财务数据关键指标变化 - 2023年Q2和H1的运营收入分别为25万瑞士法郎和47.9万瑞士法郎，2022年同期分别为24万瑞士法郎和49.6万瑞士法郎[4] - 2023年Q2和H1的运营亏损分别为1074.5万瑞士法郎和5557万瑞士法郎，2022年同期分别为923.8万瑞士法郎和1439万瑞士法郎[4] - 2023年Q2和H1的期内亏损分别为1287.7万瑞士法郎和5889.2万瑞士法郎，2022年同期分别为1234.4万瑞士法郎和1956.3万瑞士法郎[4] - 2023年Q2和H1的综合亏损总额分别为1441.3万瑞士法郎和6245.8万瑞士法郎，2022年同期分别为1155.6万瑞士法郎和1877.3万瑞士法郎[7] - 截至2023年6月30日，公司总资产为1.34844亿瑞士法郎，2022年12月31日为3706万瑞士法郎[10] - 截至2023年6月30日，公司总权益为1.17196亿瑞士法郎，2022年12月31日为 - 979.91万瑞士法郎[10] - 截至2023年6月30日，公司总负债为1764.8万瑞士法郎，2022年12月31日为1.35051亿瑞士法郎[10] - 2023年H1研发费用为1234.6万瑞士法郎，2022年同期为1074.3万瑞士法郎[4] - 2023年H1一般及行政费用为884万瑞士法郎，2022年同期为414.3万瑞士法郎[4] - 2023年H1合并及上市费用为3486.3万瑞士法郎，2022年同期无此项费用[4] - 2022年6月30日公司股份资本为3,894,722，累计亏损为91,843[12] - 2022年12月31日公司股份资本为3,406,771，累计亏损为110,978[12] - 2023年6月30日公司股份资本为364,354,32，累计亏损为169,870[12] - 2023年上半年经营活动净现金流出28,849千瑞士法郎，2022年同期为11,613千瑞士法郎[15] - 2023年上半年投资活动净现金流出72,102千瑞士法郎，2022年同期为1,521千瑞士法郎[15] - 2023年上半年融资活动净现金流入128,748千瑞士法郎，2022年同期为35千瑞士法郎[15] - 2023年上半年现金及现金等价物增加27,797千瑞士法郎，2022年同期减少13,099千瑞士法郎[15] - 2023年和2022年上半年净财务结果分别为-308.6万瑞士法郎和-510.9万瑞士法郎[63] - 2023年6月30日其他流动资产总计606.3万瑞士法郎，高于2022年12月31日的295.9万瑞士法郎[65] - 2023年6月30日累计收入余额为129.6万瑞士法郎，2022年同期为127.4万瑞士法郎[65] - 2023年3个月研究与开发费用为6,198千瑞士法郎，2022年为6,702千瑞士法郎；2023年6个月为12,346千瑞士法郎，2022年为10,743千瑞士法郎[62] - 2023年3个月一般及行政费用为4,797千瑞士法郎，2022年为2,776千瑞士法郎；2023年6个月为43,703千瑞士法郎，2022年为4,143千瑞士法郎[62] - 2023年3个月总运营费用为10,995千瑞士法郎，2022年为9,478千瑞士法郎；2023年6个月为56,049千瑞士法郎，2022年为14,886千瑞士法郎[62] - 2023年6月30日止三个月和六个月，冰岛政府赠款收入分别为250千瑞士法郎和479千瑞士法郎，2022年同期分别为240千瑞士法郎和496千瑞士法郎[61] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，无形资产均为12,206千瑞士法郎[59][60] - 截至2023年6月30日，瑞士非流动资产（不含其他非流动资产）账面价值为12,221千瑞士法郎，冰岛为1,015千瑞士法郎，其他地区为126千瑞士法郎，总计13,362千瑞士法郎[59] - 截至2022年12月31日，瑞士非流动资产（不含其他非流动资产）账面价值为12,230千瑞士法郎，冰岛为1,096千瑞士法郎，其他地区为3千瑞士法郎，总计13,329千瑞士法郎[59] - 2023年6月30日现金及现金等价物和短期金融资产总计1.1401亿瑞士法郎，其中现金及现金等价物为419.32万瑞士法郎，短期金融资产为720.78万瑞士法郎[77] - 截至2023年6月30日，认股权证负债为430万瑞士法郎，较3月2日的210万瑞士法郎增加[83][84] - 截至2023年6月30日，公司外部研究项目承诺金额为1711.5万瑞士法郎，较2022年12月31日的1312.3万瑞士法郎有所增加[89] - 截至2023年6月30日，公司股东权益中股本为36.4万瑞士法郎，股份溢价为2866.96万瑞士法郎[91] - 截至2023年6月30日，公司有条件资本最高为176089.41瑞士法郎，分为1760.8941万股普通股[94] - 2023年第二季度和上半年，公司归属于股东的净亏损分别为1287.7万瑞士法郎和5889.2万瑞士法郎[101] - 2023年第二季度和上半年，公司关键管理人员薪酬分别为159.9万瑞士法郎和241.1万瑞士法郎[103] 公司基本信息 - 公司于2022年10月31日根据瑞士法律注册成立[17] - 公司控制七家全资子公司，包括Legacy Oculis、Oculis Iceland等[18] - 业务合并前，Legacy Oculis及其子公司组成Oculis集团[18] 业务合并相关 - 2023年3月2日公司与EBAC完成业务合并，获总收益9760万瑞士法郎（1.037亿美元），包括EBAC信托账户的1200万瑞士法郎（1280万美元）现金及8560万瑞士法郎（9090万美元）私募投资和可转债转换所得[20] - 赎回11505684股EBAC A类普通股，使EBAC信托现金及现金等价物减少1.107亿瑞士法郎（1.175亿美元），赎回价约为每股9.62瑞士法郎（10.21美元），非赎回股东收益为1200万瑞士法郎（1280万美元）[22] - EBAC发起人放弃727096股EBAC B类普通股，因EBAC公众股东赎回又放弃795316股，截至2023年3月2日放弃股份公允价值为1600万瑞士法郎[23] - PIPE和CLA融资为公司带来8560万瑞士法郎（9090万美元）总现金收益，公司为此发行9085891股普通股[26] - 2023年第一季度业务合并产生3490万瑞士法郎合并和上市费用，计入亏损表作为运营费用[29] - 业务合并后，公司向Legacy Oculis股东发行20277002股普通股，占比61.9%；PIPE融资发行7118891股，占比21.7%；CLA发行1967000股，占比6.0%；发起人持有2047302股，占比6.3%；EBAC公众股东持有1323178股，占比4.1%[31] - 因业务合并，Legacy Oculis股权持有人获得3793995股或有收益股份和369737份或有收益期权，行权价为0.01瑞士法郎[33] - 业务合并中，Oculis向Legacy Oculis股东发行3,780,399股普通股，以换取3,306,771股Legacy Oculis普通股（取消100,000股库存股后）[43] - 2023年3月2日业务合并完成前，发布了截至2022年12月31日的Legacy Oculis及其子公司经审计合并财务报表[42] 公开发行相关 - 2023年6月5日公司公开发行350万普通股，发行价为每股10.45瑞士法郎（11.50美元），总收益3660万瑞士法郎（4030万美元）；6月13日承销商部分行使购买额外股份期权，额外购买154234股，收益160万瑞士法郎（170万美元），此次发行总收益3820万瑞士法郎（4200万美元）[35][36] 公司运营风险与能力 - 公司作为临床阶段企业，面临业务建立的固有风险，成功部分取决于建立专利、开展合作、推进临床开发和吸引人才的能力，长期生存依赖筹集额外资金[39] - 公司董事会认为，凭借业务合并和公开发行所得收益，集团有能力在未来至少12个月内履行财务义务[38] 资本交易成本分配 - 集团将可资本化交易成本按38%和62%的比例分配到新股和旧股的交易组件（股权发行和上市）[57] 股份期权与受限股相关 - 2023年上半年授予的2023 ESOP奖励授予日公允价值为每股4.60瑞士法郎或5.12美元[69] - 2023年6月30日，2023 ESOP下股票期权和SARs的未行使数量为371.6951万股，加权平均行使价格为4.08瑞士法郎[71] - 2023年6月30日可行使的期权数量为109.8431万股[72] - 截至2023年6月30日，118.693万股已行使的受限股中有101.5268万股不受回购限制，高于2022年12月31日的93.4019万股[74] - 2023年3月和6月止六个月的股份期权授予总费用分别为122.1万瑞士法郎和136.5万瑞士法郎，2022年同期分别为39.2万瑞士法郎和46.5万瑞士法郎[75] 许可费与成本分摊 - 截至2019年12月31日，公司向诺华支付469.9万瑞士法郎的不可退还预付许可费，若达到所有预定里程碑，还需额外支付8710万瑞士法郎或9700万美元[86] - 截至2023年6月30日，公司向Accure支付300万瑞士法郎的不可退还预付许可费及48.3万瑞士法郎的报销费用，若达到所有预定里程碑，需额外支付1.006亿瑞士法郎或1.121亿美元[87] - 截至2023年6月30日，公司向雷恩大学支付2.6万瑞士法郎或2.7万欧元的不可退还成本分摊，若签署商业协议并达到里程碑，需额外支付680万瑞士法郎或700万欧元及一定比例特许权使用费[88] 公司合并事项 - 2023年7月6日，公司与Oculis Operations合并，Legacy Oculis独立法人资格终止，此次合并对财务报表无影响[105] 库存股取消 - 2023年3月2日，公司取消10万股库存股[92]