业务合并相关 - 公司与OppFi等签订业务合并协议，完成后将更名为“OppFi Inc.”[107] - OppFi的股权价值为7.43亿美元[108] - 2550万股留存OppFi单位及同等数量的V类有表决权股票将受限制并可能被没收[109] - 假设无股东赎回A类普通股，公司预计直接或间接持有约38%的OppFi单位[110] - 所有已发行的B类普通股将按1:1转换为A类普通股，共计5943750股[111] - 现金对价等于公司信托账户剩余现金减去特定交易费用与OppFi可用现金的差额[112] - OppFi完成业务合并的条件是公司在交割时至少有2亿美元的可用交割日现金[115] - 公司将向成员支付因业务合并交易和留存OppFi单位换股产生的美国联邦、州和地方所得税节省的90%[117] - 公司将修订并重述公司章程和细则，设立A类普通股和V类有表决权股票[118] - 公司、OppFi和成员将签订修订并重述的有限责任公司协议，规定OppFi单位的相关事宜[119] 财务数据关键指标变化 - 2021年第一季度公司净亏损308.6017万美元，其中运营费用181.0996万美元，认股权证负债公允价值变动128.1023万美元，信托账户投资收入6002美元[124] - 2021年第一季度经营活动使用现金55.6281万美元，主要由净亏损、认股权证负债公允价值变动、运营资产和负债变动构成[128] - 截至2021年3月31日，公司在信托账户外持有现金57.5403万美元[130] - 截至2021年3月31日，因亏损递延所得税资产全额计提减值准备[147] - 截至2021年3月31日，无未确认的税收优惠，也无应计利息和罚款[148] - 净亏损每股通过净亏损除以当期流通在外普通股加权平均数计算[149] 过往融资情况 - 2020年10月2日公司完成2250万单位的首次公开募股，每单位价格10美元，总收益2.25亿美元；10月14日完成127.5万额外单位的销售，额外总收益约1280万美元[125] - 2020年10月2日公司向赞助商完成私募，包括46.25万单位、384.875万认股权证和151.25万认股权证，总收益分别为462.5万美元、384.875万美元和15.125万美元[126] - 2020年10月2日首次公开募股和私募完成，以及10月14日超额配售选择权行使后，2.43375亿美元被存入信托账户[127] 资金相关安排 - 赞助商或其关联方等可能向公司提供最高150万美元的营运资金贷款，可按1美元每份的价格转换为行使价11.5美元的认股权证[131] - 公司每月向赞助商支付的办公空间等行政服务费用不超过1万美元，业务合并完成或公司清算时停止支付[135] - 首次公开募股时公司授予承销商优先拒绝权，作为财务顾问费用最高为首次公开募股收益的3.5%[136] 公司性质与报告要求 - 公司是新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，选择不退出延长过渡期[139][141] - 公司作为较小报告公司，无需提供市场风险定量和定性披露信息[153] 认股权证情况 - 公司有11,887,500份公开认股权证、3,848,750份行使价为11.50美元的认股权证、1,512,500份行使价为15美元的认股权证、231,250份私募单位认股权证和59,437份承销商认股权证，均按负债处理[146] 金融工具与准则相关 - 公司金融机构现金账户有时可能超过联邦存款保险限额250,000美元[150] - 除认股权证负债外，公司金融工具公允价值接近资产负债表账面价值[151] - 管理层认为近期发布但未生效的会计准则若采用，不会对财务报表产生重大影响[152]