会计政策调整 - 公司于2022年1月1日采用CECL，过渡调整包括津贴减少40万美元，留存收益账户增加30万美元，10万美元税收影响部分计入递延税资产[222] - 公司于2022年1月1日采用CECL，过渡调整使准备金减少40万美元，留存收益账户增加30万美元，递延税项资产增加10万美元[265] - 公司于2022年1月1日采用CECL，过渡调整包括拨备减少40万美元，留存收益账户增加30万美元，税收影响10万美元计入递延税项资产[311] 信贷损失准备金 - 公司维持信贷损失准备金水平以吸收贷款组合中的估计信贷损失，评估受多种因素影响[219] - 2022年6月30日，可供出售债务证券投资组合无信贷损失准备金[228] - 2022年第二季度和前六个月信贷损失拨备分别为50万美元和60万美元，2021年同期为负拨备310万美元和280万美元 [242] - 截至2022年6月30日，贷款损失准备金为3600万美元，占总贷款的0.97%，是不良贷款的2000%以上[264] - 截至2022年6月30日，准备金包括3500万美元的一般准备金和100万美元的特定准备金[270] - 2022年第二季度计提信贷损失拨备50万美元，2021年同期为负拨备310万美元；2022年上半年计提60万美元，2021年同期为负拨备280万美元[310] 薪资保护计划（PPP）贷款 - 薪资保护计划（PPP）授权高达3500亿美元贷款，公司发放约2200笔贷款，总计5.53亿美元，截至2022年6月30日，仅12笔贷款总计70万美元未记录豁免交易，2022年前六个月记录净贷款发起费用不到10万美元[235] - 综合拨款法案2021授权额外2840亿美元第二轮PPP贷款，公司发放约1200笔贷款，总计2.09亿美元，截至2022年6月30日，仅9笔贷款总计220万美元未记录豁免交易，2022年前六个月记录净贷款发起费用90万美元[236] - 2022年6月30日、3月31日、2021年12月31日、9月30日和6月30日，薪资保护计划下发起的贷款分别为290万美元、1220万美元、4010万美元、1.16亿美元和2.46亿美元[254] 新冠疫情影响 - 新冠疫情给全球经济带来压力和不确定性，可能对公司财务状况和经营成果产生重大负面影响[233][234] - 新冠疫情可能导致资产质量下降，贷款拖欠和冲销增加，商业贷款关系评级下调[234] 利率风险影响 - 公司资产敏感，利率降低会对净利息收入和净收入产生负面影响[234] - 公司主要市场风险为利率风险，次要为流动性风险，无特定外汇和大宗商品价格风险暴露[318] - 公司使用GAP分析和净利息收入模拟分析两种利率风险测量技术，后者为主要技术[320][324] - 2022年6月30日模拟显示，假设市场利率在未来12个月按季度等额变化，利率下降200个基点，净利息收入减少1000万美元，降幅7.2%[326][327] - 2022年6月30日模拟显示，利率下降100个基点，净利息收入减少450万美元，降幅3.2%[327] - 2022年6月30日模拟显示，利率上升100个基点，净利息收入增加430万美元，增幅3.1%[327] - 2022年6月30日模拟显示，利率上升200个基点，净利息收入增加880万美元，增幅6.3%[327] - 2022年6月30日模拟显示，利率上升300个基点，净利息收入增加1340万美元，增幅9.5%[327] - 2022年6月30日进行模拟，假设市场利率在未来12个月按季度等额变化，范围从下降200个基点到上升300个基点[326] - 以预计的1.4亿美元净利息收入为基础，利率下降200个基点时，净利息收入减少1000万美元，降幅7.2%[326][327] - 利率下降100个基点时，净利息收入减少450万美元，降幅3.2%[327] - 利率上升100个基点时，净利息收入增加430万美元，增幅3.1%[327] - 利率上升300个基点时，净利息收入增加1340万美元，增幅9.5%[327] 净收入与每股收益 - 2022年第二季度净收入为1170万美元，摊薄后每股收益0.74美元；2022年前六个月净收入为2320万美元，摊薄后每股收益1.47美元，均低于2021年同期[238] - 2022年第二季度净收入为1170万美元，每股0.74美元，2021年同期为1810万美元，每股1.12美元；2022年前六个月净收入为2320万美元，每股1.47美元，2021年同期为3230万美元，每股2.00美元[294] 商业贷款业务 - 2022年前六个月商业贷款增加1.21亿美元，核心商业贷款增加1.59亿美元，年化增长率近11% [239][249] - 商业贷款在不同期限分布为：3个月内17.93249亿美元，3 - 12个月8027.4万美元，1 - 5年9.05967亿美元，5年后3.39911亿美元，总计31.19401亿美元[322] 住宅抵押贷款业务 - 2022年前六个月住宅抵押贷款增加1.48亿美元，年化增长率超66%；2022年前六个月约64%的住宅抵押贷款为可调利率贷款，2021年同期约为30% [240] 不良贷款情况 - 截至2022年6月30日，不良贷款仅占总贷款的0.05%；2022年第二季度和前六个月净贷款回收率年化分别为0.04%和0.02% [241] - 截至2022年6月30日，不良贷款总额为180万美元，占总贷款的0.1%；截至2021年12月31日，不良贷款总额为250万美元，占总贷款的0.1%[256] - 2022年第二季度和上半年，贷款冲销总额分别少于10万美元和20万美元，前期贷款冲销的回收额分别为30万美元和60万美元[264] - 2022年第二季度和上半年，净贷款回收率占平均总贷款的年化比例分别为0.04%和0.02%[264] - 2022年第二季度净贷款回收为30万美元，占平均总贷款的年化比例为0.04%；2021年同期净贷款回收为30万美元，占比为0.04%。2022年上半年净贷款回收为40万美元，占比为0.02%；2021年同期净贷款回收为70万美元，占比为0.05%[312] 利息收益资金与存款 - 2022年前六个月利息收益资金平均余额为6.57亿美元，占平均盈利资产的13.6%；2021年同期为6.06亿美元，占比13.8% [243] - 2022年前六个月总存款减少2.09亿美元，截至6月30日为38.7亿美元 [244] - 2022年前六个月，计息余额平均为6.57亿美元，占平均盈利资产的13.6%，2021年同期平均为6.06亿美元，占比13.8%[275] - 2022年前六个月总存款减少2.09亿美元，截至2022年6月30日总计38.7亿美元[277] 净利息收入与非利息收支 - 2022年第二季度和前六个月净利息收入分别增加350万美元和480万美元 [245] - 2022年第二季度和前六个月非利息收入分别减少680万美元和1100万美元 [246] - 2022年第二季度和前六个月非利息支出分别增加80万美元和140万美元 [247] - 2022年第二季度利息收入为3960万美元，较2021年同期增加380万美元，增幅10.6%；平均盈利资产为47.8亿美元，较2021年同期增加3.11亿美元，增幅7.0% [297] - 2022年前六个月利息收入为7540万美元，较2021年同期增加480万美元，增幅6.9%；平均盈利资产为48.3亿美元，较2021年同期增加4.49亿美元，增幅10.3% [298] - 2022年第二季度利息支出为520万美元，较2021年同期增加30万美元，增幅6.5%；平均生息负债为29.1亿美元，较2021年同期增加2.39亿美元，增幅8.9% [299] - 2022年前六个月利息支出为1020万美元，较2021年同期增加不到10万美元；平均生息负债为29.9亿美元，较2021年同期增加3.53亿美元，增幅13.4% [300] - 2022年第二季度净利息收入为3430万美元，较2021年同期增加340万美元，增幅11.2%；净息差从2021年第二季度的2.76%增至2.88% [301] - 2022年前六个月净利息收入为6520万美元，较2021年同期增加480万美元，增幅8.0%；净息差从2021年前六个月的2.76%降至2.73% [302] - 2022年第二季度非利息收入为770万美元，2021年同期为1460万美元；2022年上半年为1700万美元，2021年同期为2800万美元[313] - 2022年第二季度和上半年，服务收费、信用卡和借记卡收入以及工资处理费总计较2021年同期增长近16%[314] - 2022年第二季度非利息支出为2690万美元，高于2021年同期的2620万美元；2022年上半年为5270万美元，2021年同期为5130万美元[315] 债务重组贷款 - 截至2022年6月30日，债务重组贷款总额为1260万美元，其中非应计状态40万美元，应计状态1220万美元[270] - 截至2022年6月30日，累计账面价值为40万美元的贷款过去几年累计部分冲销40万美元[270] - 2022年6月30日、3月31日、2021年12月31日、9月30日和6月30日，债务重组贷款总额分别为1259.4万美元、551万美元、1747.4万美元、2130万美元和2169.9万美元[271] 证券投资业务 - 2022年前六个月可供出售证券增加1090万美元，截至2022年6月30日总计6.04亿美元[272] - 2022年前六个月美国政府机构债券购买额总计5450万美元，政府机构担保抵押贷款支持证券购买额总计210万美元，市政债券购买额总计2200万美元[272] 其他资产与负债 - 截至2022年6月30日，联邦住房贷款银行印第安纳波利斯分行（FHLBI）股票总计1770万美元，较2021年12月31日的1800万美元有所减少[274] - 截至2022年6月30日，净房产和设备为5140万美元，较2022年前六个月减少590万美元[276] - 2022年前六个月，FHLBI预付款减少1170万美元，截至2022年6月30日总计3.62亿美元[280] - 2022年1月14日，公司发行并出售了总计1500万美元的3.25%固定至浮动利率次级票据[281] - 截至2022年6月30日，股东权益为4.29亿美元，较2021年12月31日的4.57亿美元有所减少[282] - 截至2022年6月30日，公司有16.8亿美元未偿还贷款承诺和3500万美元未偿还备用信用证[289] - 截至2022年6月30日，公司总资产50.58555亿美元，总负债46.29572亿美元，股东权益4.28983亿美元[322] - 截至2022年6月30日，公司净资产（负债）GAP在不同时间段分别为1.16422亿美元、 - 1.01215亿美元、7.81844亿美元、11.1374亿美元[322] - 截至2022年6月30日，公司累计GAP占总资产的百分比在不同时间段分别为2.3%、0.3%、15.8%、37.8%[322] - 净资产（负债）缺口在不同期限分别为：3个月内1.16422亿美元，3 - 12个月 - 1.01215亿美元，1 - 5年7.81844亿美元，5年后11.1374亿美元[322] - 累计缺口占总资产的百分比分别为：3个月内2.3%，3 - 12个月0.3%，1 - 5年15.8%，5年后37.8%[322] 资本比率与监管资本 - 截至2022年6月30日，银行总风险资本比率为13.4%，较2021年12月31日的13.6%有所下降；总监管资本增加3070万美元，总风险加权资产增加2.85亿美元[293] - 巴塞尔协议III资本规则要求普通股一级资本留存缓冲为风险加权资产的2.5%，2019年1月1日全面实施后，最低普通股一级资本比率升至7.0%，一级资本比率升至8.5%，总资本比率升至10.5% [292] - 2022年前六个月，银行总监管资本增加主要源于净收入2760万美元和与票据发行相关的1500万美元股权注入，部分被支付的1300万美元现金股息抵消[293] 所得税情况 - 公司建立当期和递延所得税资产及负债，对净递延所得税资产的估值需进行估计和判断[225] - 2022年第二季度记录联邦所得税前收入为1460万美元，联邦所得税费用为290万美元；2021年同期分别为2230万美元和420万美元。2022年上半年联邦所得税前收入为2890万美元，联邦所得税费用为570万美元；2021年同期分别为3990万美元和760万美元[316] - 2022年第二季度和上半年有效税率为19.8%，2021年同期为19.0%[316] 商誉评估 -