少数股权交易 - 2023年12月31日，公司向黑石基础设施合作伙伴的关联公司BIP BLUE BUYER L.L.C.发行NIPSCO Holdings II LLC 19.9%股权，获21.6亿美元现金注资，交易完成后公司持有NIPSCO LLC 80.1%间接股权[323] - 审计师认为NIPSCO Holdings II LLC的21.6亿美元少数股权交易因复杂会计和税务结论需大量判断，被列为关键审计事项[324] - 审计师对少数股权交易的审计程序包括测试控制有效性、评估管理层会计结论、评估公司披露适当性等[329] - 2023年12月31日，公司完成NIPSCO少数股权交易，向BIP发行NIPSCO Holdings II LLC 19.9%股权，获21.6亿美元现金出资，期间记录交易成本5470万美元和递延税影响6350万美元[433] - 2023年12月31日，公司向BIP发行NIPSCO 19.9%间接股权，获得21.6亿美元现金出资[402] - 2023年12月31日，NIPSCO少数股权交易完成，向黑石集团的关联公司发行了NIPSCO Holdings II 19.9%的股权[373] 费率监管影响 - 公司子公司为六个州的客户提供服务的天然气和电力公用事业公司，其费率受监管程序影响，监管决定会影响成本回收、投资回报率及资产回收的时间和金额[326][327] - 审计师认为公司子公司Northern Indiana Public Service Company LLC和Columbia Gas of Ohio, Inc.的某些监管资产和负债受费率监管影响，因管理层判断和评估成本回收可能性的主观性，被列为关键审计事项[328] - 审计师对费率监管影响的审计程序包括测试管理层控制有效性、阅读监管命令、检查公司和干预方文件、询问管理层等[332] 审计相关 - 审计师对公司截至2023年和2022年12月31日的合并资产负债表等财务报表进行审计，认为其在所有重大方面公允反映公司财务状况等[318] - 审计师对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行审计，发表无保留意见[319] - 审计师自2002年起担任公司审计师[331] 市场风险披露 - 定量和定性市场风险披露在“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 - 市场风险披露”中报告[314] 财务数据关键指标变化 - 2023年总运营收入为55.054亿美元，2022年为58.506亿美元，2021年为48.996亿美元[333] - 2023年净收入为6.744亿美元，2022年为7.918亿美元，2021年为5.888亿美元[333][335][340] - 2023年基本每股收益为1.59美元，2022年为1.84美元，2021年为1.35美元[333] - 2023年总综合收益为6.779亿美元，2022年为8.815亿美元，2021年为6.187亿美元[335] - 2023年总资产为310.772亿美元，2022年为267.366亿美元[337] - 2023年总股东权益为101.363亿美元，2022年为79.018亿美元[339] - 2023年长期债务（不包括一年内到期金额）为110.555亿美元，2022年为95.236亿美元[339] - 2023年总流动负债为52.651亿美元，2022年为46.605亿美元[339] - 2023年其他负债总额为46.203亿美元，2022年为46.507亿美元[339] - 2023年可用于普通股股东的净收入为6.617亿美元，2022年为7.49亿美元，2021年为5.298亿美元[333] - 2023年经营活动产生的净现金流为19.351亿美元，2022年为14.094亿美元，2021年为12.179亿美元[340] - 2023年投资活动使用的净现金流为35.716亿美元，2022年为25.702亿美元，2021年为22.049亿美元[340] - 2023年融资活动产生的净现金流为38.422亿美元，2022年为11.413亿美元，2021年为9.563亿美元[340] - 2023年末现金、现金等价物和受限现金为22.811亿美元，2022年末为7.54亿美元，2021年末为9.49亿美元[340] - 2023年普通股股息支付为4.135亿美元，2022年为3.815亿美元，2021年为3.452亿美元[340] - 2023年优先股股息支付为4380万美元，2022年为5510万美元，2021年为5510万美元[340] - 2023年末股东权益总额为101.363亿美元，2022年末为79.018亿美元，2021年末为72.729亿美元[341] - 2023年非控股股东权益发行金额为21.707亿美元[341] - 2023年、2022年和2021年综合税前AFUDC利率分别为3.9%、3.4%和3.3%[353] - 2023年、2022年和2021年归属于普通股股东的净利润分别为6.617亿美元、7.49亿美元和5.298亿美元[411] - 2023年、2022年和2021年基本每股收益分别为1.59美元、1.84美元和1.35美元，摊薄每股收益分别为1.48美元、1.70美元和1.27美元[411] - 2023年所得税费用为1.395亿美元，2022年为1.646亿美元，2021年为1.178亿美元[505] - 2023年法定联邦所得税税率下的税收费用为1.708亿美元，占比21.0%；实际所得税费用为1.395亿美元，占比17.1%[506] - 2023年末净递延所得税负债为20.804亿美元，2022年末为18.545亿美元[508] - 2023年末公司有可抵扣亏损和抵免结转，联邦和州合计递延税资产为4.586亿美元，估值备抵为640万美元[509] - 2023 - 2021年末未确认税收利益均为2170万美元，扣除净运营亏损结转后余额为0 [510] 业务线数据关键指标变化 - 2023年客户总收入为53.478亿美元，其中天然气分销业务36.468亿美元，电力业务17.01亿美元[389] - 2023年其他收入为1.576亿美元，其中天然气分销业务7360万美元，电力业务8320万美元，公司及其他业务80万美元[389] - 2023年总运营收入为55.054亿美元，其中天然气分销业务37.204亿美元，电力业务17.842亿美元，公司及其他业务80万美元[389] - 2022年客户总收入为57.386亿美元，其中天然气分销业务40.031亿美元，电力业务17.355亿美元[389] - 2022年其他收入为1.12亿美元，其中天然气分销业务410万美元，电力业务9540万美元，公司及其他业务1250万美元[389] - 2021年总运营收入为48.996亿美元，其中燃气分销运营为31.712亿美元，电力运营为16.963亿美元，企业及其他为0.321亿美元[391] - 2023年末客户应收账款中，已开票（扣除准备金）为4.794亿美元，未开票（扣除准备金）为3.376亿美元，较2022年末的5.605亿美元和4.53亿美元有所下降[392] - 2023年末坏账准备余额为2.29亿美元，其中燃气分销运营为1.6亿美元，电力运营为0.61亿美元，企业及其他为0.08亿美元[395] - NIPSCO拥有两个风力发电场和两个太阳能发电场，总装机容量分别为404兆瓦和465兆瓦，2023年8月太阳能发电场完工，公司支付3.072亿美元开发商款项[397] - 自2021年以来，NIPSCO和税务股权合作伙伴分别出资4.015亿美元和5.072亿美元，2023年6月NIPSCO以3.892亿美元收购开发商经济权益[398] - 2023年末可变利益实体相关资产为14.334亿美元，负债为1.24亿美元，较2022年末的10.042亿美元和1.588亿美元有变化[400] 会计政策与估计 - 内部使用的本地计算机软件开发相关的内外部成本在项目初步阶段完成后资本化，安装好的软件投入使用后，资本化成本通常按直线法在五年内摊销[355] - 云计算服务合同的内外部前期实施成本在合并资产负债表中递延，安装好的软件投入使用后，递延成本按直线法在合同最短期限加上合理预期会行使的续约期内摊销至“运营和维护”[355] - 公司每年5月1日对商誉进行减值测试，若有迹象表明商誉可能减值，则更频繁测试[356] - 公司每年12月31日对设定受益计划进行重新计量，每季度监控重大事件，若有重大事件且重新计量对财务报表有重大影响，则进行临时重新计量[368] 会计准则变化 - 2023年8月，FASB发布ASU 2023 - 05，2025年1月1日起对新成立的合资企业生效，公司正在评估其影响[377] - 2023年11月，FASB发布ASU 2023 - 07，2023年12月15日后的年度期间和2024年12月15日后的中期期间生效，公司正在评估影响[378][379] - 2023年12月，FASB发布ASU 2023 - 09，2024年12月15日后的年度期间生效，公司正在评估对所得税披露的影响[380] - 2023年1月1日，公司采用了FASB于2022年9月发布的ASU 2022 - 04，截至2023年12月31日无活跃的供应商融资计划[381] 股份相关 - 2021年1月1日，优先股股份为440千股，普通股股份为395,723千股，库存股为(3,963)千股，流通股为391,760千股；2023年12月31日，优先股股份为40千股，普通股股份为451,345千股，库存股为(3,963)千股，流通股为447,382千股[342] - 公司自2023年开始采用双类别法计算每股收益，因存在参与性证券非归属受限股票单位[408] - 2023年12月1日购买合同结算，此前按假设转换法计算稀释每股收益时考虑相关股份[404] - 系列C强制可转换优先股因再营销不成功，2023 - 2021年计算稀释每股收益时未考虑相关股份[406] - 2022年通过ATM计划发行594.1598万股普通股，平均每股价格25.25美元，净收益1.419亿美元，2023年无相关发行[415] - 2023年6月15日，公司赎回所有40万股A系列优先股，赎回价格为每股1000美元，总计4亿美元，并记录了980万美元的优先股赎回溢价[419] - B系列优先股股息按每年6.500%的清算偏好累积至2024年3月15日，之后按不同规则计算，截至2023年和2022年12月31日，累积优先股股息拖欠额为140万美元，每股72.23美元[422][423] - 2024年2月9日，公司宣布将于3月15日赎回所有流通的B系列优先股和B - 1系列优先股，赎回价格为每股25美元[426] - 2021年4月19日，公司出售862.5万个股权单位，净收益8.355亿美元，购买合同年利率为7.75%，购买合同负债为1.688亿美元[427][428] - 2023年12月1日，公司根据购买合同发行3389.8837万股普通股，C系列强制可转换优先股余额降至0[428] - 截至2023年和2022年12月31日，购买合同负债分别为0和6500万美元，2023年和2022年现金支付6680万美元[429] - 2023年第四季度，公司记录了远期购买合同的结算，增加了普通股和额外实收资本[430] 债务相关 - 2023年12月31日和2022年，公司循环信贷额度为18.5亿美元，无未偿还借款；商业票据计划额度分别为15亿美元和2024年2月9日增至18.5亿美元，未偿还商业票据分别为10.61亿美元和4.15亿美元，加权平均利率分别为5.65%和4.60%[435][436] - 截至2023年12月31日，公司应收账款计划相关可确认最大债务为3.839亿美元，短期借款分别为3.376亿美元和2022年的3.472亿美元；2023年和2022年证券化交易相关融资活动现金流分别为使用960万美元和流入3.472亿美元；2023年、2022年和2021年证券化交易费用分别为270万美元、250万美元和140万美元[439][440][441] - 2022年12月20日，公司签订10亿美元定期信贷协议，2023年10月5日修订延长到期日至2024年3月15日，2023年12月31日和2022年未偿还借款均为10亿美元，利率分别为6.41%和5.37%；2023年11月9日签订2.5亿美元定期信贷协议，12月6日增加4亿美元，2023年12月31日未偿还借款为6.5亿美元，利率为6.50%；2024年1月3日，公司终止并全额偿还这两笔定期信贷协议[442][443][444] - 截至2023年12月31日和2022年，公司长期债务分别为110.793亿美元和95.536亿美元，其中高级票据分别为108.53亿美元和93.53亿美元，