薪资保护计划（PPP）贷款情况 - 2021年前六个月公司根据第二轮薪资保护计划（PPP）资助了总计1.01亿美元的新PPP贷款，在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，分别录得PPP利息和手续费收入267.9万美元和747.2万美元[118] - 2020年和2021年资助的总计3.45亿美元PPP贷款中，截至9月有6600万美元未偿还，未确认净手续费收入为206万美元，公司预计剩余净手续费收入将在2021年第四季度和2022财年确认[118] - 2021年9月30日，PPP贷款项目累计发放3.45亿美元，已收到2.78亿美元的豁免还款[145] - 截至2021年9月30日，3.45亿美元已发放的PPP贷款中，2.79亿美元已获豁免，净利息收入受疫情影响存在潜在负面影响[150] 净息差与净利息收益率变化 - 与2020年第三季度相比，由于存款增长和PPP贷款减免付款推动低收益现金余额增加，加上2020年3月联邦公开市场委员会（FOMC）降息，净息差收窄[118] - 2021年第三季度和前九个月净利息收益率分别为3.17%和3.22%，2020年同期分别为3.44%和3.62%，下降主要因存款增长和利率下调[148] - 截至2021年9月30日的三个月，净利息收入为1355.7万美元，净利息利差为3.12%，净利息收益率为3.17%；2020年同期净利息收入为1170.9万美元，净利息利差为3.37%，净利息收益率为3.44%[151] - 截至2021年9月30日的九个月，净利息收入为3827.7万美元，净利息利差为3.17%，净利息收益率为3.22%；2020年同期净利息收入为3351.1万美元，净利息利差为3.54%，净利息收益率为3.62%[154] 贷款相关情况 - 截至2021年9月30日，只有一个借贷关系（由3笔总计805.7万美元的贷款组成）在2021年因新冠疫情遭遇经济困难，银行采取了推迟本金还款措施[119] - 公司确定了五项关键会计估计，其中贷款损失准备的核算涉及管理层的重大判断和假设，基于历史数据和对当前经济环境的看法[122] - 公司评估贷款损失准备的方法分三个阶段，包括对个别贷款的具体审查、对具有相似特征的贷款池进行细分和审查、基于各种主观因素进行估计[124,130] - 贷款利息在赚取时计入收入，仅在认为可收回时才计提，贷款逾期90天或管理层认为收回高度不确定时停止计提利息[129] - 2020年12月31日至2021年9月30日，净贷款总额减少1390.13万美元（13.9%）[145] - 截至2021年9月30日的三个月，毛贷款平均余额为9.08666亿美元，利息收入为1200.3万美元，收益率为5.24%；2020年同期平均余额为10.14675亿美元，利息收入为1032.4万美元，收益率为4.04%[151] - 截至2021年9月30日的九个月，毛贷款平均余额为9.74744亿美元，利息收入为3409.5万美元，收益率为4.68%；2020年同期平均余额为9.02083亿美元，利息收入为2897.8万美元，收益率为4.28%[154] - 2021年前三季度和前九个月公司无贷款损失拨备，2020年同期分别为19.3万美元和250.3万美元[165][184] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，非应计贷款总额为0[181] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司无不良债务重组贷款[181] - 2020年第二季度贷款损失拨备为186万美元，主要与新冠疫情相关的定性风险因素调整有关[185] - 截至2021年9月30日，贷款损失准备金较2020年12月31日增加5.4万美元至1135.1万美元，占总贷款的比例从1.12%升至1.30%[186] 公司流动性情况 - 截至2021年9月30日，公司和银行的表内流动性非常强劲，结合或有流动性资源，管理层认为银行有足够资源满足客户流动性需求[120] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司现金及现金等价物分别为6.82113亿美元和2.26656亿美元[191] - 截至2021年9月30日，公司流动资产为7.68亿美元，占总资产的41.4%，较2020年12月31日的3.366亿美元和22.3%有所增加[204] - 2021年前九个月流动资产增加主要由于存款增加3.334亿美元和薪资保护计划贷款减免付款[205] - 截至2021年9月30日，公司从联邦住房贷款银行（FHLB）的借款能力约为3.491亿美元，无未偿还预付款[206] - 公司与代理行维持2条信贷额度，可购买至多7000万美元联邦基金，截至2021年9月30日无预付款[206] - 公司在新冠疫情不确定和波动期间将继续监控流动性[207] 公司财务关键指标变化 - 2021年第三季度和前九个月公司净收入分别为455.4万美元和1287万美元，较2020年同期分别增加80.6万美元和383.2万美元[145] - 2021年第三季度和前九个月平均资产回报率（年化）分别为1.00%和1.01%，2020年同期分别为1.04%和0.91%；年化平均普通股权益回报率分别为13.01%和12.74%，2020年同期分别为12.19%和10.21%[145] - 2021年第三季度和前九个月净利息收入分别增加184.1万美元（16.1%）和469.7万美元（14.3%），主要因包括PPP贷款在内的盈利资产增加[145][147] - 2021年第三季度和前九个月非利息收入分别增加7.5万美元（6.1%）和34.8万美元（9.8%），主要因借记卡交易手续费和抵押贷款佣金增加[145] - 2021年第三季度和前九个月非利息支出分别增加90.6万美元（12.1%）和251.8万美元（11.5%），主要因人员增加、运营成本上升和递延成本减少[145] - 2020年12月31日至2021年9月30日，总资产增加3.45281亿美元（22.8%），投资证券增加245.04万美元（11.1%），存款增加3.33371亿美元（24.4%）[145] - 2021年前三季度和前九个月非利息收入分别为130.3万美元和388.3万美元，较2020年同期分别增加7.5万美元（6.1%）和34.8万美元（9.8%）[166] - 2021年前三季度和前九个月非利息支出分别为840.7万美元和2434.2万美元，较2020年同期分别增加90.6万美元（12.1%）和251.8万美元（11.5%）[172] - 2021年前三季度和前九个月所得税拨备分别为163.8万美元和419.7万美元，较2020年同期分别增加39.7万美元和119.8万美元[178] - 2021年前三季度和前九个月有效所得税税率分别为26.5%和24.6%，2020年同期为24.9%[178] 资产相关情况 - 某些资产按公允价值或成本与公允价值孰低在合并资产负债表中列示，必要时会建立估值备抵以确认资产减值[133] - 通过止赎或代替止赎获得的其他房地产（OREO）作为待售资产，初始按公允价值减去销售成本入账[135] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，其他不动产（OREO）为一处住宅用地，账面价值为0[182] - 截至2021年9月30日，不良资产较6月30日减少36.2万美元[183] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，不良资产与总资产、不良贷款与总贷款的比率均为0.00%[183] - 截至2021年9月30日，除一只账面价值为340.6万美元的共同基金被归类为权益证券外，所有投资证券均归类为可供出售证券[192] 存款情况 - 2021年前九个月，平均无利息活期存款余额较2020年同期增加1.57亿美元[149] - 截至2021年9月30日，总存款为17.0118亿美元，较2020年12月31日增加3.33371亿美元，增幅18.0%；九个月平均存款增加3.74919亿美元至15.47434亿美元[195] 资本比率情况 - 截至2021年9月30日，银行总资本与风险加权资产比率为13.7%（最低>10.5%），一级资本与风险加权资产比率为12.6%（最低>8.5%）等[202] - 截至2021年9月30日，公司总资本与风险加权资产比率为13.7%（最低>10.5%），一级资本与风险加权资产比率为12.6%（最低>8.5%）等[202] 信贷承诺与信用证义务情况 - 公司在日常业务中提供各种形式信贷额度，这些承诺不体现在资产负债表上[208] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司承诺提供的信贷额度分别为1.717亿美元和1.457亿美元[209] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司信用证义务分别为340万美元和290万美元[209] - 未使用信贷承诺对公司收入、费用、现金流和流动性的影响无法合理预测[209] 市场风险情况 - 关于市场风险的定性和定量披露，可查看公司2020年10 - K表年度报告第7项中的“市场风险”和“利率管理”部分[210] - 截至2021年9月30日，公司市场风险敞口自2020年12月31日以来无重大变化[210] - 公司将结合新冠疫情继续监控市场风险敞口[210] 利息收入与支出变化分析 - 2021年第三季度与2020年同期相比，净利息收入因规模和余额结构变化减少109.9万美元，主要由于PPP贷款还款8500万美元；因生息资产收益率和付息负债利率变化增加287万美元[158][160] - 2021年前九个月与2020年同期相比，净利息收入因生息资产余额增长和余额结构变化增加333.6万美元；因生息资产收益率和付息负债利率变化增加143万美元[161][163] - 2021年第三季度，总利息收入因规模变化减少94.6万美元，因利率变化增加276.7万美元，总计增加182.1万美元；总利息支出因规模变化增加7.6万美元，因利率变化减少103万美元，总计减少27万美元[158] - 2021年前九个月，总利息收入因规模变化增加356.7万美元，因利率变化增加103.1万美元，总计增加459.8万美元；总利息支出因规模变化增加23.1万美元，因利率变化减少399万美元，总计减少168万美元[161] 生息资产情况 - 截至2021年9月30日的三个月，总生息资产平均余额为16.9851亿美元，利息收入为1380.4万美元，收益率为3.22%；2020年同期平均余额为13.50451亿美元，利息收入为1198.3万美元，收益率为3.52%[151] - 截至2021年9月30日的九个月，总生息资产平均余额为15.87767亿美元，利息收入为3902万美元，收益率为3.29%；2020年同期平均余额为12.3371亿美元，利息收入为3442.2万美元，收益率为3.72%[154]