授权协议变更 - 2023年10月3日，公司将NASCAR授权权利出售给iRacing.com Motorsport Simulations，同时获得有限非独家权利，可在2024年12月31日前销售现有NASCAR游戏和DLC [159] - 2023年10月26日，BARC终止与公司的BTCC授权协议，公司不再有权开发和发布BTCC赛车系列的视频游戏及组织电竞联赛和活动 [160] 员工与业务重组 - 截至2023年9月30日，公司总员工数为90人，其中88名为全职员工，62人专注于游戏开发；2023年10月29日，公司进一步重组业务，全球员工减少约40人，占全球员工总数的约40% [164][167] - 2022年重组计划目标是到2023财年末实现年化节省400万美元，截至2022年底已实现250万美元，截至2023年9月，年化节省增加到670万美元，至今已产生约130万美元的重组成本 [166] - 2023年10月29日宣布的进一步重组业务，预计在2023财年第四季度记录约40 - 50万美元的重组费用 [167] 产品发布与开发调整 - 原定于2023年12月发布的Le Mans Ultimate游戏推迟至2024年2月发布 [163][170] - 公司决定暂停开发原计划的INDYCAR游戏，直至获得足够资金和资源 [163][167][170] 业务线收入占比变化 - 2023年和2022年截至9月30日的九个月里，NASCAR系列产品收入分别约占公司总收入的70.9%和60.5% [173] - 2023年和2022年截至9月30日的九个月里，公司通过数字渠道销售游戏机和PC视频游戏的收入分别约占净销售收入的86.9%和68.0% [175] - 电竞业务收入在2023年和2022年分别占总收入的5.6%和9.3%，较上一时期减少0.3百万美元，降幅52.5%[211] 电竞业务成果 - 2023年第一季度，公司电竞业务取得成功，举办了Le Mans Virtual Series 2022/23总决赛和rFactor 2的'GT Challenge'比赛 [177] 季度财务数据对比（2023年Q3 vs 2022年Q3） - 2023年Q3公司总营收169.39万美元，较2022年Q3的122.31万美元增长47.07万美元，增幅38.5%，其中游戏业务营收169.39万美元，较2022年增长65.10万美元，增幅62.4%，电竞业务营收为0，较2022年减少18.03万美元，降幅100%[188] - 2023年Q3公司总成本83.15万美元，较2022年Q3的60.29万美元增长22.86万美元，增幅37.9%，其中游戏业务成本83.15万美元，较2022年增长29.10万美元，增幅53.8%，电竞业务成本为0，较2022年减少6.23万美元，降幅100%[191] - 2023年Q3公司总毛利86.24万美元，较2022年Q3的62.03万美元增长24.21万美元，增幅39.0%，其中游戏业务毛利86.24万美元，较2022年增长36.01万美元，增幅71.7%，电竞业务毛利为0，较2022年减少11.80万美元，降幅100%[194] - 2023年Q3公司总运营费用352.72万美元，较2022年Q3的817.28万美元减少464.56万美元，降幅56.8%，其中销售与营销费用35.81万美元，较2022年减少108.25万美元，降幅75.1%，研发费用156.68万美元，较2022年减少106.42万美元，降幅40.4%，一般及行政费用152.66万美元，较2022年减少248.17万美元，降幅61.9%，折旧与摊销费用7.56万美元，较2022年减少1.71万美元，降幅18.4%[198] - 2023年和2022年Q3利息费用均为20万美元，主要为INDYCAR和BTCC许可证负债的非现金利息增加[203] - 2023年Q3其他费用净额为60万美元，较2022年的70万美元减少10万美元，主要因外币损益波动[204] - 2023年Q3其他综合收益为50万美元，较2022年的20万美元增加30万美元，主要因英国、澳大利亚、格鲁吉亚和荷兰子公司的未实现外币折算调整[205] - 2023年Q3非控股权益净亏损为4万美元，较2022年的2万美元增加2万美元，归因于勒芒电竞系列有限公司净亏损增加[206] 前九个月财务数据对比（2023年 vs 2022年） - 2023年前9个月公司总营收516.24万美元，较2022年前9个月的655.39万美元减少139.16万美元，降幅21.2%，其中游戏业务营收487.22万美元，较2022年减少107.10万美元，降幅18.0%，电竞业务营收29.02万美元，较2022年减少32.06万美元，降幅52.5%[208] - 2023年前9个月游戏业务营收下降主要因数字和移动游戏销售减少60万美元、零售销售减少70万美元，以及第三方模拟平台开发收入减少50万美元，部分被销售折让减少80万美元抵消[209][210] - 2023年和2022年的总收入成本分别为290万美元和350万美元，较上一时期减少50万美元，降幅15.2%[212] - 2023年和2022年的总毛利分别为220万美元和310万美元，较上一时期减少90万美元，降幅28.1%；毛利率分别为42.9%和47.0%[215] - 2023年和2022年的销售和营销费用分别为140万美元和470万美元，较上一时期减少330万美元，降幅69.8%[220] - 2023年和2022年的开发费用分别为580万美元和770万美元，较上一时期减少200万美元，降幅25.5%[221] - 2023年和2022年的一般及行政费用分别为750万美元和1080万美元，较上一时期减少330万美元，降幅30.8%[222] - 2023年和2022年的商誉减值分别为0和480万美元[223] - 2023年和2022年的其他收入净额分别为40万美元和 - 150万美元，较上一时期改善190万美元[228] - 2023年非控股权益的亏损较2022年减少70万美元，降至20万美元[229] 财务状况与现金流 - 截至2023年9月30日，公司净亏损约1700万美元，经营活动现金流量为负约1010万美元；累计亏损9070万美元，现金及现金等价物为120万美元，10月31日增至320万美元[233] - 2023年和2022年前九个月经营活动净现金使用量分别为1010万美元和1690万美元，2023年主要因1700万美元净亏损及690万美元非现金调整，2022年主要因3200万美元净亏损、1390万美元非现金费用及120万美元运营资产和负债变动[246] - 2023年和2022年前九个月投资活动净现金使用量分别为3万美元和30万美元，均归因于购置财产和设备[247] - 2023年和2022年前九个月融资活动净现金提供量分别为1010万美元和110万美元，2023年主要来自校友购买协议售股所得60万美元和注册直接发行所得1040万美元，2022年主要来自2022年9月Driven Lifestyle提供的300万美元预付款[248] 股权与融资安排 - 公司与Canaccord Genuity LLC签订股权分销协议，可发售最高1000万美元A类普通股，截至2023年9月30日，ATM计划下有290万美元可用于未来销售[237] - 2020年4月公司与Driven Lifestyle签订1200万美元信贷协议，利率10%，2020年11月额度从1000万美元增至1200万美元，无固定到期日，按需偿还[250] - 2022年9月8日公司与Driven Lifestyle签订支持协议，获得约300万美元现金预付款，2023年1月30日和2月1日两次债转股后，截至2023年9月30日，该信贷协议欠款余额为0[251] - 2022年12月9日公司与Alumni Capital签订股票购买承诺协议，可出售最高200万美元A类普通股，有条件增至1000万美元，2023年前九个月已发行价值约65万美元股票，截至2023年9月30日，剩余承诺金额约130万美元[253] - 2023年2月1日公司进行390万美元注册直接发行，支付Wainwright现金交易费7%、非报销费用5万美元和结算费15950美元，发行认股权证可购买10981股A类普通股，行权价26.75美元，有效期五年[254] - 2023年2月2日公司进行340万美元注册直接发行，支付Wainwright现金交易费7%、非报销费用2.5万美元和结算费15950美元，发行认股权证可购买8662股A类普通股，行权价29.375美元，有效期五年[255] - 2023年2月3日公司进行400万美元注册直接发行，支付Wainwright现金交易费7%、非报销费用2.5万美元和结算费15950美元，发行认股权证可购买13931股A类普通股，行权价21.738美元，有效期五年[256] - 2023年3月31日公司与销售代理签订ED协议，可发售A类普通股，总发行价最高达1000万美元，销售代理佣金为每次售股总收益的3%[257] - 截至2023年9月30日的九个月内，公司ATM计划未售出A类普通股，该计划下有290万美元可用于未来销售[257] 其他财务相关事项 - 截至2023年9月30日，公司无重大购置资本资产的承诺[258] - 2023年10月3日出售NASCAR许可证后，未来与该许可证相关的最低特许权使用费担保承诺将比2022年10 - K表格中披露的减少630万美元[259] - 除报告中所述及上述情况外，2022年10 - K表格中“流动性和资本资源 - 重大现金需求”所述的重大现金需求无重大变化[260] - 报告期内及目前，公司无与促进表外安排等目的相关的组织或金融伙伴关系[261] - 2022年10 - K表格中披露的关键会计政策和估计无重大变化[263] - 作为“新兴成长型公司”，公司选择使用《JOBS法案》的延期过渡期，直至不再被视为新兴成长型公司[264] - 报告中对近期发布的会计准则的分析在合并财务报表中有更详细描述[265] - 关于市场风险的定量和定性披露不适用[266]