审计意见相关 - 审计公司对公司2019年和2020年12月31日合并资产负债表等财务报表发表无保留意见[271] - 审计公司对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制发表无保留意见[272] 审计公司信息 - 审计公司自2002年起担任公司的审计师[286] 子公司业务情况 - 公司子公司为六个州的客户提供服务的受监管天然气和电力公用事业公司[276] - 公司子公司的费率需经过监管费率设定程序，监管决定会影响成本回收等[277] - 公司子公司为约370万客户提供服务，分布在六个州[298] 关键审计事项及程序 - 审计公司将受费率监管子公司的会计处理确定为关键审计事项[279] - 审计程序包括测试管理层对成本回收和退款可能性评估的控制有效性[280] - 审计程序包括评估公司与费率监管影响相关的披露[281] - 审计程序包括阅读相关监管命令等信息评估成本回收或费率降低可能性[282] - 审计程序包括检查公司和干预者向委员会的备案文件[283] 总体财务数据关键指标变化 - 2020年总运营收入为46.817亿美元，2019年为52.089亿美元，2018年为51.145亿美元[287] - 2020年总运营费用为41.309亿美元，2019年为43.182亿美元，2018年为49.898亿美元[287] - 2020年净亏损1420万美元，2019年净利润3.831亿美元，2018年净亏损5060万美元[287] - 2020年基本每股亏损0.19美元，2019年基本每股收益0.88美元，2018年基本每股亏损0.18美元[287] - 2020年综合亏损7.83亿美元，2019年综合收益32.77亿美元，2018年综合亏损3.49亿美元[289] - 2020年总资产为220.405亿美元，2019年为226.598亿美元[291] - 2020年总股东权益为58.378亿美元，2019年为59.867亿美元[293] - 2020年长期债务（不含一年内到期部分）为92.198亿美元，2019年为78.562亿美元[293] - 2020年流动负债为22.794亿美元，2019年为37.458亿美元[293] - 2020年其他负债为47.035亿美元，2019年为50.711亿美元[293] - 2020 - 2019 - 2018年净收入（损失）分别为 - 1420万美元、3.831亿美元、 - 5060万美元[294] - 2020 - 2019 - 2018年经营活动产生的净现金流分别为11.04亿美元、15.833亿美元、5.401亿美元[294] - 2020 - 2019 - 2018年投资活动使用的净现金流分别为 - 8.791亿美元、 - 19.224亿美元、 - 19.261亿美元[294] - 2020 - 2019 - 2018年融资活动产生的净现金流分别为 - 2477万美元、3664万美元、1.4687亿美元[294] - 2020 - 2019 - 2018年末现金、现金等价物和受限现金分别为1.256亿美元、1.484亿美元、1.211亿美元[294] - 2018 - 2019 - 2020年末普通股分别为3800万美元、3800万美元、3900万美元[295] - 2018 - 2019 - 2020年末优先股均为8.8亿美元[295] - 2018 - 2019 - 2020年末库存股均为 - 9990万美元[295] - 2018 - 2019 - 2020年末留存赤字分别为 - 13.993亿美元、 - 13.708亿美元、 - 17.652亿美元[295] - 2018 - 2019 - 2020年末综合损失分别为 - 3720万美元、 - 9260万美元、 - 1.567亿美元[295] - 2018 - 2020年公司优先股和普通股股份数量有变化，2018年初优先股0股，普通股340,813千股；2020年末优先股440千股，普通股395,723千股[296] 资产出售情况 - 2020年10月9日公司出售资产获得约11.13亿美元净收益，记录了4.124亿美元的销售损失[299] 地区业务数据关键指标变化 - 2020 - 2018年马萨诸塞州业务的税前收入（损失）分别为 - 4.223亿美元、3680万美元、 - 8.356亿美元[300] 应收账款及库存数据 - 2020年和2019年12月31日，公司应收账款（含未开票收入减准备金）分别为3.383亿美元和3.505亿美元[303] - 2020年和2019年12月31日，采用LIFO法计价的天然气库存分别为4230万美元和4720万美元[318] - 2020年和2019年12月31日，采用加权平均成本法计价的天然气库存分别为1.488亿美元和2.037亿美元[318] - 采用LIFO法时，2020年和2019年12月31日天然气估计重置成本比LIFO成本分别低1960万美元和2550万美元[318] 会计政策相关 - 公司对衍生工具和套期保值活动按照ASC 815进行会计处理[321] - 公司于2020年1月1日采用ASC 326，采用修正追溯法，对合并财务报表无重大影响[331] - 公司于2021年1月1日采用ASU 2019 - 12，对合并财务报表无重大影响[331] - 公司正在评估ASU 2020 - 04对合并财务报表的影响，截至2020年12月31日，未应用该准则下的任何权宜之计和选择[329] - 公司预计在ASU 2020 - 06生效日采用该准则，该准则目前对公司资产负债表上的证券无影响[330] 业务线收入数据 - 2020年12月31日止年度，天然气分销业务运营收入为31.281亿美元，电力运营业务运营收入为15.359亿美元，公司及其他运营收入为0.177亿美元，总运营收入为46.817亿美元[337] - 2020年12月31日止年度，天然气分销业务客户收入为30.32亿美元，电力运营业务客户收入为14.404亿美元，公司及其他客户收入为0.008亿美元，总客户收入为44.732亿美元[337] - 2020年12月31日止年度，住宅客户收入为26.028亿美元，商业客户收入为11.508亿美元，工业客户收入为6.249亿美元，系统外客户收入为0.41亿美元，杂项客户收入为0.537亿美元[337] 业务出售及收入分解 - 公司于2020年10月9日完成马萨诸塞州业务的出售[336] - 公司大部分收入基于关税，已确定基于关税销售的履约义务为商品和交付[332][333] - 公司按可报告细分和客户类别分解与客户合同的收入[336] 客户应收账单及未账单余额 - 2020年末客户应收账单余额为4亿美元，2019年末为4.666亿美元，减少6660万美元；2020年末客户应收未账单余额为3.272亿美元，2019年末为3.466亿美元，减少1940万美元[340] 信用损失备抵 - 2020年信用损失备抵年初余额为1300万美元，年末余额为5230万美元[343] Rosewater合资企业情况 - 2020年12月，NIPSCO为Rosewater合资企业贡献现金70万美元，税务股权合作伙伴贡献8610万美元，NIPSCO承担对开发商的6970万美元债务[348] - 2020年末，Rosewater相关净资产为1.564亿美元，非控股权益为8560万美元[349] - 2020年，340万美元分配给税务股权合作伙伴，计入综合损益表中的“归属于非控股权益的净收入”[349] - 2020年末，Rosewater的总资产为1.773亿美元，总负债为2090万美元[350] - Rosewater拥有并运营102兆瓦铭牌容量的风力发电资产[345] 物业、厂房及设备相关 - 2020年和2019年物业、厂房及设备总值分别为241.799亿美元和245.419亿美元，净物业、厂房及设备分别为166.195亿美元和169.122亿美元[352] - 2020 - 2018年折旧费用分别为6.556亿美元、6.122亿美元和5.034亿美元[352] - 2020 - 2019年电力运营加权平均折旧规定分别为3.4%和2.8%，燃气分销运营分别为2.3%和2.5%[352] 软件及云计算成本摊销 - 2020 - 2018年软件成本摊销分别为5670万美元、5550万美元和5410万美元，2020年和2019年末未摊销软件余额分别为1.364亿美元和1.696亿美元[353] - 2020 - 2018年云计算成本摊销分别为340万美元、160万美元和10万美元，2020年和2019年末未摊销云计算余额分别为1270万美元和1420万美元[354] 商誉及特许经营权权利减值与摊销 - 2019年哥伦比亚马萨诸塞州业务单元商誉减值2.048亿美元，2019年特许经营权权利减值2.097亿美元[356][358] - 2020年和2019年特许经营权权利摊销费用分别为0和1100万美元[359] 资产退休义务负债 - 2020年和2019年资产退休义务负债期末余额分别为4.956亿美元和4.169亿美元[361] 监管资产和负债 - 2020年和2019年总监管资产分别为193.05亿美元和223.96亿美元，总监管负债分别为206.55亿美元和251.22亿美元[364] - 2020年和2019年无投资回报的监管资产分别约为126.06亿美元和152.43亿美元[364] - 截至2020年12月31日，哥伦比亚俄亥俄公司、NIPSCO、哥伦比亚宾夕法尼亚公司、哥伦比亚马里兰公司分别递延200万美元、920万美元、540万美元、70万美元与疫情相关的增量成本至监管资产[378][379][380][383] 风险管理资产和负债 - 2020年12月31日风险管理资产和负债情况：当期商品价格风险项目资产为1040万美元（2019年为60万美元），非当期为280万美元（2019年为380万美元）；当期利率风险项目负债为7090万美元（2019年无），商品价格风险项目负债为730万美元（2019年为1260万美元）；非当期利率风险项目负债为9950万美元（2019年为7620万美元），商品价格风险项目负债为4510万美元（2019年为5780万美元）[385] 业务运营相关政策 - NIPSCO获批使用期限为5 - 10年的长期远期购买工具为天然气客户锁定固定价格，数量限于其平均年度GCA采购量的20%[388] 利率互换情况 - 截至2020年12月31日，公司有两个远期起息利率互换，名义价值总计5亿美元，预计在2024年底前进行债务发行[389] - 2018年，公司结算名义价值7.5亿美元的远期起息利率互换，相关4620万美元的未实现净收益立即确认[390] 所得税相关数据 - 2020 - 2018年所得税费用（收益）情况：2020年为 - 1710万美元，2019年为1.235亿美元，2018年为 - 1.8亿美元[392] - 2020 - 2018年当期所得税：2020年联邦为20万美元、州为1170万美元；2019年联邦无、州为520万美元；2018年联邦无、州为820万美元[392] - 2020 - 2018年递延所得税：2020年联邦为 - 40万美元、州为 - 2740万美元；2019年联邦为1.107亿美元、州为900万美元；2018年联邦为 - 2.094亿美元、州为2220万美元[392] - 2020 - 2018年递延投资抵免：2020年为 - 120万美元，2019年为 - 140万美元，2018年为 - 100万美元[392] - 2020、2019、2018年有效所得税税率分别为54.6%、24.4%、78.1%，2020年较2019年有效税率增加30.2%，2019年较2018年有效税率降低53.7%[393][394] - 2020年末递延所得税负债为26.711亿美元，递延所得税资产为12.005亿美元，净递延所得税负债为14.706亿美元[396] - 2020年末公司有联邦净经营亏损结转额5.208亿美元，慈善捐款结转额780万美元，州净经营亏损结转额8140万美元[396][397] - 公司对与出售马萨诸塞州业务资产相关的递延所得税资产计提了640万美元的估值准备[398] - 2020、2019、2018年未确认税收利益期末余额分别为2.17亿美元、2.32亿美元、1200万美元，2020年解决了150万美元的先前未确认税收利益[399] 所得税审计情况 - 截至2020年12月31日，2019年及以前的联邦所得税审计已完成，2020年的审计预计2021年完成[