财务数据关键指标变化 - 2020年12月31日合并资产负债表中，信托持有的共同基金投资相关余额调整，使部分项目增加130万美元[28] - 2020年第一季度基本每股收益从0.40美元调整至0.41美元[29] - 2021年第一季度基本每股收益为0.73美元，摊薄后每股收益为0.71美元；2020年第一季度基本每股收益为0.41美元，摊薄后每股收益为0.40美元[77] - 2021年3月31日和2020年12月31日，分别有公允价值约7660万美元和7730万美元的证券被质押[54] - 2021年3月31日和2020年12月31日，总贷款分别为9.46497亿美元和9.48639亿美元，净贷款分别为9.36965亿美元和9.38731亿美元[56] - 2021年3月31日和2020年12月31日，逾期贷款分别为798.2万美元和793.5万美元[60] - 2021年3月31日和2020年12月31日，非应计贷款分别为646.4万美元和628.5万美元[60] - 2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日，应计减值贷款分别为2060万美元、2130万美元和2280万美元[61] - 2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日，应计减值贷款利息收入分别为28.3万美元、120万美元和32.9万美元[61] - 2021年3月31日和2020年，集体评估减值的贷款分别为580万美元和610万美元[63] - 2021年3月31日止三个月贷款损失准备金为贷项45.5万美元，2020年同期为费用150万美元[67] - 2021年3月31日房地产贷款损失准备期末余额为953.2万美元，年初余额为990.8万美元[65] - 2021年3月31日贷款期末余额为9.46497亿美元，其中单独评估减值的贷款为1488.3万美元[66] - 2020年3月31日房地产贷款损失准备期末余额为811.2万美元，年初余额为668万美元[67] - 2020年3月31日贷款期末余额为8.80564亿美元，其中单独评估减值的贷款为1661.4万美元[67] - 2021年3月31日，因COVID - 19进行修改的贷款余额为190万美元，2020年12月31日为1830万美元[68] - 2021年3月31日，当前修改或曾修改后恢复原条款的贷款余额为1.148亿美元，2020年12月31日为1.196亿美元[68] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，房地产贷款总额分别为946497000美元和948639000美元[70][72] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，TDR修改、逾期TDR贷款和非应计TDR贷款总额分别为340万美元和380万美元[72] - 截至2021年3月31日，PPP贷款发放总额达1.248亿美元，未偿还余额为7820万美元，公司已获SBA费用510万美元，确认收入240万美元[75] - 2021年4月新增PPP贷款270万美元[114] - 2021年4月30日和3月31日，PPP贷款未偿还余额分别为6550万美元和7820万美元[114] - 从2021年3月31日到4月30日，PPP贷款余额减少主要是由于SBA免除贷款[114] - 截至2021年3月31日，美国国债公允价值为796万美元，美国政府赞助企业为1301.9万美元，抵押支持证券为1.85703亿美元，州和政治分区为1.18835亿美元；截至2020年12月31日，美国政府赞助企业为750.7万美元，抵押支持证券为1.45314亿美元，州和政治分区为924.28万美元[98][99] - 截至2021年3月31日，递延补偿信托持有的共同基金公允价值为137.2万美元；截至2020年12月31日为132万美元[100][101] - 截至2021年3月31日，待售抵押贷款公允价值为423.6万美元，减值贷款为1975.2万美元，其他房地产为12.8万美元；截至2020年12月31日，待售抵押贷款为913.9万美元，减值贷款为2036.9万美元，其他房地产为12.8万美元[103][104] - 截至2021年3月31日，现金及现金等价物账面价值为2.09037亿美元，可供出售投资证券为3.25517亿美元，其他投资为379.1万美元，待售抵押贷款为423.6万美元，贷款净额为9.36965亿美元，递延补偿信托持有的共同基金为137.2万美元；负债方面，存款为13.34465亿美元，证券回购协议为3191.6万美元，次级附属债券为1546.4万美元[106] - 截至2020年12月31日，现金及现金等价物账面价值为1.6158亿美元，可供出售投资证券为2.45249亿美元，其他投资为415.5万美元，待售抵押贷款为913.9万美元，贷款净额为9.38731亿美元，递延补偿信托持有的共同基金为132万美元；负债方面，存款为12.21086亿美元，证券回购协议为2620.1万美元，次级附属债券为1546.4万美元[107] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，经营租赁负债总额分别为359.4万美元和387.2万美元[112] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，扣除利息后经营租赁负债分别为323.2万美元和347.1万美元[112] - 2021年和2020年3月31日，经营租赁成本分别为19.5万美元和22.4万美元[111] - 2021年和2020年3月31日，为租赁负债计量支付的现金分别为18.9万美元和21.8万美元[111] - 2021年和2020年3月31日，经营租赁的加权平均剩余租赁期限分别为6.95年和7.20年[111] - 2021年和2020年3月31日，经营租赁的加权平均折现率分别为2.69%和3.20%[111] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年和2020年第一季度，投资顾问服务合同收入分别为26万美元和24.1万美元[36] - 2021年和2020年第一季度，借记卡和信用卡清算服务合同收入分别为120万美元和97.2万美元[36] - 2021年和2020年第一季度，财产评估服务合同收入分别为18万美元和18.1万美元[36] - 2021年和2020年第一季度，评估管理服务合同收入分别为180万美元和140万美元[36] - 2021年第一季度，服务在某一时点转移的合同总收入约为220万美元[37] 会计准则相关影响 - 公司近期采用的多项会计准则更新对财务无重大影响[42] - 截至2021年3月31日，公司有部分未采用的会计准则可能影响财务报表[45] - ASU 2018 - 14于2021年1月1日生效，预计对公司经营成果、财务状况或披露无重大影响[46] - ASU 2019 - 12于2021年1月1日生效，预计对公司经营成果、财务状况或披露无重大影响[47] - ASU 2020 - 01于2021年1月1日生效，预计对公司经营成果、财务状况或披露无重大影响[48] - ASU 2020 - 06于2022年1月1日生效，预计对公司经营成果、财务状况或披露无重大影响[49] - ASU 2016 - 13、ASU 2019 - 10、ASU 2019 - 11、ASU 2020 - 03预计生效日期为2023年1月1日，预计对公司经营成果、财务状况或披露无重大影响[46][47][48] - ASU 2020 - 04生效时间为2020年3月12日至2022年12月31日，预计对公司经营成果、财务状况或披露无重大影响[48] 财务报表列报调整 - 2020年合并财务报表中的某些金额已重新分类，以符合2021年的列报方式[50] 投资证券相关数据 - 截至2021年3月31日，投资证券可供出售的摊余成本为322,530千美元，公允价值为325,517千美元；截至2020年12月31日，摊余成本为238,236千美元，公允价值为245,249千美元[51] - 截至2021年3月31日，投资证券组合中债务证券的未实现损失总计2600千美元；截至2020年12月31日，未实现损失为888千美元[51][52] - 2021年3月31日，州和政治分区发行的111只证券中有33只、美国政府赞助企业发行的83只证券中有30只存在未实现损失[52] - 2021年3月31日，可供出售投资证券摊余成本为32.253亿美元，估计公允价值为32.5517亿美元[53] 贷款组合结构 - 截至2021年3月31日，建设与土地开发贷款、单户住宅贷款、商业房地产贷款和商业贷款分别约占银行总贷款组合的9%、31%、36%和17%[57] - 截至2021年3月31日，商业贷款中包括7820万美元的小企业管理局薪资保护计划贷款[57] 贷款风险管理 - 公司使用内部风险分级矩阵对贷款进行1 - 8级风险分级，并持续评估[69] - PPP贷款因由SBA100%担保，不纳入贷款损失准备[64] 股票激励计划 - 2009年综合股票所有权和长期激励计划于2019年5月7日到期，截至2021年3月31日无预留股份[78] - 2015 - 2019年第一季度公司按不同公允价值授予不同数量受限股单位，截至2021年3月31日，2009年计划下未确认薪酬费用为7.4万美元[79] - 2020年综合股票所有权和长期激励计划通过时预留30万股，截至2021年3月31日，285075股仍可用于未来发行[80] - 2020年第二季度和2021年第一季度公司按不同公允价值授予不同数量受限股单位，截至2021年3月31日，2020年计划下未确认薪酬费用为30.4万美元[81] - 2021年第一季度，公司确认2009年和2020年计划授予的限制性股票单位奖励的薪酬费用为4.4万美元；2020年第一季度，因公司股价从2019年12月31日的每股32.85美元降至2020年3月31日的每股20.36美元，公司确认2009年计划授予的限制性股票单位奖励的薪酬费用抵减7.7万美元[82] 公允价值相关 - 公司将公允价值的资产和负债分为三个层次，现金及现金等价物属于第一层次，部分投资证券、共同基金、证券回购协议、次级附属债券属于第二层次，其他投资、待售抵押贷款、贷款、存款、联邦住房贷款银行借款等属于第三层次[84] - 公允价值估计基于特定时间点的相关市场和金融工具信息，存在主观性和不确定性，且未考虑出售全部持有金融工具的溢价或折价、未来业务价值、非金融资产负债价值及税务影响[95][96] - 公允价值估计方法与2020年10 - K表附注16披露的方法一致，但贷款估值受ASU No. 2016 - 01采用的影响[83] - 减值贷款的重大不可观察输入值范围为0 - 25%，其他房地产为0 - 25%[105] 经营租赁相关 - 截至2021年3月31日，公司有320万美元的使用权资产和320万美元的经营租赁负债[108]