财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日，公司现金及现金等价物为1.3958亿美元，较2023年12月31日的2.0621亿美元有所下降[24] - 2024年第一季度净亏损215.7万美元，2023年同期净亏损427.2万美元[25] - 2024年第一季度经营活动净现金使用量为530.7万美元，2023年同期为669.6万美元[25] - 2024年第一季度投资活动净现金使用量为122.6万美元，2023年同期为8000美元[25] - 2024年第一季度融资活动净现金使用量为13万美元，2023年同期为0美元[25] - 截至2024年3月31日，公司累计亏损114,048美元，预计短期内经营活动仍将亏损和产生现金流出[29] - 2024年和2023年第一季度持续经营业务所得税费用/收益均为0美元，主要因对净递延所得税资产全额计提估值备抵[44] - 2024年和2023年第一季度产品和服务收入分别为8,641美元和6,623美元，租赁收入分别为1,947美元和1,629美元[48] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，应收账款净额分别为4,023美元和4,001美元[49] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，应收票据净额分别为329美元和323美元，长期应收票据及其他应收款净额分别为1,174美元和1,279美元[49] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，合同资产分别为785美元和982美元，递延收入分别为1,582美元和1,349美元[49] - 2024年和2023年第一季度应收票据利息收入分别为29美元和12美元，利率为7.0% - 8.0%[50] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，应收账款坏账准备分别为44美元和62美元[50] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，应收票据坏账准备分别为31美元和33美元[51] - 截至2024年3月31日，合同资产为785美元，较2023年12月31日的982美元有所下降；合同负债为2117美元，较2023年12月31日的1919美元有所上升[54][55] - 截至2024年3月31日，按公允价值计量的资产总计15303美元，较2023年12月31日的18096美元有所下降；负债总计7962美元，较2023年12月31日的8457美元有所下降[60] - 截至2024年3月31日，存货余额为17816美元，较2023年12月31日的15689美元有所上升[61] - 2024年第一季度租赁收入为1947美元，较2023年第一季度的1629美元有所上升[63] - 截至2024年3月31日，无形资产净值为10751美元，较2023年12月31日的11025美元有所下降；2024年第一季度摊销费用为274美元，2023年第一季度为276美元[64][67] - 截至2024年3月31日，应计负债为4180美元，较2023年12月31日的5717美元有所下降[68] - 截至2024年3月31日，认股权证负债公允价值为7962美元，较2023年12月31日的8457美元减少495美元[61] - 2024年第一季度和2023年第一季度估计股票期权公允价值的假设中，无风险利率分别为3.9 - 4.2%和3.5 - 4.2%，预期波动率分别为58%和70%，股息率均为0.0%[99] - 2024年和2023年第一季度基于股票的总薪酬费用分别为652美元和1726美元，未确认的基于股票的薪酬费用预计在2024 - 2028财年分别摊销1414美元、1000美元、222美元、26美元和0美元，总计2662美元[108] - 2024年和2023年第一季度归属于普通股股东的净亏损分别为2157美元和4272美元，加权平均普通股股数分别为11387股和10716股，基本和摊薄每股净亏损分别为0.19美元和0.40美元[111] - 2024年第一季度因反摊薄效应，在摊薄每股亏损计算中排除的股权证券包括A系列可赎回可转换优先股7940股、A系列认股权证和B系列认股权证4367股、受限股票奖励和单位386股、未行使股票期权1898股，反摊薄加权平均股数总计11023股；2023年排除受限股票奖励和单位894股、未行使股票期权1547股，反摊薄加权平均股数总计2383股[111] - 截至2024年3月31日，公司现金、现金等价物及短期和长期投资为1910万美元，假设利率变动10%对其价值无重大影响[177] 业务发展相关 - 公司历史收入来自LENSAR激光和ALLY系统的销售或租赁，以及相关程序许可证和耗材销售[12] - 公司增长依赖于获得监管批准和认证，以及实现ALLY系统的生产目标[13] - 患者可能不愿支付使用公司激光系统的白内障手术与标准手术的差价[14] - 公司未来资本需求不确定，可能需筹集额外资金，但不一定能以可接受的条件获得[16] - 2024年第一季度印度业务产品收入290美元，产品销售成本301美元，销售、一般和行政费用119美元[43] - 公司未来九个月最低采购义务约为4767美元[76] - 公司获得的某些知识产权需在超声乳化功能商业化并在ALLY系统中投入使用后，按一定收入的3%支付特许权使用费[77] - 2023年第三季度公司收到大部分员工留用抵免（ERC），记录1368美元用于减少销售、一般和行政费用[78] - 2023年5月公司与NR - GRI Partners, LP签订证券购买协议，以20000美元出售20股A系列可赎回可转换优先股和认股权证，该优先股可转换为7940股普通股[86] 股权与激励计划 - 2020年计划最初预留3333股普通股，截至2024年3月31日共预留5550股，每年1月1日按不超过上一年度末已发行股份总数的5%增加[95] - 2024年2月董事会通过2024年就业激励奖励计划，最多预留100股普通股[96] - 截至2024年3月31日，2020年计划和激励计划下可发行股份余额分别为969股和96股[97] - 截至2024年3月31日，期权未行使数量为1898股，加权平均行使价格为5.23美元，加权平均剩余合约期限为8.1年，总内在价值为332美元[98] - 2024年第一季度授予期权的加权平均授予日公允价值为2.38美元，已归属期权总公允价值约为540美元，与股票期权相关的未确认薪酬费用2006美元将在2.0年的加权平均期间内确认[98] - 截至2024年3月31日，受限股票单位未归属数量为387个，加权平均授予日公允价值为每股3.01美元[105] - 2024年第一季度归属的受限股票单位总公允价值约为274美元，截至2024年3月31日与受限股票单位相关的未确认薪酬费用约为656美元，预计在0.9年的加权平均期间内确认[105] - 2020年员工股票购买计划初始预留340股普通股，截至2024年3月31日预留564股，已发行304股，260股可供未来发行[106][107] 潜在风险与评估 - 公司预计近期将持续产生经营亏损，无法保证能实现或维持盈利[12] - 2024年4月30日公司识别出可能影响某些无形资产和合同负债的触发事件，评估完成后潜在净减值最高达380万美元，预计在2024年6月30日结束的三个月内完成评估[110] 其他事项 - 2023年5月私募发行的认股权证可购买4367股普通股，50%的认股权证行使价为每股2.45美元，另50%为每股3.0625美元[68][70] - 截至2024年3月31日，无客户占公司应收账款净额的比例超过10%[178] - 公司管理层认为截至2024年3月31日，公司的披露控制和程序在合理保证水平上有效[181] - 2024年第一季度公司财务报告内部控制无重大变化[182] - 2023年8月14日股东对公司及部分人员提起诉讼，2024年1月12日提交第二次修正集体诉讼投诉，2月26日被告方提出驳回动议，双方将于2024年5月完成相关陈述，公司否认指控且无法预测结果[184][185][186]