监管资本要求 - 公司需满足CET1比率至少为风险加权资产（RWA）的7.0%（含4.5%的最低比率和2.5%的资本保护缓冲）、一级资本至少为RWA的8.5%、总资本至少为RWA的10.5%等资本要求[2] - 公司作为国内系统重要性银行（D - SIB）需额外承担3%的CET1合格资本附加费[2] - 反周期缓冲最高可达2.5%的CET1合格资本，目前尚未实施[2] - 公司杠杆率需达到5.0%或更高，流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金比率（NSFR）最低要求均为100%[2] 巴塞尔协议相关标准实施日期 - 巴塞尔协议IV相关标准中，信用风险标准化方法和操作风险资本新标准化方法实施日期分别为2023年1月1日和2024年1月1日[4] 披露文件编制标准及数据信息 - 披露文件按BCBS标准编制，数据截至2023年6月30日，以美元计价[6] 巴塞尔协议III框架适用范围 - 巴塞尔协议III框架适用于公司及其子公司，需按合并和单独基础计算并维持监管资本比率[8][9] 公司风险管理监督与管理架构 - 董事会通过风险政策与合规委员会（RPCC）和审计委员会监督公司风险管理[16][17] - 公司通过集团风险与合规委员会（GRCC）、集团资产与负债委员会（GALCO）等管理委员会管理风险[19][20] - 公司采用三道防线模型管理风险，第一道防线由辖区业务单位负责，第二道防线由风险管理和合规部门负责[24][25][26] 公司资本数据情况 - 截至2023年6月30日，CET1资本为10.522亿美元，CET1比率为22.7%；Tier 1资本为10.522亿美元，Tier 1比率为22.7%；总资本为11.613亿美元，总资本比率为25.1%[33] - 截至2023年6月30日，CET1资本为10.522亿美元，Tier 1资本为10.522亿美元，Tier 2资本为1.091亿美元，总监管资本为11.613亿美元[46] - 截至2023年6月30日，公司CET1、一级资本和总资本比率分别为22.7%、22.7%和25.1%[50] - 截至2023年6月30日，一级资本为10.522亿美元，3月31日为10.237亿美元[53] - 2022年12月31日和2021年12月31日，一级资本分别为9.833亿美元和8.963亿美元[130] 公司资本相关安排与变动 - 公司选择利用过渡安排，将2020年1月1日采用CECL对监管资本的780万美元影响在5年内递延[34] - 2023年6月提前赎回7500万美元2018年次级票据，资本水平保持稳定，盈利增长基本被股息支付和赎回抵消[35][47] 风险加权资产变动情况 - 2023年上半年风险加权资产（RWAs）下降，原因包括实施修订后的标准化方法使操作风险费用降低，以及客户激活资金用于投资导致存款资金水平下降[36][48] 杠杆率变动情况 - 2023年上半年杠杆率上升，得益于盈利增长扣除股息支付后一级资本增加，以及存款资金水平降低[37] - 截至2023年6月30日，公司杠杆率为7.6%，高于巴哈马货币管理局设定的5.0%的监管最低要求[51] - 2023年6月30日，杠杆率分母（风险敞口衡量指标）为138.992亿美元，3月31日为141.257亿美元[52] - 2023年上半年杠杆率从7.2%增至7.6%，主要因一级资本增加和存款资金水平降低[53] 流动性覆盖率与净稳定资金比率情况 - 2023年上半年流动性覆盖率（LCR）下降，原因是一级高流动性资产减少，以及海峡群岛运营存款余额下降；净稳定资金比率（NSFR）保持稳定[38] - 2023年上半年流动性覆盖率下降，原因是一级优质流动性资产减少和海峡群岛运营存款余额下降[146] - 百慕大货币管理局要求银行最低流动性覆盖率为100%，公司截至2023年6月30日达标，比率为134%[144][146] - 百慕大货币管理局要求银行最低净稳定资金比率为100%，公司截至2023年6月30日达标[147] - 截至2023年6月30日的六个月内，可用稳定资金（ASF）总计59.896亿美元，所需稳定资金（RSF）总计46.861亿美元[148] - 净稳定资金比率（NSFR）为128%[148] - 2023年上半年平均NSFR上升，受盈利增长、零售和小企业客户存款余额增加以及贷款余额下降推动[149] - 2023年6月提前赎回7500万美元2018年次级票据，批发客户存款资金减少，部分抵消了NSFR的上升[149] 公司资本管理流程 - 公司通过CARP流程在集团和法律实体层面管理资本，集团财务部门负责测量、监控和报告资本水平[39][40] 现行监管资本框架内容 - 现行监管资本框架基于三大支柱，包括设定最低资本要求、内部资本充足评估程序（CARP）和促进市场纪律的监管披露要求[41][43] 各级资本构成 - CET1资本由普通股资本、股本溢价账户、留存收益和其他储备组成；Tier 1资本完全由CET1资本构成；Tier 2资本由次级票据和预期信贷损失拨备组成[44][45] 公司资产负债及股东权益数据 - 截至2023年6月30日，公司总资产为135.095亿美元，总负债为125.593亿美元，股东权益为9.503亿美元[49] - 截至2022年12月31日，按监管合并范围计算的资产账面价值为142.117亿美元，负债账面价值为133.468亿美元[50] 各风险类型的风险加权资产数据 - 截至2023年6月30日，信用风险（不包括交易对手信用风险）的风险加权资产为31.912亿美元，运营风险的风险加权资产为7.073亿美元，总风险加权资产为46.276亿美元[51] - 标准化方法下总风险加权资产（RWA）为3914.6，RWA密度为28.3%，与2022年12月31日相比相对稳定[108] - 现金的风险加权资产为0.1，RWA密度为0.1%；对主权国家的债权敞口后金额为3207.9[108] - 对公共部门实体的债权风险加权资产为3.2，RWA密度为50.0%；对公司的债权风险加权资产为327.1，RWA密度为86.6%[108] - 零售贷款的风险加权资产为144.2，RWA密度为84.2%；住宅抵押贷款的风险加权资产为1253.5，RWA密度为35.8%[108] - 商业抵押贷款的风险加权资产为598.4，RWA密度为100.0%；逾期贷款的风险加权资产为129.9，RWA密度为150.0%[108] 各业务线信贷风险管理政策 - 零售和私人银行业务的信贷风险按GCC和GRCC批准的政策和准则管理[59] - 商业银行业务的信贷风险按GCC批准并经董事会批准的政策和准则管理[62] 公司信贷风险暴露数据 - 截至2023年6月30日，公司贷款违约暴露为5810万美元，非违约暴露为49.714亿美元，债务证券非违约暴露为20.435亿美元，表外暴露为7.428亿美元，总计77.898亿美元[71] - 截至2023年6月30日，按地理区域划分，百慕大受损暴露总值为1.034亿美元，开曼群岛为570万美元，根西岛为900万美元，泽西岛为210万美元，总计1.202亿美元[72] - 截至2023年6月30日，按产品类别划分，商业贷款受损暴露总值为1970万美元，商业房地产为460万美元，消费贷款为80万美元，住宅抵押贷款为9510万美元，总计1.202亿美元[72] - 截至2023年6月30日，公司平均暴露头寸总计142.391亿美元，期末暴露头寸总计138.739亿美元[72] - 截至2023年6月30日，按地理分布，百慕大总暴露为54.09亿美元，开曼群岛及英国为43.566亿美元，其他地区为40.824亿美元，总计138.739亿美元[73] - 截至2023年6月30日，按剩余期限划分，12个月内暴露为41.498亿美元，1 - 5年为22.098亿美元，5年以上为72.109亿美元，无特定期限为3.034亿美元，总计138.739亿美元[73] - 截至2023年6月30日六个月贷款总风险敞口为502950万美元，净风险敞口为500350万美元，预期信贷损失拨备为2600万美元[80] - 贷款无担保风险敞口为34620万美元，有担保风险敞口为465730万美元；债务证券无担保风险敞口为204350万美元[107] - 截至2023年6月30日，公司对购买的证券化头寸的总敞口按账面价值计算为44亿美元，美国政府和联邦机构占大部分敞口[117] - 衍生合同的潜在未来信用风险敞口为20.0，监管预期信用敞口（EAD）为14.4，EAD经信用风险缓释后为3.6[117] - 对非合格中央对手方（non - QCCPs）的EAD（经信用风险缓释后）为14.4，RWA为3.6[117] 金融资产减值计量方法 - 公司使用CECL模型基于预期损失对金融资产进行减值计量，应用于摊余成本计量的金融工具及某些表外信贷暴露[75] 会计标准更新情况 - 自2023年1月1日起，银行采用会计标准更新2022 - 02，取消问题债务重组会计处理，加强贷款再融资和重组披露要求[77] 大额或高风险暴露贷款决策要求 - 大额或高风险暴露的贷款决策需基于全面信用风险分析和内部借款人风险评级，并经CRM或GCC指定人员进一步批准[64] 公司对金融机构的暴露情况 - 公司对金融机构的暴露主要来自投资组合和资金运营，形式包括银行存款、外汇头寸、债券等[67] 违约贷款和债务证券及预期信贷损失拨备变动情况 - 2023年上半年违约贷款和债务证券从期初的6310万美元降至期末的5810万美元[80] - 截至2023年6月30日，预期信贷损失拨备余额从期初的2500万美元增至2600万美元[88] 住宅抵押贷款组合情况 - 集团住宅抵押贷款组合占贷款总额的70.8%，百慕大住宅抵押贷款占当地贷款总额的55.5%[100] 集团压力测试情景 - 集团压力测试模拟房地产抵押品价值贬值高达30%的情景[103] 债务证券变动情况 - 与2022年12月31日相比，债务证券减少主要是由于非美国国债到期或出售[107] 集团AFS债务证券未实现损失评估方法 - 集团评估AFS债务证券未实现损失时，若满足出售意图或要求标准，按公允价值减记摊余成本[82] 集团集中度风险管理 - 集团通过大额度风险敞口政策和相关信贷指引管理集中度风险[89] 集团预期信贷损失估计方法 - 集团使用PD和LGD模型及损失率估计贷款和透支的预期信贷损失，信用卡使用损失率估计[86] 证券化风险加权资产及资本费用 - 证券化风险加权资产（RWA）为723.4，资本费用为57.9[119] 公司利率风险承受能力及压力测试 - 公司对利率风险的承受能力记录在市场风险和投资政策中，包括至少每季度对利率立即且持续变动+/- 200个基点对净利息收入、股权经济价值和有形总股本与平均有形资产比率的影响进行压力测试[125] 非到期存款重新定价期限 - 非到期存款的平均和最长重新定价期限分别为5年和6年[129] 基准利率变动情况 - 2023年上半年，美联储将基准利率提高75个基点，英国央行和欧洲央行将基准利率提高150个基点[130] 净利息收入和净利息收益率变动情况 - Q1净利息收入和净利息收益率分别较2022年Q4提高3%和9个基点，Q2略有下降[132] 利率变动对经济价值和净利息收入的影响 - 2022年12月31日和2021年12月31日，利率平行上升时经济价值变动分别为 - 2.173亿美元和 - 0.869亿美元[130] - 2022年12月31日和2021年12月31日，利率平行下降时净利息收入变动分别为 - 0.311亿美元和0.754亿美元[130] 公司贷款与流动性来源占比 - 截至2023年6月30日，贷款占总资产的37.0%，流动性来源达81亿美元，占总资产的59.7%[140] 操作风险相关情况 - 自2023年1月1日起，公司采用百慕大货币管理局（BMA）采用的修订标准化方法计算操作风险资本要求[154] - 操作风险通过嵌入业务活动和风险管理实践的有效内部控制来缓解[152] - 操作损失和重大控制失败数据通过事件报告流程收集，并报告给GRCC和RPCC[153] 文档缩写术语解释 - 文档中包含AFS、AOCIL、BCBS等一系列缩写术语的解释[155][156] 文档前瞻性陈述说明 - 文档中的部分陈述为前瞻性陈述，受多种风险和不确定因素影响[157] - 公司提醒不要过度依赖前瞻性陈述，且除法律要求外，不承担更新或修正这些陈述的义务[158]