公司及各银行财务数据 - 2022年6月30日，公司总资产3.281亿美元，存款2.399亿美元，股东权益5200万美元[15] - 2022年6月30日，第一联邦储蓄贷款协会（哈泽德）总资产8420万美元，净贷款7220万美元，存款4820万美元，总资本1840万美元[17] - 2022年6月30日，第一联邦储蓄银行（肯塔基）总资产2.438亿美元，净贷款2.023亿美元，存款1.938亿美元，总资本3100万美元[18] 市场区域经济数据 - 2022年7月，哈泽德所在市场区域失业率5.4%，肯塔基州为3.8%，美国为3.7%[21] - 佩里县家庭收入中位数为28287美元，肯塔基州个人收入为48182美元，美国为67862美元[21] 公司贷款组合数据 - 2022年6月30日，住宅抵押贷款（包括建筑贷款和多户住宅贷款）总计2.32亿美元，占公司贷款总额的84.0%[26] - 2022年6月30日，公司贷款组合中可调利率住宅抵押贷款为2.051亿美元，占住宅抵押贷款组合的88.4%[27] - 2022年6月30日，建筑贷款总计140万美元，占公司贷款总额的0.5%[31] - 2022年6月30日，多户住宅贷款总计1430万美元，占公司贷款总额的5.2%[34] - 2022年6月30日，非住宅房地产贷款总计3140万美元，占公司贷款总额的11.4%[35] - 2022年6月30日，商业非抵押贷款总计100万美元，占公司贷款总额的0.4%[37] - 2022年6月30日，消费贷款余额总计920万美元，占公司贷款总额的3.3%，其中住房equity贷款770万美元，储蓄存款担保贷款89.1万美元，汽车或无担保贷款65.7万美元[38] - 2022年6月30日，储蓄账户贷款占公司贷款总额的0.3%[39] - 2022年6月30日，汽车和无担保贷款占公司贷款总额的0.3%[40] - 2022年6月30日，公司为联邦住房贷款银行辛辛那提分行服务的贷款金额为2320万美元[41] - 2022年6月30日，公司住宅房地产贷款组合中88.4%为可调整利率贷款[118] - 2022年6月30日，公司约96.3%的贷款组合由房地产抵押[129] - 2022年6月30日，公司2.164亿美元（占比78.4%）的贷款组合由肯塔基州的一至四户家庭房地产担保[130] 银行贷款相关规定 - 各银行贷款委员会可批准或拒绝总额50万美元或以下的一至四户家庭房产贷款[42] - 2022年6月30日，哈扎德第一联邦银行对单一借款人的监管贷款限额为280万美元，肯塔基第一联邦银行为470万美元[44] 银行其他资产及投资数据 - 2022年6月30日，肯塔基第一联邦银行持有的银行拥有人寿保险政策总计280万美元[55] - 截至2022年6月30日，哈扎德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行分别被授权向子公司投资或贷款最高250万美元和730万美元[61] - 第一联邦哈泽德银行和第一联邦肯塔基银行在2022年6月30日对辛辛那提联邦住房贷款银行的股票投资分别为200万美元和450万美元[88] 银行存款市场份额 - 2022年6月30日，哈扎德第一联邦银行在佩里县的存款市场份额为6.9%，其最大竞争对手哈扎德银行集团、1信托银行和社区信托银行集团的市场份额分别为38.7%、24.0%和27.6%[63] - 2022年6月30日，肯塔基第一联邦银行在富兰克林、博伊尔和加拉德县的存款市场份额分别为8.2%、7.0%和16.9%，其最大竞争对手博伊尔银行公司、韦斯班科银行和社区信托银行公司在三县地区的市场份额分别为24.5%、17.3%和6.8%[64] 竞争对手资产情况 - 2022年6月30日，韦斯班科银行公司、博伊尔银行公司和社区信托银行公司的资产分别为168亿美元、7.912亿美元和54亿美元，此外，该银行还面临来自资产为18亿美元的英联邦信用社和资产为9200万美元的Expree信用社的竞争[64] 公司员工情况 - 2022年6月30日，公司有62名全职员工和2名兼职员工，且均未加入集体谈判单位[65] 银行资本标准及相关法规 - 联邦法规要求包括联邦储蓄协会在内的保险存款机构满足四项最低资本标准：一级杠杆率4.0%、普通股一级资本比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8%，此外还有2.5%的“资本保护缓冲”[72] - 《经济增长、监管放松和消费者保护法案》要求为平均合并总资产低于100亿美元且杠杆率超过9%的合格社区银行组织设立“社区银行杠杆率”，自2022年1月1日起该比率设定为9%[74] - 截至2022年6月30日，哈泽德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行的资本水平超过了资本充足率的最低要求[74] - 联邦法律规定，联邦储蓄协会向单一或相关借款人发放的贷款或信贷一般不得超过其未受损资本和盈余的15%，若有特定易销售抵押品担保，可额外增加相当于未受损资本和盈余10%的贷款[76] - 联邦法律要求联邦储蓄协会满足合格储蓄贷款机构测试，需在每个12个月期间的至少9个月内，将至少65%的“投资组合资产”用于某些“合格储蓄投资”[80] - 2022年6月30日，哈泽德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行在过去12个月均符合合格储蓄贷款机构测试[81] - 联邦法律限制哈泽德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行向“关联方”贷款及进行其他交易，与单个关联方的交易总额不得超过储蓄协会资本和盈余的10%，与所有关联方的交易总额不得超过20%[82] - 2015年1月1日起，新的最低资本要求为：普通股一级资本比率4.5%、一级风险加权资产资本比率6%、总资本比率8%、一级杠杆比率4% [140] - 2019年1月1日起，资本留存缓冲要求全面实施，普通股一级资本比率为7%、一级风险加权资产资本比率为8.5%、总资本比率为10.5% [140] - 2016年1月起，资本留存缓冲要求开始分阶段实施，从风险加权资产的0.625%逐年增加[140] 存款保险相关规定 - 第一联邦哈泽德银行和第一联邦肯塔基银行存款保险额度为每个账户所有者25万美元[86] - 存款保险评估费率目前为总平均资产（不包括PPP贷款）减去平均有形股权的1.5至30个基点[86] 准备金及评级相关 - 自2020年3月26日起，所有存款机构的准备金要求设定为零[89] - 第一联邦哈泽德银行和第一联邦肯塔基银行在最近的《社区再投资法》评估中均获得“满意”评级[91] 违规罚款规定 - 民事罚款涵盖广泛违规行为，普通情况为每天2.5万美元，特别严重的情况可达每天100万美元[84] 控股公司相关规定 - 2018年起，资产低于30亿美元的储蓄贷款控股公司（如第一联邦MHC和肯塔基第一）可豁免合并资本要求[101] - 联邦法律禁止储蓄贷款控股公司未经美联储书面批准直接或间接通过子公司收购超过另一家储蓄协会或其控股公司5%的有表决权股票[99] - 美联储政策声明指出银行控股公司支付现金股息应确保过去一年净收入足以覆盖股息和符合资本需求的留存收益[103] - 若控股公司的存款机构子公司被归类为“资本不足”，美联储可根据迅速纠正行动规定禁止其支付股息[103] - 收购储蓄和贷款控股公司或储蓄协会10%或以上有表决权的股票，即构成“控制权”收购[105] 股息相关情况 - 2022年First Federal MHC获批准，将豁免至2023年5月的普通股季度股息，每股0.10美元[104] - 第一联邦互助控股公司自2012年9月28日起至2023年第三季度，获批每年每股放弃0.40美元的季度股息[153] 税收相关情况 - 2021和2022财年，联邦法定税率为21%，此前《减税与就业法案》将联邦企业所得税税率从35%降至21%[108][109] - 约520万美元的First Federal of Kentucky First累计坏账准备金，除非Frankfort First进行“非股息分配”，否则不会计入应税收入[110] - 若First Federal of Kentucky进行非股息分配，假设联邦企业所得税率为21%，不超过准备金金额的约1.5倍将计入联邦所得税收入[111] - 公司缴纳肯塔基州企业所得税和企业执照税，执照税自2005年12月31日或之后的纳税期起废除，自2005年7月1日起需缴纳替代最低所得税[112] 利率调整情况 - 2022年3月至9月，联邦公开市场委员会多次上调联邦基金利率目标区间，累计加息3.0%[115] - 2020年3月，美联储将联邦基金利率目标区间降至0.0% - 0.25%，此前为1.00% - 1.25%[121] 宏观经济及政策情况 - 美国国会为应对新冠疫情拨款约4.7万亿美元财政刺激资金[121] - 通胀自2021年底急剧上升，2022年持续上升至40多年未见的水平，或影响公司经营和财务状况[125] 公司业务风险情况 - 多因素或导致贷款需求减少、违约增加、抵押物价值下降等，对公司业务和财务产生不利影响[127] - 公司面临激烈竞争，未来竞争或因多种因素加剧，影响盈利能力[132] - 美国税法变化或影响住宅物业市场和贷款需求，使公司增加贷款损失拨备[136][137] 会计标准相关 - 新会计标准CECL将于2023年7月1日生效，或使公司增加贷款损失准备金[134] 公司股权及控制权情况 - 第一联邦互助控股公司（First Federal MHC）拥有公司多数普通股，能对多数股东投票事项行使投票控制权[149] 公司房产和设备投资情况 - 截至2022年6月30日，公司在房产和设备上的投资净账面价值为460万美元[156][157] 公司股票回购情况 - 2022年4 - 5月公司未回购股票，6月回购63,520股，均价7.55美元[162] - 2021年2月3日，公司宣布第十个回购计划，最多回购150,000股普通股[162] - 截至2022年6月30日，公司第十个回购计划还可回购67,980股[162] 公司办事处情况 - 公司通过七个办事处开展业务，各办事处有不同的开业/收购年份、所有权情况、净账面价值和面积[156][157] 公司内部控制情况 - 公司管理层评估认为截至报告期末，公司的披露控制和程序有效[169] - 公司管理层负责年度报告中合并财务报表的编制、完整性和公允列报，报表按美国公认会计原则编制[173] - 截至2022年6月30日，公司管理层评估财务报告内部控制有效[175] - 本年报不包含公司注册公共会计师事务所关于财务报告内部控制的鉴证报告，因公司不属于“大型加速申报公司”或“加速申报公司”可获豁免[176] - 2022年第二季度末，公司财务报告内部控制无重大影响的变化[178] 公司行为准则情况 - 公司采用适用于所有董事、高管和员工的道德与商业行为准则，可免费获取[187] 公司薪酬计划情况 - 截至2022年6月30日，公司无基于股权的薪酬计划[195] 年报相关情况 - 年报包含截至2022年和2021年6月30日的合并财务报表等文件[198] - 财务报表附表因无适用条件或信息已包含在合并报表中而省略[199] - 本年报按要求由相关人员于2022年9月28日签署[208][209]