公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日，公司总资产为128,941千瑞士法郎，较2022年12月31日的37,060千瑞士法郎增长247.93%[4] - 2023年前三季度，公司经营亏损为68,530千瑞士法郎，较2022年同期的21,263千瑞士法郎增加222.39%[6] - 2023年前三季度，公司净亏损为76,303千瑞士法郎，较2022年同期的29,515千瑞士法郎增加158.52%[6] - 截至2023年9月30日，公司股东权益为105,603千瑞士法郎，而2022年12月31日为 - 97,991千瑞士法郎[4] - 2023年前三季度，公司研发费用为21,218千瑞士法郎，较2022年同期的15,335千瑞士法郎增长38.36%[6] - 2023年前三季度，公司财务费用为1,303千瑞士法郎，较2022年同期的5,119千瑞士法郎减少74.55%[6] - 2023年前三季度，公司综合亏损总额为76,588千瑞士法郎，较2022年同期的28,750千瑞士法郎增加166.40%[9] - 2023年前三季度，公司基本和摊薄后每股亏损为2.76瑞士法郎，较2022年同期的8.71瑞士法郎减少68.31%[6] - 2023年9月30日止九个月，公司税前亏损76,183千瑞士法郎，2022年同期为29,446千瑞士法郎[15] - 2023年9月30日止九个月，经营活动净现金流出40,828千瑞士法郎，2022年同期为18,541千瑞士法郎[15] - 2023年9月30日止九个月，投资活动净现金流出75,914千瑞士法郎，2022年同期为2,033千瑞士法郎[15] - 2023年9月30日止九个月，融资活动净现金流入129,206千瑞士法郎，2022年同期为1,992千瑞士法郎[15] - 2023年9月30日，现金及现金等价物期末余额为30,724千瑞士法郎，较期初增加12,464千瑞士法郎；2022年同期期末余额为28,543千瑞士法郎，较期初减少18,582千瑞士法郎[15] - 2023年9月30日止九个月，股份支付费用为2,566千瑞士法郎，2022年同期为659千瑞士法郎[15] - 2023年和2022年前三季度财务结果分别为亏损765.3万瑞士法郎和818.3万瑞士法郎[60] - 2023年前三季度授予的2023 ESOP奖励授予日加权平均公允价值为每股5.06瑞士法郎或5.50美元，2022年同期为每股1.90瑞士法郎或2.00美元[66] - 2023年前三季度授予股票期权加权平均假设中，预期波动率为69.99%，无风险利率为3.60%[67] - 2023年第三季度和前三季度股份支付费用分别为120万和256.6万瑞士法郎，2022年同期分别为19.5万和65.9万瑞士法郎[73] - 2023年第三季度和前九个月，归属于公司股东的净亏损分别为17413千瑞士法郎和76303千瑞士法郎，基本和摊薄每股净亏损分别为0.48瑞士法郎和2.76瑞士法郎[99] - 2023年第三季度和前九个月，关键管理人员薪酬总额分别为1818千瑞士法郎和4229千瑞士法郎[101] 公司资产相关数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日，公司无形资产为12,206千瑞士法郎，与2022年12月31日持平[4] - 截至2023年9月30日，公司短期金融资产为75,871千瑞士法郎，而2022年12月31日为0[4] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，无形资产均为12,206千瑞士法郎[56][57] - 截至2023年9月30日，瑞士非流动资产（不含其他非流动资产）账面价值为12,219千瑞士法郎，冰岛为988千瑞士法郎，其他地区为109千瑞士法郎；截至2022年12月31日，瑞士为12,230千瑞士法郎，冰岛为1,096千瑞士法郎，其他地区为3千瑞士法郎[56] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他流动资产分别为727.6万和295.9万瑞士法郎[62] - 截至2023年9月30日和2022年9月30日，股票期权和SARs未行使数量分别为377.1729万和176.4707万份[70] - 截至2023年9月30日，可行使期权数量为113.1286万份[71] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，不受回购限制的受限股数量分别为105.2054万和93.4019万股[72] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，现金及现金等价物分别为3072.4万和1978.6万瑞士法郎，短期金融资产分别为7587.1万和0瑞士法郎[75] - 截至2023年9月30日，认股权证负债为657.7万瑞士法郎，未行使认股权证数量为425.4096万份[81] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，应计费用和其他应付款总额分别为8680千瑞士法郎和8011千瑞士法郎[82] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，外部研究项目承诺金额分别为20622千瑞士法郎和13123千瑞士法郎[86] - 截至2023年9月30日，股东权益中股本为366千瑞士法郎，股本溢价为288030千瑞士法郎[88] - 截至2023年9月30日，有条件资本最高为176089.41瑞士法郎，分为17608941股普通股[91] 公司股权及业务合并相关情况 - 公司于2022年10月31日根据瑞士法律注册成立，控制六家全资子公司[16][17] - 2023年7月6日，Legacy Oculis与Oculis Operations合并，Legacy Oculis法人资格终止，Oculis Operations为存续公司[17] - 2023年3月2日公司与EBAC完成业务合并，获总收益9760万瑞士法郎（1.037亿美元），含EBAC信托账户1200万瑞士法郎（1280万美元）及私募投资和可转债转换的8560万瑞士法郎（9090万美元）[19] - 2023年第三季度，公司财务报表对Merger Sub 2即将解散进行处理，重新分类产生的外汇影响为500万瑞士法郎[20] - PIPE投资者认购711.8891万股EBAC A类普通股，总收益6710万瑞士法郎（7120万美元）；投资者行使可转债转换权，获196.7万股，总收益1850万瑞士法郎（1970万美元），PIPE和CLA融资共带来8560万瑞士法郎（9090万美元）现金收益[22][23][24] - 业务合并的合并和上市费用为3490万瑞士法郎，于2023年第一季度计入损失表[27] - EBAC A类普通股1150.5684股赎回，使EBAC信托现金及现金等价物减少1.107亿瑞士法郎（1.175亿美元）；EBAC发起人放弃72.7096万股B类普通股及额外79.5316万股，公允价值为1600万瑞士法郎[28] - 业务合并后，公司向Legacy Oculis股东发行2027.7002万股普通股，占比61.9%；PIPE融资发行711.8891万股，占比21.7%；CLA发行196.7万股，占比6.0%；发起人持有204.7302万股，占比6.3%；EBAC公众股东持有132.3178万股，占比4.1%[29] - 因业务合并，Legacy Oculis股权持有人获379.3995万股获利股份和36.9737万份获利期权，行使价为0.01瑞士法郎[31] - 2023年6月5日，公司公开发行350万股普通股，总收益3660万瑞士法郎（4030万美元）；6月13日，承销商部分行使购买额外股份期权，额外购买15.4234万股，收益160万瑞士法郎（170万美元），此次发行共收益3820万瑞士法郎（4200万美元）[33][34] - 公司计划用此次发行净收益及现有资源推进开发项目，用于营运资金和一般公司用途[35] - 董事会认为，凭借业务合并和公开发行收益，集团有能力在至少未来12个月内履行财务义务[36] - 2023年3月2日业务合并完成前，发布了Legacy Oculis及其子公司截至2022年12月31日的经审计合并财务报表[39] - Oculis按交换比率向Legacy Oculis股东发行3,780,399股普通股，以换取3,306,771股Legacy Oculis普通股（取消100,000股库存股后）[40] - 公司将可资本化交易成本按38%和62%的比例分配到新股和旧股的交易组件（股权发行和上市）[54] - 业务合并中，尽管EBAC是法律收购方，但Legacy Oculis被确定为会计收购方[52] - 2023年3月2日，公司取消10万股库存股[90] 公司费用及收入相关数据关键指标变化 - 2023年9月30日止三个月和九个月，冰岛政府赠款收入分别为219千瑞士法郎和698千瑞士法郎，2022年同期分别为202千瑞士法郎和698千瑞士法郎[58] - 2023年9月30日止三个月，研发费用为8,872千瑞士法郎，2022年为4,592千瑞士法郎；一般及行政费用为4,306千瑞士法郎，2022年为2,483千瑞士法郎[59] - 2023年9月30日止九个月，研发费用为21,218千瑞士法郎，2022年为15,335千瑞士法郎；一般及行政费用为48,010千瑞士法郎，2022年为6,626千瑞士法郎[59] 公司许可协议相关情况 - 第二份许可协议涉及OCS - 05技术，含3,000千瑞士法郎的预付款和482千瑞士法郎的开发相关成本报销[57] - 若达到所有预定里程碑，与诺华许可协议需额外支付8870万瑞士法郎或9700万美元，预计2025年支付首个里程碑款项460万瑞士法郎或500万美元[83] - 截至2023年9月30日，与Accure许可协议已支付非退还预付许可费3000千瑞士法郎和报销费用483千瑞士法郎，若达到所有预定里程碑需额外支付1.025亿瑞士法郎或1.121亿美元[84] - 截至2023年9月30日，与雷恩大学合作研究协议已支付费用26.1千瑞士法郎或27.0千欧元，若签署商业协议并达到里程碑需额外支付680万瑞士法郎或700万欧元及低至中个位数百分比的特许权使用费[85]