固定到期证券数据 - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，固定到期证券的摊余成本分别为8.7555亿美元和8.7131亿美元，估计公允价值分别为8.0474亿美元和8.0991亿美元[213] - 2024年3月31日，投资级固定到期证券摊余成本为8.5074亿美元，估计公允价值为7.821亿美元，占比97.1%；非投资级摊余成本为2481万美元，估计公允价值为2264万美元，占比2.9%[213] - 2023年12月31日，投资级固定到期证券摊余成本为8.4511亿美元，估计公允价值为7.8589亿美元，占比97.0%；非投资级摊余成本为2620万美元，估计公允价值为2402万美元，占比3.0%[213] - 2023年12月31日，固定到期证券中美国公司证券估计公允价值为3.5755亿美元，外国公司证券为1.1665亿美元等[268] 套期相关综合收益余额 - 2024年3月31日和2023年12月31日，与现金流套期相关的累计其他综合收益余额分别为4.01亿美元和3.51亿美元[218] 信用违约互换数据 - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，信用违约互换的估计公允价值分别为2900万美元和2700万美元，未来最大付款额均为14.05亿美元[220] - 2024年3月31日和2023年12月31日，信用衍生品的名义总额均为14.05亿美元，估计公允价值分别为2900万美元和2700万美元[395] 各类贷款公允价值 - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，各类贷款的估计公允价值分别为64.65亿美元和64.06亿美元[225] 季度亏损情况 - 2024年第一季度调整后亏损为3400万美元，较上一时期增加亏损2000万美元[227] - 2024年第一季度，公司归属于股东的净亏损为5.19亿美元，调整后亏损为9800万美元；2023年第一季度归属于股东的净亏损为5.25亿美元，调整后收益为1.95亿美元[325] - 2024年第一季度股东可获得的税前亏损为6.42亿美元（税后为5.19亿美元），较2023年同期的6.81亿美元（税后为5.25亿美元）减少3900万美元（税后为600万美元）[357] - 2024年3月31日结束的三个月，公司净亏损为5.19亿美元，2023年同期净亏损为5.25亿美元[286] - 2024年第一季度税前调整后收益（亏损）为 - 1.1亿美元，2023年为2.3亿美元；所得税费用（收益）2024年为 - 1200万美元，2023年为3500万美元；调整后收益（亏损）2024年为 - 9800万美元，2023年为1.95亿美元[342] - 2024年第一季度净亏损为4.91亿美元，2023年同期为4.97亿美元[356] - 当期调整后亏损9800万美元，较之前减少2.93亿美元[360] 年金担保福利和Shield年金负债影响 - 2024年第一季度和2023年第一季度，年金担保福利和Shield年金负债对股东可获得的税前收入（损失）的总体影响分别为 - 3.1亿美元和 - 8.96亿美元[230] 利率互换协议 - 2024年第一季度，公司签订利率互换协议以管理融资协议负债的利率风险，这些利率互换属于合格套期[235] 季度收入和费用情况 - 2024年第一季度，费用收入为300万美元，净投资利差为5900万美元，其他费用为 - 5300万美元[227] - 2024年第一季度费用收入为5.81亿美元，2023年为6.99亿美元；净投资利差2024年为7.33亿美元，2023年为6.56亿美元；保险相关活动2024年亏损7.38亿美元，2023年亏损4.63亿美元；DAC和VOBA摊销2024年为1.51亿美元，2023年为1.56亿美元；其他费用2024年为5.07亿美元，2023年为4.78亿美元[342] - 2024年第一季度费用收入为5.45亿美元，2023年同期为5.1亿美元；净投资利差为3.73亿美元，2023年同期为3.53亿美元；税前调整后收益为3.85亿美元，2023年同期为3.87亿美元；调整后收益为3.13亿美元，2023年同期为3.14亿美元[345] - 2024年第一季度保费收入为2.02亿美元，2023年同期为1.97亿美元；净投资收入为12.54亿美元，2023年同期为10.59亿美元；总营收为7400万美元，2023年同期为12.84亿美元[356] 衍生品数据 - 截至2024年3月31日，指定为套期工具的衍生品总名义金额为44.23亿美元，估计资产为3.86亿美元，公允价值负债为3100万美元；非指定或不符合套期工具条件的衍生品总名义金额为177.342亿美元，估计资产为34.59亿美元，公允价值负债为53.42亿美元[236] - 截至2024年3月31日，所有衍生品总名义金额为181.765亿美元，估计资产为38.45亿美元，公允价值负债为53.73亿美元[236] - 2024年第一季度，指定为套期工具的衍生品净收益为300万美元，非指定或不符合套期工具条件的衍生品净损失为19.2亿美元，总计净损失为19.17亿美元[238] - 2023年第一季度，指定为套期工具的衍生品净损失为100万美元，非指定或不符合套期工具条件的衍生品净损失为5.84亿美元，总计净损失为5.85亿美元[238] - 2023年12月31日，总衍生资产估计公允价值为3714万美元，总衍生负债为5088万美元[268] - 2024年3月31日，独立衍生品正估计公允价值为38.45亿美元，占比81.0%；2023年12月31日为37.14亿美元，占比84.2%[390] 信用风险业务 - 公司在合成信用投资交易中会发行信用违约互换，收取保费以承保信用风险[238] 公允价值确定方法 - 结构化证券的公允价值使用第三方商业定价服务确定，主要输入包括非活跃市场的报价等[247] - 活跃交易的股票证券和短期投资的公允价值使用市场报价确定，归类为一级资产；二级资产的公允价值使用市场法，基于多种可观察输入确定[247] - 可变年金担保的估计公允价值基于预计未来福利的现值减去预计未来费用的现值确定[249] - 公司在后续期间通过资本市场输入和精算假设更新可变年金担保的估计公允价值，使用风险中性估值方法[249] - 对MRBs的估值包括对公司无法履行义务风险的调整，即非履约风险调整[249] 非履约风险利差 - 非履约风险利差从2023年12月31日的0.45% - 1.74%降至2024年3月31日的0.26% - 1.67%[251] 资产账面价值和公允价值 - 2024年3月31日，抵押贷款的账面价值为2.267亿美元，估计公允价值为2.0546亿美元；保单贷款账面价值为1651万美元，估计公允价值为1764万美元等[256] - 2024年3月31日，抵押贷款账面价值为22.508亿美元，公允价值为20.609亿美元[278] - 2024年3月31日，保单持有人账户余额账面价值为31.471亿美元，公允价值为30.606亿美元[278] 优先股情况 - 2024年第一季度，A、B、C、D系列优先股每股价格分别为412.50美元、421.88美元、335.94美元、289.06美元，合计2600万美元[259] - 公司6.600%非累积优先股A系列、6.750%非累积优先股B系列、5.375%非累积优先股C系列、4.625%非累积优先股D系列授权、发行和流通股数均分别为1.7万股、1.61万股、2.3万股、1.4万股[278] 其他收入情况 - 2024年和2023年截至3月31日的三个月，其他收入主要为12b - 1费用，均为6700万美元，且大部分在年金业务板块[261] 市场风险收益资产和负债 - 2023年12月31日，市场风险收益资产估计公允价值为656万美元，市场风险收益负债为1.0323亿美元[268] 公司总资产和负债 - 2023年12月31日，公司总资产估计公允价值为17.4903亿美元，总负债为2.3597亿美元[268] 嵌入式衍生品情况 - 嵌入式衍生品包括与指数挂钩年金合同相关的贷记利率，按估计公允价值计量，其估值考虑风险保证金和非履约风险变化[271] - 精算假设至少每年审查一次，若有重大变化，通过净收入调整估计公允价值；资本市场输入每季度通过净收入更新[271] - 2024年3月31日结束的三个月，公司企业期初余额为13.2亿美元，期末余额为12.67亿美元[276] - 2024年3月31日结束的三个月，嵌入式指数挂钩年金衍生品期初余额为 - 8.186亿美元，期末余额为 - 9.941亿美元[276] - 2023年3月31日结束的三个月，公司企业期初余额为17.87亿美元，期末余额为19.36亿美元[276] - 2023年3月31日结束的三个月，嵌入式指数挂钩年金衍生品期初余额为 - 3.932亿美元，期末余额为 - 5.164亿美元[276] 普通股回购情况 - 2024年和2023年3月31日结束的三个月，公司分别回购124.7311万股和120.0124万股普通股，均花费6200万美元[279] - 截至2024年3月31日，公司普通股回购计划剩余7.31亿美元[279] 综合收益表余额 - 2023年12月31日综合收益表余额为 - 5.246亿美元，2024年3月31日为 - 5.413亿美元[281] 总其他费用和净亏损对比 - 2024年3月31日结束的三个月，公司总其他费用为5.07亿美元，2023年同期为4.78亿美元[286] 抵押贷款承诺金额 - 2024年3月31日和2023年12月31日，公司抵押贷款承诺金额分别为3.87亿美元和3.77亿美元[293] 未注资承诺金额 - 2024年3月31日和2023年12月31日，公司对合伙企业投资、银行信贷安排和私人公司债券投资的未注资承诺金额均为14亿美元[293] 赔偿、担保和承诺负债 - 2024年3月31日和2023年12月31日，公司为赔偿、担保和承诺记录的负债均为100万美元[295] 诉讼相关情况 - 公司面临多起诉讼，包括Richard A. Newton、Lawrence Martin等提起的集体诉讼以及MOVEit数据安全事件相关诉讼，公司均打算积极辩护[290] - 公司认为目前无法预测所有未决调查和法律程序的最终结果，但就目前所知，这些结果不太可能对公司财务状况产生重大影响，但不排除特定时期对净利润或现金流有重大影响[292] 销售行为损失准备 - 公司在销售行为相关事项上，认为已在合并财务报表中为所有可能且可合理估计的损失做出了充足准备[313] 再保险仲裁损失 - 2024年3月仲裁小组裁定支持一家再保险公司追溯至2019年9月提高保费费率，导致公司损失1.87亿美元，其中1.67亿美元计入万能寿险和投资产品型保单费用，2000万美元计入其他费用[316] - 截至2024年3月31日，公司估计某些其他或有损失应计金额之外的合理可能损失范围为0至约7500万美元，反映了上述再保险仲裁的结论[316] 净亏损原因 - 2024年第一季度归属于股东的净亏损主要源于可变年金保证利益附加险公允价值的不利变化、独立利率衍生品公允价值的不利变化、再保险保费费率追溯调整导致的税前调整损失以及固定到期证券销售的净投资损失[325] 市场关注情况 - 公司继续密切关注可能导致市场波动的政治和经济状况，如全球通胀、某些资产类别（包括商业房地产）的不确定性和不稳定、供应链中断以及近期地缘政治冲突[327] 法规评估情况 - 2024年4月23日，美国劳工部发布最终信托建议规则，扩大了金融机构被视为员工退休收入保障法案（ERISA）计划和个人退休账户（IRA）投资者信托人的情况，公司正在评估其潜在影响[328] 关键估计项目 - 公司最关键的估计包括确定独立衍生品的估计公允价值、嵌入式衍生品的确认和估计公允价值，以及所得税的计量和递延所得税资产的估值[330] 调整后收益排除项目 - 计算调整后收益时从总费用中排除的重要项目包括经验费率合同计息率的公允价值变动（市场价值调整）[335] 有效税率情况 - 2024年第一季度有效税率为15%，2023年同期为14%；另一份数据显示2024年和2023年同期有效税率均为19%；还有数据显示2024年有效税率为20%，2023年为24%[344][345][357] 业务板块运营结果 - 公司分为年金、人寿和 runoff 三个业务板块，另有部分运营结果在公司及其他部分报告[346] - 年金业务调整后收益3.13亿美元，较之前减少100万美元[379] - 寿险业务调整后亏损3600万美元，较之前减少3700万美元[365] - 终止业务调整后亏损3.41亿美元，较之前增加亏损2.35亿美元[366] 业务数据变化原因 - 保险相关活动成本增加，主要因收入年金承保利润率下降[345] - 费用收入增加，因再保险费用随存款余额增加而提高[344][345] - 净投资利差增加，因普通账户正现金流使平均投资资产增加，固定收益投资组合收益率提高，但被保单持有人账户余额增加导致的利息支出增加部分抵消[344][345] - 税前亏损减少的有利因素包括可变年金保证福利附加险损失降低、权益市场对非可变