财报基本信息 - 财报涵盖2024年3月31日和2023年12月31日两个时间点[1] - MCh$代表数百万智利比索，BCh$代表数十亿智利比索，MUS$代表数百万美元，ThUS$代表数千美元等[2] - 中期合并财务状况报表在第1页[3] - 中期合并损益表在第3页[3] - 中期合并其他综合收益表在第5页[3] - 中期合并现金流量表在第6页[3] - 中期合并权益变动表在第8页[3] - 新会计准则发布及采用情况相关内容在第46页[3] - 会计变更相关内容在第49页[3] - 相关事件及业务板块相关内容在第50 - 51页[3] 公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日，公司总资产为567.91亿智利比索，较2023年12月31日的557.93亿智利比索增长1.79%[4] - 截至2024年3月31日，公司总负债为516.17亿智利比索，较2023年12月31日的505.55亿智利比索增长2.10%[5] - 截至2024年3月31日，公司总权益为51.75亿智利比索，较2023年12月31日的52.37亿智利比索下降1.17%[5] - 2024年第一季度，公司净利息收入为4.63亿智利比索，较2023年第一季度的3.68亿智利比索增长26.71%[6] - 2024年第一季度，公司净UF指数化收入为0.67亿智利比索，较2023年第一季度的0.86亿智利比索下降22.33%[6] - 2024年第一季度，公司净佣金收入为1.37亿智利比索，较2023年第一季度的1.37亿智利比索增长0.40%[6] - 2024年第一季度，公司净金融收入为1.05亿智利比索，较2023年第一季度的1.03亿智利比索增长1.72%[6] - 2024年第一季度，公司总营业收入为7.80亿智利比索，较2023年第一季度的7.03亿智利比索增长10.99%[6] - 2024年第一季度，公司总营业费用为2.84亿智利比索，较2023年第一季度的2.63亿智利比索增长7.74%[6] - 2024年第一季度，公司信贷损失前营业利润为4.97亿智利比索，较2023年第一季度的4.39亿智利比索增长13.08%[6] - 2024年3月贷款和垫款信用风险准备金为1.18806亿智利比索，2023年3月为1.17842亿智利比索[7] - 2024年3月特别信用风险准备金为603.8万智利比索，2023年3月为69.4万智利比索[7] - 2024年3月已核销信贷回收额为1316.1万智利比索，2023年3月为1201.3万智利比索[7] - 2024年3月净营业收入为3.83334亿智利比索，2023年3月为3.33551亿智利比索[7] - 2024年3月持续经营业务税前收入为3.83334亿智利比索，2023年3月为3.33551亿智利比索[7] - 2024年3月持续经营业务税后收入为2.97655亿智利比索，2023年3月为2.65951亿智利比索[7] - 2024年3月基本每股收益为2.95美元，2023年3月为2.63美元[7] - 2024年3月不可重分类至损益的其他综合收益税后总额为462万智利比索，2023年3月为 - 30万智利比索[8] - 2024年3月可重分类至损益的其他综合收益税后总额为188万智利比索，2023年3月为5531.6万智利比索[8] - 2024年3月综合收益总额为2.98305亿智利比索，2023年3月为3.21237亿智利比索[8] - 2024年3月税前利润为383,334MCh$，2023年3月为333,551MCh$[9] - 2024年3月税后利润为297,655MCh$，2023年3月为265,951MCh$[9] - 2024年3月经营活动净现金流为(86,572)MCh$，2023年3月为(470,021)MCh$[9] - 2024年3月投资活动净现金流为(19,879)MCh$，2023年3月为(16,730)MCh$[9] - 2024年3月融资活动净现金流为(776,271)MCh$，2023年3月为(820,815)MCh$[9] - 2024年3月现金及现金等价物变动为(882,722)MCh$，2023年3月为(1,307,566)MCh$[9] - 2024年3月现金及现金等价物期末余额为4,847,235MCh$，2023年3月为4,677,670MCh$[9] - 2024年3月收到利息及调整额为874,343MCh$，2023年3月为826,139MCh$[9] - 2024年3月支付利息及调整额为(282,370)MCh$，2023年3月为(412,884)MCh$[9] - 2024年3月信用证负债为1,263MCh$，债券负债为10,775,106MCh$[10] - 2023年1月1日公司资本为2420538MCh$，累计其他综合收益为 - 69802MCh$，留存收益为1797847MCh$，总权益为4858325MCh$[11] - 2023年支付普通股股息866929MCh$，计提股息130002MCh$[11] - 2023年当期综合收益为321237MCh$，其中其他综合收益为55286MCh$[11] - 2023年3月31日公司总权益为4702789MCh$[11] - 2023年再次支付普通股股息481947MCh$，当期综合收益为1016441MCh$，其中其他综合收益为38758MCh$[11] - 2023年12月30日公司总权益为5237283MCh$，支付股息815932MCh$[11] - 2024年支付普通股股息360682MCh$，计提股息156699MCh$，当期综合收益为298305MCh$，其中其他综合收益为650MCh$[11] - 2024年3月31日公司资本为2420538MCh$，累计其他综合收益为24892MCh$，留存收益为2019734MCh$，总权益为5174906MCh$[11] - 2024年第一季度总营业收入为7.80346亿MCh$，2023年同期为7.02501亿MCh$[107] - 2024年第一季度总营业费用为2.83844亿MCh$，2023年同期为2.63442亿MCh$[107] - 2024年第一季度运营收入为3.83334亿MCh$，2023年同期为3.33551亿MCh$[107] - 2024年第一季度税后收入为2.97655亿MCh$，2023年同期为2.65951亿MCh$[107] - 2024年3月总资产为56.791471亿MCh$，2023年12月为55.792552亿MCh$[107] - 2024年3月总负债为51.616564亿MCh$，2023年12月为50.555267亿MCh$[107] - 2024年3月现金及现金等价物总额为4847235MCh$，2023年12月为5544147MCh$[108] - 2024年净结算交易为74368MCh$，2023年为58634MCh$[108] - 2024年资产文件及应收资金小计为371068MCh$，2023年为415505MCh$[109] - 2024年负债应付资金小计为 - 296700MCh$，2023年为 - 356871MCh$[109] 子公司持股情况 - 公司对Banchile Administradora General de Fondos S.A.等子公司直接或间接持股比例在2024年3月和2023年12月多为100%[16] 财务报表编制估计情况 - 截至2024年3月31日编制中期合并财务报表的估计无重大变化[19] 金融资产和负债计量方法 - 金融资产初始按公允价值加交易成本（非以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）入账，采用实际利率法[21] - 债务金融工具按成本加应计利息和UF指数化，减减值准备入账，利息和UF指数化计入“利息收入”和“UF指数化收入”[25] - 客户贷款初始按成本加增量交易成本和收入计量，后续按摊余成本计量，减减值损失[26] - 转售协议投资按协议利率通过摊余成本法估值，回购协议义务按协议利率估值[24] - 权益金融工具初始确认时可选择将后续公允价值变动计入其他综合收益，股息计入“公司投资收益”[23] - 金融负债分为按摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入当期损益（交易性）、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[57] - 金融负债初始按公允价值减去直接交易成本记录，后续按分类进行估值[58] - 金融资产在合同现金流权利到期或所有权风险和报酬转移时终止确认[59] - 金融负债在义务支付、结算或到期时终止确认[59] 贷款分类及拨备计算 - 正常贷款分为A1 - A6类，A1类违约概率0.04%、违约损失率90.0%、预期损失率0.03600%；A6类违约概率10.00%、违约损失率90.0%、预期损失率9.00000%[32] - 次级贷款分为B1 - B4类，B1类违约概率15.00%、违约损失率92.5%、预期损失率13.87500%；B4类违约概率45.00%、违约损失率97.5%、预期损失率43.87500%[32] - 正常和次级贷款拨备计算需考虑受拨备影响的敞口、违约概率和违约损失率，正常组合和或有贷款最低拨备水平为0.50%[32][34] - 不合规贷款包括C1 - C6类债务人及其信贷，拨备需考虑预期损失率、抵押物回收金额等[35] - 非合规贷款不同风险等级对应预期损失范围及拨备率：C1为最高3%，拨备率2%；C2为超3%至20%，拨备率10%；C3为超20%至30%，拨备率25%；C4为超30%至50%，拨备率40%；C5为超50%至80%，拨备率65%；C6为超80%，拨备率90%[36] - 银行对同一交易对手的总风险敞口小于20,000 UF时适用于组合评估，且总风险敞口不超过商业集团总投资组合的0.2%[36][37] - 住宅抵押贷款组合的拨备率取决于逾期天数和月末未偿本金与抵押担保价值的关系（CMG），如CMG ≤ 40%时，逾期0天PD为1.0916%，LGD为0.0225%，EAD为0.0002%等[40] - 商业租赁业务拨备率取决于业务违约情况、租赁资产类型以及每月末业务现值与租赁资产价值的关系（PVB），如违约0天，房地产PD为0.79%，非房地产PD为1.61%[41][42] - 通用商业贷款和保理业务拨备率取决于业务违约情况以及月末债务人对银行的债务与抵押物价值的关系（PTVG），如违约0天，PTVG ≤ 100%且有抵押时PD为1.86%[43] - 有抵押物时，PTVG ≤ 60%的通用商业业务或无转让人责任的保理业务LGD为5.00%，有转让人责任的保理业务LGD为3.20%[44] - 有抵押物时，60% < PTVG ≤ 75%的通用商业业务或无转让人责任的保理业务LGD为20.30%，有转让人责任的保理业务LGD为12.80%[44] - 有抵押物时，75% < PTVG ≤ 90%的通用商业业务或无转让人责任的保理业务LGD为32.20%，有转让人责任的保理业务LGD为20.30%[44] - 有抵押物时，90% < PTVG的通用商业业务或无转让人责任的保理业务LGD为43.00%，有转让人责任的保理业务LGD为27.10%[44] - 无抵押物时，通用商业业务或无转让人责任的保理业务LGD为56.90%，有转让人责任的保理业务LGD为35.90%[44] - 违约组合包含所有逾期90天及以上的贷款和100%的或有贷款[46] 特定融资业务规定 - FOGAPE COVID - 19担保融资需按规定确定特定准备金，按相同免赔百分比分组操作[47] - FOGAPE再激活担保融资，银行考虑用FOGAPE信用质量替代债务人的，未担保部分按违约和宽限期处理[48] 冲销期限规定 - 消费者贷款（有担保和无担保）冲销期限为6个月，其他无担保交易为24个月，商业担保贷款为36个月，住房抵押贷款为48个月[54] - 消费者租赁冲销期限为6个月，其他非房地产租赁交易为12个月，房地产租赁（商业