会计政策调整 - 公司于2022年1月1日采用CECL，过渡调整使拨备减少0.4百万美元，留存收益账户增加0.3百万美元，0.1百万美元税务影响计入递延税项资产[223] - 2022年1月1日起采用CECL，过渡调整使准备金减少40万美元，留存收益账户增加30万美元，递延税项资产增加10万美元[265] - 采用CECL的过渡调整包括准备金减少40万美元，留存收益账户增加30万美元，税收影响10万美元计入递延税项资产[308] 薪资保护计划业务 - 薪资保护计划（PPP）授权最高3500亿美元贷款，公司发放约2200笔、总计5.53亿美元贷款，截至2022年9月30日，仅五笔总计0.5百万美元贷款未记录豁免交易，2022年前九个月记录净贷款发起费不足0.1百万美元[236] - 第二轮薪资保护计划（Second Draw）授权额外2840亿美元贷款，公司发放约1200笔、总计2.09亿美元贷款，截至2022年9月30日，仅七笔总计2.1百万美元贷款未记录豁免交易，2022年前九个月记录净贷款发起费0.9百万美元[237] 前瞻性声明与风险因素 - 前瞻性声明不保证未来表现，实际结果可能与声明有重大差异，未来因素包括利率、通胀、房地产价值等变化[215][216] - 新冠疫情给全球经济带来压力和不确定性，可能对公司财务状况和经营结果产生重大负面影响[234][235] 资产减值评估 - 公司维持信贷损失拨备以吸收贷款组合估计信贷损失，拨备充足性评估基于多种因素，情况变化可能影响拨备和经营结果[220] - 所得税会计需对税务状况进行评估和调整，递延所得税资产估值需进行估计和判断，未来事件可能影响经营结果和报告收益[226] - 可供出售债务证券按公允价值报告，评估减值时考虑多种因素，2022年9月30日该投资组合无信贷损失拨备[228][229] - 抵押贷款服务权按分配公允价值确认为资产，按较低的摊余成本或公允价值计量，减值按季度评估[230] - 商誉源于业务收购，至少每年进行减值评估，市场条件或组织结构变化时会更频繁评估[232][233] 财务数据关键指标变化 - 收入与收益 - 2022年第三季度净收入为1600万美元，摊薄后每股收益1.01美元；2022年前九个月净收入总计3930万美元，摊薄后每股收益2.48美元[239] - 2022年第三季度净收入为1600万美元，2022年前九个月净收入为3930万美元[293] - 2022年第三季度利息收入为4810万美元，较2021年同期增加1220万美元，增幅34.1%；2022年前九个月利息收入为1.24亿美元，较2021年同期增加1710万美元，增幅16.1%[295] - 2022年第三季度利息支出为580万美元，较2021年同期增加100万美元，增幅20.8%；2022年前九个月利息支出为1600万美元，较2021年同期增加110万美元，增幅7.1%[297][299] - 2022年第三季度净利息收入为4240万美元，较2021年同期增加1130万美元，增幅36.2%；2022年前九个月净利息收入为1.08亿美元，较2021年同期增加1610万美元，增幅17.5%[300][301] - 2022和2021年第三季度证券利息收入各增加6万美元，前九个月各增加18万美元，这些调整使净息差增加不到一个基点[302] - 2022年前九个月，净利息收入1.07767亿美元；2021年同期为9170.8万美元[306] - 2022年第三季度非利息收入730万美元，较2021年同期的1560万美元下降830万美元；2022年前九个月为2430万美元，2021年同期为4360万美元[310] - 2022年第三季度联邦所得税前收入为2000万美元，联邦所得税费用为390万美元；2021年同期分别为1860万美元和350万美元[313] - 2022年前九个月联邦所得税前收入为4890万美元，联邦所得税费用为970万美元；2021年同期分别为5850万美元和1110万美元[313] - 2022年第三季度和前九个月有效税率为19.8%，2021年同期为19.0%[313] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 2022年前九个月商业贷款增加1.95亿美元，核心商业贷款增加2.32亿美元，年化增长率近11% [240][250] - 2022年前九个月住宅抵押贷款增加2.27亿美元，年化增长率超68%；2022年前九个月约29%的住宅抵押贷款为长期固定利率贷款，2021年同期约为61% [241][252] - 截至2022年9月30日，不良贷款仅占总贷款的0.04%；2022年前九个月净贷款回收率占平均总贷款的年化比例为0.02% [242] - 2022年第三季度信贷损失拨备为290万美元，2022年前九个月为350万美元 [243] - 2022年前九个月生息资金平均余额为5.35亿美元，占平均盈利资产的11.2%；2022年第三季度平均生息余额为2.95亿美元 [244] - 2022年前九个月总存款减少2.37亿美元，截至2022年9月30日总计38.5亿美元 [245] - 2022年第三季度和前九个月净利息收入分别增加1130万美元和1610万美元 [246] - 2022年第三季度和前九个月非利息收入分别减少830万美元和1930万美元 [247] - 2022年第三季度和前九个月非利息支出分别增加50万美元和190万美元 [248] - 截至2022年9月30日，贷款组合总额为38.80958亿美元，较2021年9月30日的33.13709亿美元有所增长[254] - 截至2022年9月30日，不良贷款总额为140万美元（占贷款总额不到0.1%），低于2021年12月31日的250万美元（占贷款总额不到0.1%）[257] - 2022年前九个月贷款冲销总计20万美元，第三季度无贷款冲销[264] - 2022年第三季度和前九个月，前期贷款冲销的回收额分别为20万美元和90万美元，净贷款回收率按平均贷款总额的百分比计算，年化分别为0.03%和0.02%[264] - 截至2022年9月30日，贷款损失准备金为3910万美元，占贷款总额的1.01%，是不良贷款的2700%以上[264] - 截至2022年9月30日，准备金包括与正常贷款相关的3760万美元一般准备金和其他贷款的150万美元特定准备金[269] - 截至2022年9月30日，债务重组贷款总计1180万美元，其中40万美元为非应计状态，1140万美元为应计状态[269] - 截至2022年9月30日，累计账面价值为40万美元的贷款在过去几年累计部分冲销40万美元，无特定准备金分配[269] - 截至2022年9月30日，问题债务重组贷款中执行中贷款为1140.8万美元，非执行中贷款为42.3万美元，总计1183.1万美元[270] - 2022年前九个月，可供出售证券减少970万美元，截至9月30日总计5.83亿美元，其中美国政府机构债券购买额为5450万美元，政府机构担保抵押贷款支持证券购买额为210万美元，市政债券购买额为3460万美元[271] - 截至2022年9月30日，FHLBI股票总计1770万美元，较2021年12月31日的1800万美元有所减少[273] - 2022年前九个月，生息余额平均为5.35亿美元，占平均盈利资产的11.2%，低于2021年同期的6.49亿美元和14.6% [274] - 截至2022年9月30日，净房产和设备为5210万美元，较前九个月减少520万美元[275] - 截至2022年9月30日，其他资产为9770万美元，较前九个月增加4350万美元[276] - 2022年前九个月，总存款减少2.37亿美元，截至9月30日总计38.5亿美元[277] - 2022年前九个月，FHLBI预付款减少3570万美元，截至9月30日总计3.38亿美元[279] - 2022年1月14日，公司发行1500万美元3.25%固定至浮动利率次级票据，此前于2021年12月15日已发行7500万美元[280] - 截至2022年9月30日，股东权益为4.16亿美元，较2021年12月31日的4.57亿美元有所减少[281] - 截至2022年9月30日，公司无固定到期日存款为34.67426亿美元，定期存款为3.78659亿美元，短期借款为1.98605亿美元等[288] - 截至2022年9月30日，公司未使用贷款承诺为17.7亿美元，未使用备用信用证为2450万美元[288] - 2022年9月30日，公司股东权益为4.16亿美元，较2021年12月31日的4.57亿美元有所下降[290] - 截至2022年9月30日，银行总风险资本比率为13.4%，较2021年12月31日的13.6%略有下降[292] - 2022年第三季度平均生息资产为47.3亿美元，较2021年同期增加1.69亿美元，增幅3.7%；2022年前九个月平均生息资产为48亿美元，较2021年同期增加3.55亿美元，增幅8.0%[295] - 2022年第三季度平均计息负债为28.3亿美元，较2021年同期增加9320万美元，增幅3.4%；2022年前九个月平均计息负债为29.4亿美元，较2021年同期增加2.65亿美元，增幅9.9%[297][299] - 2022年第三季度末，贷款平均余额38.14338亿美元，利息4380.7万美元，收益率4.56%；2021年同期平均余额32.76863亿美元，利息3365.6万美元，收益率4.07%[304] - 2022年第三季度计提信贷损失拨备290万美元，2021年同期为190万美元；2022年前九个月计提350万美元，2021年同期为负90万美元[307] - 2022年第三季度净贷款回收20万美元，年化回收率为平均总贷款的0.03%；2021年同期净贷款冲销40万美元，年化冲销率为0.05%[309] - 2022年第三季度非利息支出2680万美元，高于2021年同期的2620万美元；2022年前九个月为7940万美元，2021年同期为7750万美元[312] - 截至2022年9月30日，公司总资产为50.16934亿美元，总负债为46.00673亿美元，股东权益为4.16261亿美元[319] - 截至2022年9月30日，不同时间段净资产（负债）GAP分别为：三个月内1.98114亿美元、三到十二个月 - 7862.8万美元、一到五年7.68021亿美元、五年后10.24979亿美元[319] - 截至2022年9月30日，不同时间段累积GAP占总资产百分比分别为：三个月内3.9%、三到十二个月2.4%、一到五年17.7%、五年后38.1%[319] 利率敏感性分析 - 以2022年9月30日数据预计净利息收入为1.97亿美元，利率下降300个基点时，净利息收入减少2420万美元，降幅12.3%[324][325] - 利率下降200个基点时，净利息收入减少1600万美元，降幅8.1%[325] - 利率下降100个基点时，净利息收入减少640万美元，降幅3.3%[325] - 利率上升100个基点时，净利息收入增加630万美元，增幅3.2%；上升200个基点时，增加1300万美元，增幅6.6%；上升300个基点时，增加1970万美元，增幅10.0%[325] 业务线数据关键指标变化 - 住宅抵押贷款业务 - 住宅抵押贷款出售百分比从2021年第二季度和前九个月的约69%降至2022年同期的约36%[311] 业务线数据关键指标变化 - 其他业务收入 - 2022年第三季度账户服务费、信用卡和借记卡收入以及工资处理费总计较2021年同期增长14%；前九个月增长15%[311] 贷款风险要素 - 商业贷款主要风险要素为借款人财务状况、抵押品充足性和还款及时性，住房抵押贷款和消费贷款主要风险要素为还款及时性[267]