管理协议费用 - 2021年、2020年和2019年与OFS Services的管理协议下确认的费用分别为1758美元、1855美元和1747美元[94] 协议批准情况 - 2021年4月1日董事会批准投资咨询协议和管理协议继续有效[96][97] - 2021年6月15日股东批准公司经董事会批准可在12个月内以低于当时每股净资产的价格出售普通股，累计出售股份不超过每次出售前已发行普通股的25%[101] 联合投资相关命令 - 2020年8月4日公司获得SEC命令，可与关联基金进行符合条件的联合投资[102] - 2020年4月8日SEC发布的有条件豁免令允许公司在2020年12月31日前与特定关联私募资金对现有投资组合公司进行联合投资，且SEC投资管理部门表示在2022年3月31日前不会对有联合投资命令的BDC采取执法行动[103][104] - 2020年8月4日，公司获SEC命令，允许与关联基金共同投资，需满足一定条件[155] - 2020年4月8日SEC发布的豁免令允许公司在2020年12月31日前与特定关联方共同投资现有投资组合公司，该豁免令虽已到期，但SEC表示在2022年3月31日前不建议对有现有共同投资命令的BDC采取执法行动[156] 投资规则变化 - 2021年1月19日起SEC新规则允许公司在符合条件下突破对投资公司证券3%、5%和10%的投资限制[105] 投资业务数据 - 第一年对A公司投资2000万美元，对B公司投资3000万美元，对C公司投资2500万美元[91] - 第二年A公司投资以5000万美元出售，B公司投资公允价值确定为2500万美元，C公司投资公允价值确定为2500万美元[91] - 第三年B公司投资公允价值确定为2700万美元，C公司投资以3000万美元出售[91] 资产收购与合格资产要求 - 收购资产时合格资产需至少占公司总资产的70%[106] - 合格投资组合公司的市值上限为2.5亿美元，或总资产不超过400万美元且资本和盈余不少于200万美元[106] 控制权相关规定 - 公司实益拥有超过投资组合公司25%的有表决权证券时，被视为存在控制权[107] 70%测试要求 - 为满足70%测试，公司需控制证券发行人或提供重大管理协助[108] 临时投资规定 - 公司可进行临时投资，使70%的资产为合格资产或临时投资[109] 有表决权证券限制 - 发行权证等产生的有表决权证券不得超过公司已发行有表决权证券的25%[110] 资产覆盖率要求 - 公司借款后总资产覆盖率至少为200%，经批准可降至150%[111] - 2019年5月3日起，公司资产覆盖率测试从200%降至150%[113] 合格小企业标准 - 合格小企业的有形净资产不超过1950万美元，年均净利润不超过650万美元[123] SBIC投资活动要求 - SBIC需将25%的投资活动用于“较小企业”[123] SBIC分配与投资情况 - 2021年12月31日财年，SBIC I LP向公司分配留存收益和返还资本分别为1000万美元和3160万美元[129] - 2021年12月31日财年，公司未通过SBIC I LP进行新投资，对两家投资组合公司进行了460万美元的后续投资[130] 美国联邦消费税规定 - 公司需缴纳4%的美国联邦消费税，除非及时分配至少等于以下三项之和的金额：每年净普通收入的98%、截至当年10月31日的一年期资本利得净收入的98.2%、以前年度确认但未分配且未缴纳美国联邦所得税的收入和收益[147] RIC资格维持要求 - 为维持RIC资格，公司每个纳税年度至少90%的总收入需来自股息、利息等特定来源[149] SBIC闲置资金投资规定 - SBIC必须将闲置资金投资于特定类型证券，如美国政府直接债务或担保债务、回购协议、定期存款等[125] SBIC权益转让与分配限制 - SBA规定对SBIC有限合伙权益的“控制权变更”或其他转让有限制，SBIC I LP分配可能受累计净利润限制[126] SBIC清算或违约情况 - 若SBIC I LP清算或违约，SBA作为债权人对其资产的索偿权优先于公司股东[127] 代理投票安排 - 公司将代理投票责任委托给OFS Advisor，投票决策由负责监控客户投资的高级管理人员做出[136][139] 股东隐私保护 - 公司致力于保护股东隐私，限制对股东非公开个人信息的访问，并采取物理、电子和程序保障措施[142][144] PFIC投资处理 - 公司投资结构化金融票据属于PFIC投资，已选择将其视为QEF处理，可能需在一年内确认超过分配和处置所得的收入[153] RIC资格相关收入费用处理 - 公司需确保非合格收入和费用不影响RIC资格，可通过美国联邦所得税目的下按公司征税的实体间接确认此类收入和费用[154] 多元化测试要求 - 公司需满足多元化测试，每季度末至少50%资产价值由现金等构成，单一发行人证券不超资产价值5%和该发行人已发行有表决权证券的10%，且不超25%资产价值投资于特定发行人证券[154] 全资应税子公司股权投资额 - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司全资应税子公司OFSCC - MB持有的股权投资额分别为320万美元和1150万美元[155] 无法维持RIC资格的后果 - 若公司无法维持RIC资格，将按常规公司税率对所有ICTI和净资本利得征税，向股东分配股息无扣除[156] 关联方交易规定 - 拥有公司5%或以上已发行有表决权证券的人被视为关联方，公司与关联方交易需获独立董事和SEC事先批准[157] 债务投资利率情况 - 截至2021年12月31日，92%的债务投资按浮动利率计息，8%按固定利率计息[589] - 截至2021年12月31日，公司未偿还的SBA债券和无担保票据按固定利率计息，PWB信贷安排和BNP安排的有效利率分别为4.22%和4.20%[590] 投资估值风险 - 公司投资估值存在风险，因大部分投资无现成市场价值，按公允价值估值，可能与实际价值有重大差异[588] 基准利率变化对利息收支影响 - 假设2021年12月31日合并资产负债表不变且不改变现有利率敏感性，基准利率提高25个基点，年化利息收入增加9.6万美元，利息支出增加28.4万美元，净变化减少18.8万美元[591] - 基准利率提高50个基点，年化利息收入增加20.9万美元，利息支出增加53.7万美元，净变化减少32.8万美元[591] - 基准利率提高75个基点，年化利息收入增加44.7万美元，利息支出增加79.1万美元，净变化减少34.4万美元[591] - 基准利率提高100个基点，年化利息收入增加112.3万美元，利息支出增加104.4万美元，净变化增加7.9万美元[591] - 基准利率提高125个基点，年化利息收入增加193.8万美元，利息支出增加129.8万美元，净变化增加64万美元[591] - 基准利率降低25个基点，年化利息收入减少7.6万美元，利息支出减少17.8万美元，净变化增加10.2万美元[591] - 基准利率降低50个基点，年化利息收入减少9.6万美元，利息支出减少17.8万美元，净变化增加8.2万美元[591] - 基准利率降低75个基点，年化利息收入减少11.6万美元，利息支出减少17.8万美元，净变化增加6.2万美元[591] - 基准利率降低100个基点，年化利息收入减少13.6万美元，利息支出减少17.8万美元，净变化增加4.2万美元[591] - 基准利率降低125个基点，年化利息收入减少15.7万美元，利息支出减少17.8万美元，净变化增加2.1万美元[591]