会计准则相关 - 2016年6月FASB发布ASU No. 2016 - 13，自2019年12月15日后的报告期生效，将用“预期损失”模型取代“已发生损失”方法[209] - 金融机构在《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》颁布日至总统宣布国家紧急状态结束或2020年12月31日（以较早者为准）无需遵守CECL方法要求，《2021年综合拨款法案》将CECL采用日期进一步延长至2022年1月1日[210] - 公司于2022年1月1日采用CECL，过渡调整包括使拨备减少0.4百万美元，留存收益账户增加0.3百万美元，0.1百万美元的税收影响部分计入递延所得税资产[211] 薪资保护计划（PPP）业务 - 薪资保护计划（PPP）授权高达3500亿美元贷款，公司发放约2200笔贷款，总计5.53亿美元，截至2022年3月31日，除6笔总计0.9百万美元贷款外均已记录减免交易，2022年第一季度记录净贷款发起费用不足0.1百万美元[223] - 综合拨款法案2021授权额外2840亿美元第二轮PPP贷款，公司发放约1200笔贷款，总计2.08亿美元，截至2022年3月31日，除38笔总计11.3百万美元贷款外均已记录减免交易，2022年第一季度记录净贷款发起费用0.8百万美元[224] - 薪资保护计划贷款固定利率为1.00%，金融机构收取由小企业管理局支付的贷款发起费用，净发起费用使用水平收益率法计入贷款利息收入[223] 拨备相关 - 公司评估拨备充足性时会考虑过去贷款损失经验、贷款组合性质和规模等因素，拨备通过计入运营费用的拨备金增加[208] - 截至2022年3月31日，可供出售债务证券投资组合无信用损失拨备[217] - 2022年第一季度计提拨备费用10万美元，上年同期为30万美元，2022年1月1日采用新会计准则使信贷损失准备金一次性减少40万美元[229] 所得税相关 - 公司对所得税资产和负债进行评估，递延所得税资产估值需进行估计和判断，其可实现性存在不确定性[214] 净收入与每股收益 - 2022年第一季度净收入为1150万美元，摊薄后每股收益0.73美元，2021年同期净收入为1420万美元，摊薄后每股收益0.87美元[226] - 2022年第一季度净收入为1150万美元，每股基本和摊薄收益为0.73美元，低于2021年第一季度的1420万美元和每股0.87美元，净收入下降源于非利息收入减少和非利息支出增加[283] 商业贷款业务 - 2022年前三个月商业贷款增加5410万美元，核心商业贷款增加8200万美元，按年率计算增长超11%，PPP还款活动总计2790万美元[227][236] - 商业贷款总额为30.4437亿美元，其中3个月内到期的为10.80369亿美元，3 - 12个月到期的为2.93422亿美元，1 - 5年到期的为12.41809亿美元，5年后到期的为4.2877亿美元[299] 不良贷款与贷款冲销 - 截至2022年3月31日，不良贷款仅占总贷款的0.05%，第一季度贷款总冲销为20万美元，前期贷款冲销收回30万美元，净贷款收回10万美元，按年率计算占平均总贷款的0.01%[228] - 2022年第一季度，贷款冲销总额为20万美元，前期贷款冲销回收额为30万美元，净贷款回收额为10万美元，占平均总贷款的年化0.01%[253] 利息收益资金与盈利资产 - 2022年前三个月，利息收益资金平均余额为7.84亿美元，占平均盈利资产的16.1%，2021年第一季度为5.92亿美元，占13.7%，2021年全年为6.71亿美元，占14.9%[230] - 2022年前三个月，生息资金平均余额为7.84亿美元，占平均盈利资产的16.1%，高于2021年同期及全年水平[264] 存款业务 - 2022年前三个月总存款减少1.07亿美元，截至3月31日为39.8亿美元，本地存款减少9920万美元，外地存款减少770万美元[231] - 2022年前三个月总存款减少1.07亿美元，截至2022年3月31日为39.8亿美元，其中本地存款减少9920万美元，外地存款减少770万美元，外地存款占比从2021年12月31日的0.6%降至2022年3月31日的0.4%[266] - 2022年前三个月无息存款增加830万美元，付息支票账户和储蓄存款分别增加540万美元和1220万美元，货币市场存款余额实际减少9690万美元，排除大客户大额取款后增加约5300万美元，本地定期存款减少2810万美元[267] 净利息收入与相关指标 - 2022年第一季度净利息收入为3090万美元，2021年同期为2950万美元，利息收入增加110万美元，利息支出减少30万美元[232] - 2022年第一季度利息收入为3590万美元，较2021年同期的3480万美元增加110万美元，增幅3.2%[284] - 2022年第一季度平均生息资产为48.8亿美元，较2021年同期的43.3亿美元增加5.53亿美元，增幅12.8%[284] - 2022年第一季度平均生息资产收益率为2.99%，低于2021年同期的3.26%[284] - 2022年第一季度利息支出为500万美元，较2021年同期的530万美元减少30万美元，降幅4.9%[285] - 2022年第一季度平均计息负债为30.7亿美元，较2021年同期的26亿美元增加4.68亿美元，增幅18.0%[285] - 2022年第一季度净利息收入为3090万美元，较2021年同期的2950万美元增加140万美元，增幅4.6%[286] - 2022年第一季度净息差为2.57%，低于2021年同期的2.77%[286] 非利息收入与支出 - 2022年第一季度非利息收入为930万美元，2021年同期为1350万美元，主要因抵押银行业务收入减少[233] - 2022年第一季度非利息支出为2570万美元，2021年同期为2510万美元，主要因薪酬成本增加[234] - 2022年第一季度非利息收入为930万美元，低于2021年同期的1350万美元[292] - 2022年第一季度非利息支出为2570万美元，高于2021年同期的2510万美元（排除2021年0.5万美元前分行设施减记），增幅4.8%[293] 非performing资产与非执行贷款 - 截至2022年3月31日，非 performing 资产总计160万美元，占总资产的0.03%，2021年12月31日为250万美元，占0.05%[244] - 2022年第一季度末，非执行贷款总额为161.2万美元，较上一季度末的246.8万美元有所下降[250] 贷款损失准备金 - 截至2022年3月31日，贷款损失准备金为3520万美元，占总贷款的0.99%，是非执行贷款的2181%[253] 证券投资业务 - 2022年前三个月，可供出售证券增加1290万美元，截至3月31日总计6.06亿美元[261] - 2022年第一季度，美国政府机构债券购买额为4370万美元，市政债券购买额为800万美元[261] - 2022年第一季度，美国政府机构担保的抵押贷款支持证券收到本金偿还160万美元，无新增购买[261] FHLBI相关 - 截至2022年3月31日，联邦住房贷款银行印第安纳波利斯分行（FHLBI）股票总计1770万美元，较2021年12月31日的1800万美元有所减少[262] - 2022年第一季度FHLBI预付款增加830万美元，截至2022年3月31日为3.82亿美元，获得分期偿还预付款2830万美元，子弹式预付款到期2000万美元，截至2022年3月31日借款信贷额度为9.32亿美元，基于抵押品的剩余可用额度为5.44亿美元[269][274] 次级票据发行 - 2022年1月14日，公司发行并出售本金总额为1500万美元的3.25%固定至浮动利率次级票据，此前于2021年12月15日完成7500万美元的发行[270] 股东权益 - 截至2022年3月31日，股东权益为4.36亿美元，较2021年12月31日的4.57亿美元有所下降，第一季度净收入1150万美元产生积极影响，现金股息支付480万美元和可供出售证券投资组合市值税后下降2820万美元产生负面影响[271][279] 批发资金 - 截至2022年3月31日，批发资金总额为3.98亿美元，占存款和借款资金总额的8.7%，与2021年12月31日持平[273] 未偿还承诺与信用证 - 截至2022年3月31日，公司有15.1亿美元未偿还贷款承诺和3300万美元未偿还备用信用证，其中13.5亿美元为可随时提取的信贷额度，1.58亿美元预计在未来12 - 18个月内完成并提供资金[277] 风险资本比率 - 截至2022年3月31日，银行总风险资本比率为13.8%，高于2021年12月31日的13.6%，总监管资本增加2230万美元，总风险加权资产增加1.21亿美元，总监管资本为5.74亿美元，比“资本充足”要求的最低值高出1.57亿美元[282] 联邦所得税前收入与费用 - 2022年第一季度联邦所得税前收入为1430万美元，联邦所得税费用为280万美元；2021年同期分别为1760万美元和340万美元[294] 公司资产负债情况 - 截至2022年3月31日，公司总资产为51.75899亿美元，总负债为47.39428亿美元，股东权益为4.36471亿美元[299] 净资产（负债）缺口 - 净资产（负债）缺口方面，3个月内为 - 4.24904亿美元，3 - 12个月为1.03948亿美元，1 - 5年为10.73294亿美元，5年后为11.10932亿美元[299] - 累计缺口占总资产的百分比分别为：3个月内 - 8.2%，3 - 12个月 - 6.2%，1 - 5年14.5%，5年后36.0%[299] 利率风险衡量与净利息收入模拟 - 公司以净利息收入模拟分析作为主要利率风险衡量技术，认为其比缺口分析更准确[301] - 以2022年3月31日数据预计的净利息收入为1.3亿美元[303] - 利率下降100个基点，净利息收入增加910万美元，增幅7.0%[304] - 利率上升100个基点，净利息收入增加740万美元，增幅5.7%[304] - 利率上升200个基点，净利息收入增加1510万美元，增幅11.7%[304] - 利率上升300个基点，净利息收入增加2280万美元，增幅17.6%；利率上升400个基点，净利息收入增加3050万美元，增幅23.6%[304] 清扫账户 - 2022年前三个月清扫账户增加680万美元，截至2022年3月31日为2.04亿美元，第一季度平均余额为1.99亿美元，最高余额为2.24亿美元，最低余额为1.76亿美元[268][274] 不良债务重组贷款 - 截至2022年3月31日，不良债务重组贷款总计550万美元，其中非应计状态的为40万美元，应计状态的为510万美元[258] 净房产和设备 - 截至2022年3月31日，净房产和设备为5610万美元，较前三个月减少120万美元[265]