月30日，住宅抵押贷款总计2.493亿美元，占公司贷款总额的83.2% [26] - 截至2021年6月30日，公司贷款组合中可调利率住宅抵押贷款为2.419亿美元，占住宅抵押贷款组合的97.0% [27] - 截至2021年6月30日，建筑贷款总计540万美元，占公司贷款总额的1.8% [31] - 截至2021年6月30日，多户住宅贷款总计1980万美元，占公司贷款总额的6.6% [34] - 截至2021年6月30日，非住宅房地产贷款总计3550万美元，占公司贷款总额的11.9% [35] - 2021年6月30日，商业非抵押贷款总额为230万美元，占公司贷款总额的0.7%[37] - 2021年6月30日，消费贷款余额总计890万美元，占公司贷款总额的3.0%，其中房屋净值贷款720万美元，储蓄存款担保贷款110万美元，汽车或无担保贷款62.8万美元[38] - 2021年6月30日，公司为联邦住房贷款银行辛辛那提分行服务的贷款金额为1830万美元[41] - 2021年6月30日，公司约96.3%的贷款组合由房地产抵押的贷款组成[125] - 2021年6月30日公司2.241亿美元（占贷款组合的74.8%）的贷款由肯塔基州的一至四户家庭房地产担保[126] 银行贷款相关规定与限额 - 2021年6月30日，哈扎德第一联邦银行对单一借款人的监管贷款限额为450万美元，肯塔基第一联邦银行为280万美元[44] - 各银行贷款委员会可批准或拒绝总额50万美元或以下的一至四户家庭房产贷款[42] - 联邦法律规定，联邦储蓄协会向单一或相关借款人发放的贷款或信贷一般不得超过其未受损资本和盈余的15%，若有特定易销售抵押品担保，可额外增加相当于未受损资本和盈余10%的贷款[77] 银行其他财务数据 - 2021年6月30日，肯塔基第一联邦银行持有的银行拥有人寿保险总额为270万美元[55] - 截至2021年6月30日，哈扎德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行分别被授权向子公司投资或贷款最高达270万美元和750万美元[61] - 截至2021年6月30日，First Federal of Hazard和First Federal of Kentucky对辛辛那提联邦住房贷款银行的股票投资分别为200万美元和450万美元[89] 银行存款市场份额 - 2021年6月30日，哈扎德第一联邦银行在佩里县的存款市场份额为7.5%，其最大竞争对手哈扎德银行集团、1信托银行和社区信托银行集团的市场份额分别为36.8%、26.1%和27.2%[63] - 2021年6月30日，肯塔基第一联邦银行在富兰克林、博伊尔和加拉德县的存款市场份额分别为8.5%、7.6%和17.5%，其最大竞争对手博伊尔银行公司、韦斯特班科银行和社区信托银行公司在三县地区的市场份额分别为23.2%、18.1%和6.9%[64] 竞争对手资产情况 - 2021年6月30日，韦斯特班科银行、博伊尔银行公司和社区信托银行公司的资产分别为170亿美元、7.912亿美元和55亿美元，此外，该银行还面临来自资产为17亿美元的英联邦信用社和资产为9200万美元的肯塔基州雇员信用社的竞争[64] 公司员工情况 - 2021年6月31日，公司有59名全职员工和3名兼职员工，且均未由集体谈判单位代表[65] 银行资本标准与要求 - 联邦法规要求包括联邦储蓄协会在内的保险存款机构满足四项最低资本标准：一级杠杆率4.0%、普通股一级资本比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8%，此外还有2.5%的“资本保护缓冲”[72] - 《经济增长、监管放松和消费者保护法案》要求为平均合并总资产低于100亿美元且杠杆率超过9%的合格社区银行组织设立“社区银行杠杆率”，该比率于2020年1月1日设定为9%，《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》将其临时降至8%，并于2021年底恢复至9%，两家银行于2020年3月31日季度开始采用该框架[75] - 截至2021年6月30日，哈泽德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行的资本水平超过了资本充足率的最低要求[75] - 联邦法律要求联邦储蓄协会满足合格储蓄贷款机构测试，需在每个12个月期间的至少9个月内，将至少65%的“投资组合资产”用于某些“合格储蓄投资”[81] - 2021年6月30日，哈泽德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行在过去12个月均符合合格储蓄贷款机构测试[82] - 联邦法律限制哈泽德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行向“关联方”贷款及进行其他交易，与单个关联方的交易总额不得超过储蓄协会资本和盈余的10%，与所有关联方的交易总额不得超过20%[83] - 2013年7月批准的新规则实施“巴塞尔协议III”，2015年1月1日起生效，新最低资本要求为普通股一级资本比率4.5%、一级风险加权资产资本比率6%（从4%提高）、总资本比率8%、一级杠杆比率4%；资本保护缓冲为2.5%，完全实施后普通股一级资本比率7%、一级风险加权资产资本比率8.5%、总资本比率10.5%，缓冲要求2016年1月开始分阶段实施，2019年1月完全实施[135] - 截至2021年6月30日，哈扎德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行资本水平超过社区银行杠杆比率规定要求，也满足完全实施的最低资本要求[135] 金融监管相关处罚与规定 - 民事处罚最高可达每天100万美元，一般为每天25000美元[85] - 存款保险每个账户所有者最高为25万美元[87] - 保险评估费率目前为总平均资产（不包括PPP贷款）减去平均有形股权的1.5至30个基点[87] - 2020年3月26日起，所有存款机构的准备金要求设定为零[90] - 储蓄贷款控股公司未经美联储事先书面批准，不得直接或间接通过子公司收购另一家储蓄协会或其控股公司超过5%的有表决权股票[95] - 2018年起，资产低于30亿美元的储蓄贷款控股公司可豁免合并资本要求[97] - 收购储蓄贷款控股公司或储蓄协会10%或以上有表决权股票被视为获得“控制权”[102] 公司税收相关情况 - 2020和2021财年联邦法定税率为21%，此前为35%[105][106] - 约520万美元的肯塔基第一联邦银行累计坏账准备金不会计入应税收入，除非法兰克福第一银行进行“非股息分配”[107] - 若肯塔基第一联邦银行进行非股息分配，假设联邦企业所得税税率为21%，不超过准备金金额的分配额的约1.5倍将计入联邦所得税收入[108] - 自2005年7月1日起，第一联邦互助控股公司和肯塔基第一银行需缴纳替代最低所得税，可在两种计算方法中选择，分别是每100美元总收据缴纳9.5美分或每100美元肯塔基州毛利润缴纳75美分[110] - 第一联邦哈泽德银行和第一联邦肯塔基银行需缴纳储蓄贷款税，税率为每年1月1日持有的应税资本存量的0.1%，该税2021年1月1日起不再适用[111][112] 利率与市场环境影响 - 2020年3月美联储将利率降至接近零，2021年9月宣布可能在2022年开始加息，利率上升可能影响公司利润和资产价值[114] - 新冠疫情可能导致公司产品和服务需求下降、信贷损失增加、贷款拖欠和止赎增加等，影响公司业务、运营结果和财务状况[117][118] - 若贷款损失准备金不足以覆盖实际贷款损失，公司运营结果将受到负面影响[124] - 公司在贷款和吸引存款方面面临激烈竞争，可能导致净利息收入减少[128] - 新会计标准CECL于2023年7月1日生效，或使公司增加贷款损失准备金[129] - 2017年12月颁布的《减税与就业法案》多项条款影响银行业、借款人和房地产市场[131] - 2010 - 2011年《多德 - 弗兰克法案》对金融机构监管产生重大转变，影响公司运营和合规成本[134] 公司股息与资本分配 - 2021年First Federal MHC获得批准，将豁免至2022年5月的每股0.10美元季度股息[101] - 公司支付股息能力取决于哈扎德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行向公司进行资本分配的能力，以及第一联邦互助控股公司放弃股息[145] - 根据货币监理署安全港规定，银行可向公司分配不超过当前日历年和前两个日历年净留存收益的资本[145] - 第一联邦互助控股公司历史上放弃其持有的肯塔基第一普通股股息，公司预计该做法将继续，需每年获得成员和监管机构批准[145] - 第一联邦互助控股公司（First Federal MHC）获批自2012年9月28日起至2022年第三季度，每年每股豁免0.40美元的季度股息[148] 公司房产和设备投资 - 截至2021年6月30日，公司在房产和设备上的投资净账面价值为470万美元[152] 公司股票回购情况 - 2021年2月3日，公司宣布第九项回购计划，最多回购15万股普通股[159] - 2021年4 - 6月，公司未进行股票回购，剩余可回购股份数为14万股[159] 公司业务开展情况 - 公司通过七个办事处开展业务，各办事处的开业/收购年份、所有权情况、净账面价值和大致面积在报告中有详细说明[151][152] 公司内部控制评估 - 公司管理层评估认为，截至2021年6月30日，公司的披露控制和程序有效[166] - 公司管理层评估认为，截至2020年6月30日，公司的财务报告内部控制有效[171] - 截至2021年6月30日的季度内，公司财务报告内部控制无重大变化[174] 公司行为准则与股权补偿 - 公司已采用适用于所有董事、高管和员工的道德和商业行为准则[183] - 截至2021年6月30日，公司股权补偿计划相关信息在报告中有详细说明[186][187] 公司财务报表情况 - 合并财务报表涵盖2021年6月30日和2020年6月30日的资产负债表、2021年和2020年6月30日止年度的利润表等[192] - 因无适用条件或所需信息已包含在合并报表及附注中，省略证券交易委员会适用会计法规规定的所有附表[194] 报告附件与引用文件 - 年度报告包含子公司、同意书、高管认证等多项附件[195] - 报告引用公司2012年6月30日止年度10 - K表格年报、2017年8月25日8 - K表格文件等多份文件内容[195][196] 报告签署情况 - 本报告于2021年9月28日由首席执行官Don D. Jennings代表公司签署[203] - 2021年9月28日，Don D. Jennings、R. Clay Hulette等多人代表公司按指定身份签署报告[204] 贷款产品规定 - 房屋净值贷款要求每月支付未偿还本金的1.0% - 2.0%直至到期[38] - 储蓄担保贷款最高可贷出存款人储蓄账户余额的90%[39]