公司股权交易与结构 - 2021年8月16日，Oxbridge Acquisition完成首次公开募股，出售1150万股，每股10美元，总收益1.15亿美元[144] - 2021年8月11日，OXRE以200万美元收购Sponsor的股权，包括150万股普通股和309.4999万股优先股[146][147] - Sponsor持有Oxbridge Acquisition 287.5万股B类普通股，占已发行股份的20%[145] - OXRE在Sponsor中投入约34.7%的风险资本，分别持有Sponsor约49.6%的普通股和约63.1%的优先股[146] 公司业务收入 - 截至2021年9月30日，公司在行政服务协议下从Sponsor获得2万美元收入[154] - 2021年第三季度，净保费收入为37万美元，2020年同期为24.7万美元；2021年前九个月，净保费收入为75.5万美元，2020年同期为64.6万美元[158] - 2021年第三季度，净投资和其他收入为2.5万美元，2020年同期为3.2万美元；2021年前九个月，净投资和其他收入为6.4万美元，2020年同期为9万美元[158] - 2021年第三季度，净实现投资收益为0，2020年同期亏损2000美元；2021年前九个月，净实现投资收益为75.5万美元，2020年同期为32.5万美元[158] - 2021年第三季度，其他投资未实现收益为714.6万美元，2020年同期为0；2021年前九个月，其他投资未实现收益为714.6万美元，2020年同期为0[158] 公司业务亏损与变动 - 2021年第三季度，权益证券公允价值变动亏损51.2万美元，2020年同期亏损1.8万美元；2021年前九个月，权益证券公允价值变动亏损56.6万美元，2020年同期亏损34.3万美元[158] - 2021年第三季度和前九个月的亏损均从0增至15.8万美元，原因是飓风艾达对再保险合同造成限额损失[166][167] 公司净利润与每股收益 - 2021年第三季度净利润为650万美元，摊薄后每股收益1.14美元，而2020年同期净亏损3.3万美元，摊薄后每股亏损0.01美元[160] - 2021年前九个月净利润为700万美元，摊薄后每股收益1.22美元，而2020年同期净亏损23.2万美元，摊薄后每股亏损0.04美元[162] 公司业务指标变化 - 2021年第三季度净保费收入从2020年同期的24.7万美元增至37万美元，前九个月从64.6万美元增至75.5万美元[164][165] - 2021年第三季度保单获取成本从2020年同期的2.7万美元增至4.1万美元，前九个月从7.1万美元增至8.3万美元[168][169] - 2021年第三季度综合费用率从2020年同期的107.7%降至86.8%，前九个月从129.7%降至122.9%[178][179] - 2021年第三季度综合比率从2020年同期的107.7%增至129.5%，前九个月从129.7%增至143.8%[180][181] 公司资产变化 - 截至2021年9月30日，受限现金及现金等价物从2020年12月31日的190万美元降至180万美元，减少9.8万美元[182] - 截至2021年9月30日，其他投资从2020年12月31日的0增至910万美元，原因是对Oxbridge Acquisition Corp.的股权投资[184] 公司现金流量 - 2021年前九个月经营活动净现金使用量为11万美元，投资活动净现金使用量为180.2万美元；2020年前九个月经营活动净现金使用量为27.8万美元，投资活动净现金流入2.5万美元，融资活动净现金使用量为38.4万美元[191][192] 公司风险因素 - 公司运营结果和财务状况可能受自然灾害和人为灾难不利影响[194] GAAP规定相关 - GAAP规定的公允价值层次分为Level 1、Level 2和Level 3[196][197][198] - GAAP规定公司在实际损失事件发生前不得建立损失准备金[203] 公司会计政策 - 公司按比例在再保险协议期间确认保费收入，未赚取部分记为未赚取保费准备金[199] - 公司依据分出保险公司报告的索赔确定损失及损失调整费用准备金，截至2021年9月30日无相关准备金[201][204] - 公司递延与产生再保险业务直接相关的费用，作为递延取得成本资本化并在未来摊销[206] - 公司按GAAP的公允价值确认规定核算股份支付，受限股按授予日普通股价格计量[207] - 公司使用Black - Scholes期权定价模型计算股票购买期权公允价值，估计预期波动率时考虑类似实体历史波动率[208][209] - 公司对仅含服务条件的授予采用直线分摊法，股份支付费用计入一般及行政费用[210] 公司信息披露规定 - 因公司是较小报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息[211]