财务数据关键指标 - 资产负债情况 - 截至2021年12月31日，公司现金为189,971美元，预付费用为744,542美元，信托账户现金为2.3575亿美元，总资产为2.36684513亿美元[378] - 截至2021年12月31日，公司应付账款为15,440美元，应计费用为107,734美元，应计发行成本为314,153美元，应付关联方款项为884美元，流动负债总计438,211美元，递延承销费为805万美元，总负债为848.8211万美元[378] - 截至2021年12月31日，公司A类普通股赎回价值为2.3575亿美元，B类普通股已发行和流通575万股，金额为575美元，累计亏损为755.4273万美元，股东赤字为755.3698万美元[378] - 截至2021年12月31日，公司信托账户外持有现金18.9971万美元，营运资金盈余49.6302万美元[403][404] 财务数据关键指标 - 经营成果 - 2021年2月5日（成立）至2021年12月31日期间，公司组建和运营成本为51.6442万美元，净亏损为51.6442万美元，A类普通股基本和摊薄加权平均流通股为985.7143万股，每股净亏损为0.03美元，B类普通股基本和摊薄加权平均流通股为532.1429万股，每股净亏损为0.03美元[380] - 2021年2月5日（成立）至2021年12月31日期间，经营活动净现金使用量为113.6926万美元，投资活动净现金使用量为2.3575亿美元，融资活动净现金提供量为2.37076897亿美元，现金净变化为189,971美元[383] - 2021年2月5日（成立）至12月31日期间，A类净亏损33.5384万美元，加权平均流通股数为985.7143万股，每股净亏损 - 0.03美元；B类净亏损18.1058万美元，加权平均流通股数为532.1429万股，每股净亏损 - 0.03美元[426] 公司基本情况 - 公司是一家空白支票公司，于2021年2月5日在开曼群岛注册成立，目的是与一家或多家企业进行业务合并，截至2021年12月31日尚未开展任何运营[386][387] 财务报告内部控制 - 公司在确定2021年9月30日财务报告内部控制存在“重大缺陷”后，需建立和维持有效的财务报告内部控制体系[15] 公司持续经营能力 - 公司业务计划依赖于业务合并的完成，截至2021年12月31日，公司现金和营运资金不足以在合理时间内完成计划活动，对公司持续经营能力存在重大疑虑[372] 信息披露相关 - 公司作为较小报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息[367] - 公司年度报告中的前瞻性陈述不构成业绩保证，涉及已知和未知风险、不确定性等因素，可能导致实际结果与陈述存在重大差异[11] 首次公开募股相关 - 2021年8月12日公司完成首次公开募股，发售2300万股，每股10美元，总收益2.3亿美元[388] - 首次公开募股结束同时，公司向赞助商发售823.3333万份认股权证，每份1.5美元，总收益1235万美元[389] - 交易成本达1366.2256万美元，包括460万美元承销费、805万美元递延承销费和101.2256万美元其他发行成本[390] - 首次公开募股和认股权证发售结束后，2.3575亿美元（每股10.25美元）存入信托账户[391] - 2021年8月12日，公司完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元，总收益2.3亿美元，每个单位包括一股A类普通股和三分之一的可赎回认股权证[435] - 首次公开募股结束时，发起人购买823.3333万份私募认股权证，每份1.5美元，总计1235万美元[436] - 首次公开募股结束及超额配售权全部行使时，承销商获得现金承销折扣每单位0.20美元，总计460万美元；递延承销佣金每单位0.35美元，总计805万美元[448] 业务合并相关规定 - 公司进行业务合并需至少拥有500.0001万美元有形净资产，且获多数投票股份支持[395] - 若公司寻求股东批准业务合并，股东及其关联方赎回股份不得超过公开发行股份的15% [396] 资金账户相关 - 首次公开募股和认股权证发售所得约200万美元存入运营账户用于营运资金需求[403] 公司特殊身份及豁免 - 公司为新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免[409] A类普通股相关 - 首次公开募股发售的2300万股A类普通股含赎回特征，被归类为永久权益之外[414] - 截至2021年12月31日，A类普通股可能赎回金额为2.3575亿美元，其中总收益2.3亿美元，分配给公开认股权证的收益为 - 981.3334万美元，分配给A类普通股的发行成本为 - 1302.9901万美元，账面价值增值至赎回价值为2859.3235万美元[418] - 公司首次公开募股产生发行成本1366.2256万美元，其中1302.9901万美元作为临时权益的减少，63.2355万美元作为永久权益的减少[419] - 公司授权发行5亿股A类普通股，面值每股0.0001美元，截至2021年12月31日，有2300万股A类普通股发行并流通，包括2300万股可能被赎回的A类普通股[452] B类普通股相关 - 2021年2月12日，发起人支付2.5万美元获得575万股B类普通股，若承销商超额配售权未全部行使，最多75万股B类普通股将被没收，后承销商全额行使超额配售权，无股份需被没收[437] - 公司授权发行5000万股B类普通股，面值每股0.0001美元，截至2021年12月31日，有575万股B类普通股发行并流通，创始人股份持有者按转换后基础持有公司已发行和流通股份的20%[453] 借款及费用相关 - 2021年2月12日，公司向发起人发行无担保本票，可借款最高30万美元，公司于8月12日偿还本票未偿还余额17.5万美元[441] - 公司自2021年8月9日起，每月向发起人关联公司支付1万美元行政、财务和支持服务费用，2021年2月5日至12月31日期间产生费用4.6129万美元[442] - 为资助初始业务合并交易成本，公司发起人等可能向公司提供最高200万美元贷款，可按1.5美元每份转换为业务合并后实体的认股权证，截至2021年12月31日，此类贷款无未偿还余额[444] - 2022年3月14日，公司与发起人签订本票，可借款最高75万美元，3月15日已提取50万美元，该贷款无利息，可按1.5美元每份的价格转换为认股权证[477] 会计准则采用情况 - 公司于2021年1月1日采用ASU 2020 - 06，对2021年2月5日至12月31日期间财务报表无重大影响[433] 远期购买协议 - 公司与赞助商签订远期购买协议，以每股11.50美元价格私募购买1000万股A类普通股和333.3333万份可赎回认股权证，总购买价1亿美元[449] 优先股情况 - 公司授权发行500万股优先股，面值每股0.0001美元，截至2021年12月31日，无优先股发行或流通[451] 认股权证相关 - 每份认股权证有权以每股11.50美元价格购买一股A类普通股，认股权证在公司首次业务合并完成30天后可行使，有效期为首次业务合并完成后五年[457] - 公司将在首次业务合并结束后20个工作日内，向美国证券交易委员会提交认股权证行权可发行A类普通股的注册声明，并在60个工作日内使其生效[461] - 公司可赎回已发行认股权证，赎回条件为A类普通股收盘价在30个交易日内的20个交易日等于或超过每股18.00美元，赎回价格为每份认股权证0.01美元[464] - 创始人股份、私募认股权证及营运资金贷款转换时可能发行的认股权证持有者有权要求公司注册其持有的证券，可提出最多三次要求[447] - 公司在首次公开募股中发行1590万份认股权证，包括766.6667万份公共认股权证和823.3333万份私募认股权证，还将在初始业务合并中发行333.3333万份远期购买认股权证[475] - 若公司以低于9.20美元的价格发行A类普通股或股权关联证券，且总收益超过初始业务合并可用资金的60%，认股权证行使价格将调整为市值和新发行价格较高者的115% [472] - 若公司支付特定股息或分配，认股权证行使价格将立即降低相应金额[468] - 认股权证行使时可购买的A类普通股数量调整时，行使价格将按特定分数调整[469] 公司治理结构 - 公司董事会分为三类，每类任期三年，每年仅任命一类董事，董事任命无累积投票制，持有超过50%投票权股份的持有者可任命所有董事[456] 拟议业务合并情况 - 2022年3月23日，公司与Ligand、OmniAb和Merger Sub签订合并协议，将与OmniAb业务进行反向莫里斯信托交易[480] - Ligand将向OmniAb转移业务并注资1500万美元（减去某些交易相关和其他费用），并向股东分配100%的OmniAb普通股[483] - 拟议的OmniAb业务合并完成后，公司将有一类普通股，每股面值0.0001美元，在纳斯达克上市，代码为“OABI”，认股权证代码为“OABIW”[484] - OmniAb普通股将根据8.5亿美元的预资金股权价值确定的兑换比率转换为APAC普通股[485] - OmniAb普通股和股权奖励持有人将获得1500万份APAC普通股作为盈利目标股份，50%在股价达到12.5美元时归属，其余在达到15美元时归属[488]