公司成本结构与业务改进计划 - 自疫情开始公司成本结构减少超7000万美元，约27%，预计2022财年完成业务改进计划[92] 合并财务数据关键指标变化 - 2021年第三季度合并收入为1.681亿美元，去年同期为1.828亿美元，各业务板块均有下降[95] - 2021年第三季度合并毛利润为 - 350万美元，去年同期为1440万美元，毛利率降至 - 2.1%，去年同期为7.9%[96] - 2021年第三季度合并SG&A费用为1660万美元，去年同期为1810万美元，因实施成本削减而减少[97] - 2021年第三季度利息费用为200万美元，去年同期为40万美元，2022财年含150万美元加速摊销递延债务修订费用[98] - 2021年和2020年第三季度有效税率分别为23.1%和 - 9.8%，2021年净亏损1750万美元，2020年为300万美元[99] - 2021年第三季度调整后净亏损为1596.1万美元，2020年同期为327.5万美元；调整后摊薄每股亏损2021年为0.60美元，2020年为0.12美元[119] - 2021年第三季度调整后EBITDA为 - 1427.8万美元，2020年同期为414.5万美元[122] 各业务线数据关键指标变化 - 2021年第三季度公用事业和电力基础设施业务收入为5720万美元，去年同期为6070万美元，毛利率降至 - 10.7%，去年同期为11.4%[100][101] - 2021年第三季度工艺和工业设施业务收入为4390万美元，去年同期为4590万美元，毛利率降至6.5%，去年同期为8.0%[102][103] - 2021年第三季度存储和终端解决方案业务收入为6700万美元，去年同期为7620万美元，毛利率降至0.6%，去年同期为5.0%[104][105] 公司订单情况 - 截至2021年9月30日，公司积压订单总额为5.61355亿美元，较6月30日增加[108] 公司现金及流动性情况 - 2021年9月30日，公司无限制现金及现金等价物为3470万美元，ABL信贷安排下可用额度为3210万美元，总流动性为6680万美元[123] - 预计2022财年第二季度未偿还信用证减少约2000万美元，ABL信贷安排下可用额度将增加相同金额[123] - 2021年9月30日现金及现金等价物为3467.8万美元，6月30日为8387.8万美元；受限现金（流动）为260万美元，受限现金（非流动）为2500万美元[124] - 2021年9月30日ABL信贷安排下可用额度为3210万美元，未偿还信用证为4310万美元[127] 公司资金活动现金使用情况 - 2021年第三季度经营活动使用现金1920万美元，投资活动使用现金10万美元，融资活动使用现金180万美元[132][134][135] 公司利息费用特殊情况 - 2021年第三季度利息费用包含与先前信贷协议相关的150万美元递延债务修订费用加速摊销[131] 公司股息与股票回购限制 - 公司从未支付普通股现金股息，ABL信贷安排条款限制股息仅为股票股息[136] - 信贷协议限制公司每个财年的股票回购金额为250万美元，股票回购计划下可回购的股票总数不超过2707175股[137] 公司股票回购计划情况 - 截至2021年9月30日，股票回购计划下有1349037股可用于回购，公司持有1191189股库存股[138] 公司经营活动现金流影响因素 - 2021年第三季度，应收账款净额减少310万美元，增加了经营活动现金流；未完成合同的成本和估计收益超过账单金额增加300万美元，减少了经营活动现金流；未完成合同的账单金额超过成本和估计收益减少290万美元，减少了经营活动现金流；存货等资产增加330万美元，减少了经营活动现金流；应付账款等负债增加280万美元，增加了经营活动现金流[138] 未完成合同相关收入情况 - 截至2021年9月30日和6月30日，未完成合同的成本和估计收益超过账单金额中包含的未定价变更订单和索赔收入分别为1530万美元和1460万美元[152] 公司商誉减值测试情况 - 公司每年5月31日进行商誉减值测试，通过折现现金流分析和市场倍数确定报告单元的估计公允价值[154][155] 公司所得税会计处理 - 公司采用资产和负债法进行所得税的财务会计和报告，必要时会建立估值备抵[156] 公司损失或有事项评估 - 公司对损失或有事项进行逐案评估，认为超过已记录应计项目的金额不会对财务状况、经营成果或流动性产生重大影响[157] 公司合同价格确定与收入确认政策 - 公司在确定合同价格时，会考虑可变对价，包括成本和绩效激励及处罚，并在每个会计期间重新评估[144] - 公司在满足合同履约义务时确认收入，对于固定价格合同采用完工百分比法，对于成本补偿和按时间及材料计费的合同按有权开票金额确认收入[146][147] 公司关键会计政策与市场风险情况 - 公司的关键会计政策和面临的市场风险与2021财年年度报告相比无重大变化[139][158]