审计与财务报表编制基础 - 2023年公司整体重要性水平为389.4万美元，审计范围涵盖超90%的集团总收入[9] - 公司按持续经营基础编制合并财务报表，采用历史成本法，部分资产和负债按公允价值计量[63][64] 平台与公司基本信息 - 公司是医疗保健领域的云原生软件公司，拥有“SOPHiA DDM”平台[44] - 截至2023年12月31日，公司拥有法国、英国、美国等多地的子公司[45] 收入相关 - 2023年SOPHiA DDM平台收入为6090.4万美元，采用剩余法确定分析的单独售价[18] - 2023年公司收入为6237.1万美元，2022年为4756万美元，2021年为4045万美元[33] - 公司在客户取得商品或服务控制权时按预期对价确认收入，多数销售收入在特定条件下确认[90][92] - SOPHiA DDM平台多数收入来自客户使用平台分析患者数据，按不同使用模式有不同履约义务和收入确认方式[95][96][97][99] - 公司通过SOPHiA DDM平台销售Alamut软件应用，按直线法在协议期内确认收入[100] - 公司为生物制药客户提供服务获得收入，生物制药合同需单独评估履约义务和收入确认方式[101][102] - 工作流材料和服务收入包括销售材料和服务，服务收入在服务执行时确认，材料收入在控制权转移时确认[104][105] - 公司销售不同组合产品和服务，部分履约义务的单独售价可直接观察，部分按特定方法确定[106][107] - 2023年、2022年和2021年总营收分别为6237.1万美元、4756万美元和4045万美元，其中SOPHiA DDM平台收入分别为6090.4万美元、4567.9万美元和3946.5万美元[118][119] - 2023年、2022年和2021年递延合同收入期初余额分别为340万美元、400万美元，当年确认收入分别为340万美元、400万美元[116] - 公司按欧洲、中东和非洲（EMEA）、北美（NORAM）、拉丁美洲（LATAM）和亚太（APAC）四个地理区域划分评估收入[118] - 公司收入主要来自原预期期限一年及以内的合同，但部分生物制药和Alamut合同履约义务跨多年[117] - 公司采用余值法确定分析服务的单独售价[108] 成本与费用相关 - 2023年公司毛利润为4291.3万美元，2022年为3125.4万美元，2021年为2522.1万美元[33] - 2023年公司研发成本为3696.9万美元，2022年为3537.1万美元，2021年为2657.8万美元[33] - 2023年公司销售和营销成本为2842.3万美元，2022年为2826.7万美元，2021年为2873.5万美元[33] - 2023年公司一般及行政成本为5330.1万美元，2022年为5581.6万美元，2021年为4150.5万美元[33] - 2023年、2022年和2021年经营费用分别为13815.1万美元、13576万美元和11204.7万美元[126] - 2023年、2022年和2021年员工成本分别为8752.1万美元、8442.6万美元和7068.9万美元[127] - 2023年股份支付费用为15,242千美元[39] 利润与亏损相关 - 2023年公司经营亏损为7482.6万美元，2022年为8782.3万美元，2021年为7148.9万美元[33] - 2023年公司税前亏损为7849.5万美元，2022年为8758.5万美元，2021年为7350.7万美元[33] - 2023年公司年度亏损为7898.1万美元，2022年为8744.9万美元，2021年为7367.5万美元[33] - 2023年公司年度亏损78,981千美元，较2022年的87,449千美元有所收窄[35] - 2023年其他综合收益为14,825千美元，而2022年为亏损2,182千美元[35] - 2023年综合亏损总额为64,156千美元，低于2022年的89,631千美元[35] - 2023年、2022年和2021年利息净收入分别为395.9万美元、68.5万美元和 - 63.8万美元[129] - 2023年、2022年和2021年外汇及其他损失分别为762.8万美元、44.7万美元和138万美元[129] - 2023、2022和2021年，公司归属于股东的净亏损分别为7898.1万美元、8744.9万美元和7367.5万美元[152] 资产与负债相关 - 截至2023年12月31日，公司现金及现金等价物为123,251千美元，较2022年的161,305千美元减少[37] - 2023年应收账款为13,557千美元，高于2022年的6,649千美元[37] - 截至2023年12月31日，公司总资产为206,156千美元，低于2022年的243,838千美元[37] - 2023年总负债为54,714千美元，高于2022年的43,708千美元[37] - 2023年公司总股本为151,442千美元，低于2022年的200,130千美元[37] - 2023年累计亏损为377,784千美元，高于2022年的298,803千美元[37] - 截至2023年和2022年12月31日，公司在瑞士总部以外三个国家有实体存在，非金融工具和递延税项资产以外的非流动资产分别为50289千美元和41359千美元[89] - 截至2023年和2022年12月31日，公司为未确认的税务负债（包括利息和罚款）分别计提了不到10万美元和释放了30万美元[140] - 2023年12月31日，公司递延所得税资产为261万美元，递延所得税负债为89万美元；2022年12月31日，递延所得税资产为241万美元，递延所得税负债为47万美元[143] - 截至2023年12月31日，未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的总额为465.2万美元，税务影响为71万美元；净经营亏损结转总额为3.44887亿美元，税务影响为446.14万美元[145] - 截至2022年12月31日，未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的总额为338.5万美元，税务影响为51.1万美元；净经营亏损结转总额为2.63486亿美元，税务影响为342.24万美元[145] - 截至2023年和2022年12月31日，公司未确认的净运营亏损结转额分别为3.44887亿美元和2.63486亿美元[146] - 截至2023年和2022年12月31日，公司现金及现金等价物分别为1.23251亿美元和1.61305亿美元[154] - 2023年6月，公司将指定用于结算潜在负债的现金从3000万美元减至1500万美元[155] - 截至2023年和2022年12月31日，公司应收账款净额分别为1355.7万美元和664.9万美元[159] - 截至2023年和2022年12月31日，公司最大客户余额分别占应收账款的24%和15%[159] - 截至2023年和2022年12月31日，公司存货分别为648.2万美元和515.6万美元[162] - 截至2023年和2022年12月31日，公司其他流动资产分别为475.7万美元和583.8万美元[163] - 2023年和2022年12月31日止年度，公司未来12个月内应支付的应计费用分别为20万美元和10万美元[167] - 2023年12月31日，公司财产和设备净值为746.9万美元，2022年12月31日为712.9万美元[167][169] - 2023年12月31日，公司无形资产净值为2718.5万美元，2022年12月31日为1996.3万美元[183][185] - 2023年公司内部开发软件资本化成本增加746.9万美元，2022年增加582万美元[183][185] - 2023年购买软件增加26.3万美元，2022年增加46.4万美元[183][185] 现金流相关 - 2023年净运营现金流量为-4.86亿美元，较2022年的-7.01亿美元有所改善[42] - 2023年投资活动提供的净现金流为8320万美元，2022年为4.20亿美元[42] - 2023年融资活动使用的净现金流为2817万美元，2022年为1568万美元[42] 股份相关 - 截至2023年12月31日，公司发行了7689.82万股，其中6523.06万股流通，1166.76万股为库存股[51] - 2021年7月公司完成首次公开募股，发行1300万股，每股发行价18美元，净收益2.12亿美元[48] - 2021年公司完成私募配售，出售111.11万股，净收益1960万美元[49] - 2021年绿鞋机制行使，购买51.95万股，净收益850万美元[50] - 2023年第二季度，公司发行1050万股注册股份作为库存股[52] 税务相关 - 2022年12月，法国税务机关发布税务评估，将公司在法国的递延亏损余额减少了180万美元（税后金额50万美元）[141] - 2023年公司的当期所得税费用为-25.5万美元，2022年为1.8万美元，2021年为-11万美元；递延所得税费用为-23.1万美元，2022年为11.8万美元，2021年为-5.8万美元[142] - 2023年公司的总所得税费用为-48.6万美元，2022年为13.6万美元，2021年为-16.8万美元[142] - 公司在2023年因公司间转让定价安排为其外国子公司确认了递延所得税资产[143] - 公司在正常经营过程中，需接受瑞士、法国、意大利、巴西、英国、美国和澳大利亚等地税务机关的检查，截至2023年12月31日，无其他正在进行的税务检查[122] - 公司使用内部税务专家评估不确定的税务状况，并在适当情况下寻求外部专业顾问的建议[139] - 2023年和2022年，公司分别收到法国子公司240万美元和340万美元的股息[150] 资产折旧与摊销及减值测试相关 - 公司对财产和设备按历史成本列示，采用直线法折旧，每年审查使用寿命、组件和残值[164][165] - 购买软件及相关资本化成本按直线法在估计5年使用寿命内摊销，内部开发软件资本化成本满足条件时确认为无形资产并按直线法在5年估计使用寿命内摊销[180][182] - 商誉于2018年6月公司收购Interactive Biosoftware产生，每年10月1日进行减值测试，2023年和2022年12月31日无减值费用[184][186] - 2023年10月1日，公司采用权益法评估，估计股权价值为1.658亿美元，超过当日报告净资产1.584亿美元73万美元[187] - 2022年10月1日，因股价大幅下跌，公司采用现金流折现法进行年度评估[188] - 公司运营作为单一现金产生单元，无形资产分配至该单元进行减值测试[175] - 公司采用折现现金流分析计算现金产生单元（CGU）价值，预测期为七年，依据经管理层审核批准的内部计划[189] - 公司使用的加权平均资本成本（WACC）为12%，与公开分析师估值范围一致[190] - 公司使用的期末自由现金流增长率为3%，基于对历史可持续市场增长率和历史GDP增长数据的内部评估，与公开分析师估值范围一致[190] - 公司对WACC和期末自由现金流增长率进行敏感性分析，确定CGU发生减值时WACC为20%，现金流增长率为负[191] - 公司预计七年期收入复合年增长率（CAGR）为37%，与管理层审核批准的内部预测一致[192] - 公司进行敏感性分析确定，七年期CAGR为25%时CGU将发生减值[192] - 基于分析，截至2023年12月31日和2022年12月31日，CGU可收回金额超过商誉账面价值，无需计提减值[193] 租赁相关 - 公司在合同开始时评估是否为租赁或包含租赁，符合条件时确认使用权资产（ROU）和租赁负债，短期租赁（12个月及以下）除外[194] - 公司将实验室设备租赁给特定客户，这些租赁被分类为融资租赁，截至2023年12月31日，无实验室设备租赁[199][200] 准则影响相关 - 2024年1月1日起生效的IAS 1相关修订对公司无影响，暂无其他未生效且有重大影响的准则[86][87] 政府补助相关 - 2023年、2022年和2021年政府研发创新补助分别为110万美元、130万美元和160万美元[122]