监管框架与资本要求 - 2015年1月1日起，BMA实施BCBS提出的巴塞尔协议III监管框架，采用CET1资本作为主要监管资本形式，引入新的杠杆率、流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）制度[2] - 2017年12月，BCBS发布巴塞尔协议IV标准，2023年1月1日生效，2028年1月1日全面实施，其对公司的影响取决于BMA的采用方式[4] - 公司需满足的最低资本比率要求：CET1比率至少为风险加权资产（RWA）的7.0%（含4.5%的最低比率和2.5%的资本留存缓冲）；一级资本至少为RWA的8.5%（含6%的最低比率和2.5%的资本留存缓冲）；总资本至少为RWA的10.5%（含8%的最低比率和2.5%的资本留存缓冲）；杠杆率为5.0%或更高；LCR最低要求为100%；NSFR最低要求为100%[6] - 公司被视为具有系统重要性的银行（D - SIB），自2015年9月30日起需缴纳3%的附加资本，由符合CET1资格的资本构成[6] - BMA可能在宏观经济指标显示银行业存在过度信贷或其他压力时实施最高2.5%的逆周期缓冲，由符合CET1资格的资本构成，目前尚未实施[6] - 监管资本框架基于三大支柱，包括设定最低资本要求、内部评估和促进市场纪律[35][37] 风险管理组织架构 - 董事会通过风险政策与合规委员会（RPCC）和审计委员会监督公司风险管理，确保风险得到有效监控和控制[13][14] - 集团执行管理团队负责制定业务战略和管理集团风险，下设集团风险与合规委员会（GRCC）、集团资产与负债委员会（GALCO）、集团信贷委员会（GCC）和拨备与减值委员会等管理委员会[16][17][18][19] - 公司通过“三道防线”模型管理风险，第一道防线是辖区业务单位，第二道防线是风险管理与合规部门，第三道防线是集团内部审计职能[20][21][26] - 风险管理与合规部门包括集团市场风险、集团信用风险管理、集团操作风险和集团合规等职能单位，分别负责不同类型风险的管理[22][23][24][25] 财务数据关键指标（资本相关） - 截至2022年6月30日，CET1资本为8.571亿美元，一级资本为8.571亿美元，总资本为10.407亿美元[29] - 截至2022年6月30日，CET1比率为17.7%，一级资本比率为17.7%，总资本比率为21.4%[29] - 截至2022年6月30日，总风险加权资产为48.544亿美元[29] - 2020年1月1日采用CECL对监管资本的780万美元影响将在5年内递延[30] - 资本水平下降主要因AFS证券未实现损失及股息支付，部分被收益增长抵消[31] - 截至2022年6月30日，CET1资本为8.571亿美元，一级资本为8.571亿美元，总监管资本为10.407亿美元[38] - 截至2022年6月30日，集团CET1、一级和总资本比率分别为17.7%、17.7%和21.4%[43] - 截至2022年6月30日，集团杠杆率为5.8%，高于巴哈马货币管理局设定的5.0%监管最低要求[47] - 2022年6月30日和3月31日，按公布财务报表计算的合并总资产分别为143.499亿美元和152.66亿美元[47] - 2022年6月30日和3月31日，杠杆率风险敞口分别为148.569亿美元和158.266亿美元[47] - 2022年6月30日和3月31日，一级资本分别为8.571亿美元和8.729亿美元[48] - 2022年6月30日和3月31日，巴塞尔协议III杠杆率分别为5.8%和5.5%[48] - 2021年12月31日和2020年12月31日，一级资本分别为8.963亿美元和8.16亿美元[132] 财务数据关键指标（流动性相关） - 2022年上半年LCR和NSFR较2021年12月31日增加，LCR受BMA批准影响，NSFR受存款资金水平降低影响[32] - 截至2022年6月30日，贷款占总资产的35.8%，现金及现金等价物等流动性来源达88亿美元，占总资产的61.5%[139] - 百慕大货币管理局要求百慕大银行维持最低100%的流动性覆盖率，公司截至2022年6月30日符合该要求，平均流动性覆盖率为130%[142][145] - 2022年上半年流动性覆盖率数据为六个月观测值的简单平均值，优质流动资产主要包括加拿大、美国和英国主权债务及美国政府和联邦机构证券[143] - 百慕大货币管理局要求百慕大银行自2018年1月1日起维持最低100%的净稳定资金比率，公司截至2022年6月30日符合该要求[146] - 2022年上半年净稳定资金比率数据为两个季度观测值的简单平均值[147] - 截至2022年6月30日，公司可用稳定资金（ASF）总计595190万美元[149] - 同期，公司所需稳定资金（RSF）总计477170万美元[149] - 公司净稳定资金比率（NSFR）为125%[149] - 零售存款和小企业客户存款中，无期限的为313120万美元，<6个月的为29800万美元，6个月至<1年的为15550万美元，≥1年的为5230万美元，加权值为327840万美元[149] - 批发资金中，无期限的为511240万美元，<6个月的为456910万美元，6个月至<1年的为31710万美元，≥1年的为460万美元，加权值为149130万美元[149] 信用风险管理 - 零售信贷风险根据海湾合作委员会和集团零售信贷委员会批准的信贷风险政策和指南进行管理[54] - 商业信贷风险根据GCC批准并经董事会批准的信用风险政策和准则中规定的限额和资产质量措施进行管理[57] - 财资信贷风险根据GCC批准并经董事会批准的政策中规定的限额、资产质量措施和标准进行管理[60] - 公司对零售和私人银行信贷进行持续监控，GCC每周审查报告，若出现逾期等不利特征，专业回收团队将与借款人合作解决问题[56] - 公司资产信用质量方面，贷款违约敞口为6220万美元，非违约敞口为51.018亿美元，减值准备为2500万美元[65] - 按地理区域划分，百慕大、开曼、海峡群岛及英国和其他地区的受损敞口总值分别为1.092亿美元、520万美元和1320万美元，减值准备分别为1800万美元、10万美元和0美元，年内核销分别为100万美元、0美元和720万美元[66] - 按产品类别划分，商业贷款、商业房地产、消费贷款和住宅抵押贷款的受损敞口总值分别为1940万美元、620万美元、110万美元和1.008亿美元，减值准备分别为870万美元、50万美元、80万美元和810万美元，年内核销分别为0美元、0美元、0美元和820万美元[67] - 公司使用标准普尔、惠誉和穆迪作为外部信用评估机构，对主权、金融机构、资产支持证券、担保债券和企业风险进行评估[63] - 公司于2020年1月1日采用预期信用损失（CECL）模型来计量金融工具的信用损失，此前使用已发生损失模型[75] - 公司2020年1月1日采用CECL模型对累计亏损期初余额的总调整为负780万美元，与贷款组合有关[77] - 公司选择过渡安排，将2020年1月1日采用CECL对监管资本的780万美元影响在5年内递延[78] - 截至2022年6月30日，贷款总敞口为51.64亿美元，其中既未逾期也未受损的为50.106亿美元，受损但未逾期的为6730万美元，逾期的为8620万美元[82] - 截至2022年6月30日，预期信贷损失准备金为2500万美元，净敞口为51.39亿美元[82] - 上一报告期末违约贷款和债务证券为6100万美元，本报告期新增违约1430万美元，恢复为非违约状态490万美元，核销830万美元，期末违约贷款和债务证券为6220万美元[83] - 截至2022年6月30日，预期信贷损失准备金期初余额为2810万美元，本期准备金增加40万美元，前期核销收回80万美元，核销410万美元，其他减少20万美元，期末余额为2500万美元[91] - 公司住宅抵押贷款组合占贷款总额的68%，在百慕大住宅抵押贷款占当地贷款总额的54.1%[98] - 公司压力测试模拟所有房地产抵押品贬值高达30%的情景[101] - 公司使用多种技术降低信贷风险，最基本的是评估借款人偿债能力，还可通过获取担保进一步降低风险[103] - 大额敞口由GRCC和RPCC每季度对贷款组合和国债/投资组合进行审查[95] - 所有大额敞口和集中风险由FIC每季度审查并同意，并报告给董事会和BMA[96] - 贷款无担保账面金额为363.6，有担保账面金额为4,775.4；债务证券无担保账面金额为2,288.3；总计无担保账面金额为2,651.9，有担保账面金额为4,775.4；违约金额中贷款为11.5，有担保部分为50.7，总计违约金额为62.2[105] - 截至2022年6月30日，公司监管信用风险总敞口为148.268亿美元，平均敞口为155.121亿美元[68] 信用风险敞口与风险加权资产 - 截至2022年6月30日和3月31日，信用风险（不包括对手方信用风险）风险加权资产分别为32.105亿美元和33.886亿美元[45] - 截至2022年6月30日和3月31日，证券化风险敞口分别为7.862亿美元和7.959亿美元[45] - 截至2022年6月30日和3月31日，操作风险风险加权资产均为8.505亿美元[45] - 标准化方法下，总风险加权资产（RWA）为3,996.7，RWA密度为27.0%，2022年上半年RWA密度与2021年12月31日相比相对持平[106] - 截至2022年6月30日，总标准化方法下总信用风险敞口金额（post CCF和post CRM）为14,801.2[108] - 衍生合同的替换成本为23.1，潜在未来敞口为17.2，EAD post - CRM为56.5，RWA为13.9[118] - 对非合格中央交易对手方（non - QCCPs）的EAD（post - CRM）为56.5，RWA为13.9[120] - 截至2022年6月30日，公司购买的证券化头寸按账面价值计算总敞口为49亿美元，美国政府和联邦机构占大部分[121] - 银行账簿中证券化敞口的账面价值零售部分为4,904.1百万美元，其中住宅抵押贷款为4,890.9百万美元，其他零售敞口为13.2百万美元，总计4,904.1百万美元[123] - 证券化总敞口按风险权重划分，≤20% RW的敞口值为4,914.6，RWA为786.2，资本费用为62.9[124] - 对银行和证券公司的CCR信用敞口为54.2，对企业的CCR信用敞口为1.4，对监管零售投资组合的CCR信用敞口为0.9，总计56.5[119] - 现金、主权债权、公共部门实体债权等不同资产类别在标准化方法下有不同的风险权重和信用风险敞口金额[106][108] 利率风险管理 - 美联储将基准利率上调150个基点至1.50% - 1.75%，英国央行将基准利率上调100个基点至1.25%，公司一季度净利息收入增长2%，二季度增长8%[132] - 公司对利率风险的压力测试为每季度至少进行一次利率±200个基点的即时和持续变动对净利息收入、股权经济价值和有形总股本与平均有形资产比率影响的测试[130] - 非到期存款的平均和最长重新定价期限分别为4.44年和6年[131] - 2021年12月31日和2020年12月31日，利率平行上升时∆EVE分别为 - 8690万美元和9.81亿美元，∆NII分别为6080万美元和7050万美元[132] 操作风险管理 - 公司采用巴塞尔资本协议规定的标准化方法计算操作风险资本要求，基于前三年的总损失计算操作风险资本费用[154] - 公司认为操作风险管理对创造和维护股东价值至关重要，通过有效内部控制和风险管理实践来降低操作风险[152][153] - 公司评估操作风险的原则包括日常评估、基于风险评估决策、在适当层级决策和避免不必要风险[155] 其他信息 - 本披露文件按BCBS标准编制，所有数据截至2022年6月30日，以美元表示，已在集团官网发布[5][10] - 公司通过CARP流程管理资本，集团财务部门负责测量、监控和报告资本水平[34] - CET1资本由普通股资本、留存收益等组成，一级资本全由CET1资本构成，二级资本包括次级票据等[36] - 文档中的前瞻性陈述受多种风险和不确定性影响，公司不承担更新或修正这些陈述的义务[158][159] - 公司投资者关系联系人是Noah Fields，媒体关系联系人是Nicky Stevens[161]