会计准则采用 - 2023年1月1日公司采用ASC 326，以当前预期信用损失框架取代先前公认会计原则中的已发生损失减值框架，导致留存收益初始减少83.8万美元（税后），原因是信用损失准备增加110万美元，其中未使用承诺的信用损失准备增加230万美元，贷款的信用损失准备减少120万美元[22][24] - 2023年1月1日起，公司对按摊余成本计量的金融资产和表外信贷敞口采用修改后的追溯法采用ASC 326；对2023年1月1日前已确认非暂时性减值的债务证券采用前瞻性过渡法[24][26] - 公司近期采用多项会计准则更新，包括ASU 2019 - 10、ASU 2019 - 11等，这些准则的采用对公司经营成果、财务状况无重大影响，但部分影响披露要求[14][16][18][20] 投资证券情况 - 截至2023年3月31日，投资证券组合中与债务证券相关的未实现损失总计5070万美元；截至2022年12月31日，该未实现损失总计6230万美元，这些损失因利率变化产生，被认为是暂时的[33][34] - 2023年第一季度，可供出售证券销售所得为5350万美元，产生270万美元的毛损失和17.7万美元的毛收益；2022年第一季度无可供出售证券出售[36] - 2023年3月31日和2022年12月31日，公允价值约9960万美元和9600万美元的证券被质押[37] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，可供出售投资证券公允价值分别为399148千美元和445394千美元[80][81][82] - 截至2023年3月31日，可供出售证券为3.991亿美元，2022年12月31日为4.454亿美元；2023年第一季度平均可供出售证券为4.763亿美元，2022年全年为4.675亿美元[102] 信用损失准备计算 - 公司采用加权平均剩余期限方法计算各贷款组合部分的信用损失准备，预测期为未来四个季度，损失率与2015年11月1日至2019年3月31日期间相似，随后四个季度回归长期平均水平[28] - 公司对信用损失准备的计算包括对定性风险因素的主观调整，这些因素可能使估计的信用损失与历史经验不同[29] - 公司选择不对应计利息应收款计量信用损失准备，而是在贷款或证券处于非应计状态（通常是逾期90天，或公司认为利息收回存疑时更早）时冲销利息收入[27] - 公司记录表外信贷敞口的信用损失准备，除非提供信贷的承诺可无条件取消，未使用承诺的准备包含在合并资产负债表的其他负债中[32] - 公司采用加权平均剩余期限法计算贷款信用损失拨备，并对定性风险因素进行主观调整[104] 贷款相关数据 - 2023年3月31日和2022年12月31日，贷款总额分别为10.50871亿美元和10.32608亿美元[37] - 2023年3月31日和2022年12月31日，逾期贷款总额分别为659万美元和855.8万美元[44] - 2023年3月31日和2022年12月31日，非应计贷款总额分别为364.4万美元和372.8万美元[45] - 2023年3月31日，向有财务困难借款人修改的商业房地产贷款摊销成本基础为68.6万美元，占比0.17%[50] - 截至2022年12月31日，受损贷款总额为1647.9万美元[53] - 2022年3月31日和12月31日，受损贷款平均余额分别为1769万美元和1619万美元[54] - 2022年3月31日和12月31日，集体评估受损贷款总额分别为530万美元和490万美元[55] - 2022年3月31日和12月31日，集体评估受损贷款的准备金分别为4.7万美元和4.4万美元[55] - 2023年3月31日和2022年3月31日，信用损失准备金变化分别采用CECL和已发生损失方法计算[56] - 截至2023年3月31日，贷款信用损失准备金期末余额为1.1692亿美元，2022年同期为9426万美元[57][58] - 截至2023年3月31日，贷款总额为10.50871亿美元，2022年3月31日为8.89758亿美元[58][62] - 2023年第一季度当前期间总冲销为16.6万美元[62] - 2022年第一季度贷款损失准备金期末余额中，单独评估减值为70.2万美元，集体评估减值为872.4万美元[58] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，贷款净额公允价值分别为1021007千美元和998587千美元[81][82] - 截至2023年3月31日，贷款总额为11亿美元，2022年12月31日为10亿美元；2023年第一季度和2022年全年平均贷款分别占平均盈利资产的67%和59%[102] - 截至2023年3月31日，住宅抵押贷款为1.04亿美元，房屋净值贷款为1.021亿美元，商业抵押贷款为6.147亿美元；2022年12月31日分别为1.015亿美元、1.011亿美元、6.1亿美元[103] - 2023年3月31日，不良资产为360万美元，占总资产的0.23%；非应计贷款为360万美元，占未偿还贷款总额的0.35%[107] 贷款信用质量分类 - 截至2023年3月31日，按信用质量指标划分，房地产贷款中合格贷款为9.47425亿美元，关注类贷款为107.3万美元，次级贷款为414.2万美元[62] - 截至2022年12月31日，按信用质量指标划分，房地产贷款中合格贷款为10.18823亿美元，关注类贷款为705.5万美元，次级贷款为673万美元[63] - 银行使用内部风险评级系统将贷款分为合格、关注或次级类别以管理信用风险[59][60][61] 财务收益指标 - 2023年第一季度基本每股收益为0.58美元，摊薄后每股收益为0.56美元；2022年同期基本每股收益为0.63美元，摊薄后每股收益为0.61美元[63] - 2023年第一季度净收益为317.2万美元，2022年同期为345.2万美元[63] - 2023年第一季度公司净收入为3172千美元，2022年同期为3452千美元[89] - 2023年第一季度利息收入为16801千美元，2022年同期为11329千美元[89] - 2023年第一季度利息支出为2463千美元，2022年同期为663千美元[89] - 2023年第一季度净利润为320万美元，每股收益0.58美元，摊薄后每股收益0.56美元，去年同期净利润为350万美元，每股收益0.63美元，摊薄后每股收益0.61美元[98] - 2023年3月31日止三个月的年化平均资产回报率为0.81%，去年同期为0.85%；年化平均股东权益回报率为11.78%，去年同期为10.10%[98] - 2023年3月31日止三个月净利息收入为1430万美元，去年同期为1070万美元，增长主要因利息收入增加550万美元，部分被利息支出增加180万美元抵消[98] - 2023年3月31日止三个月利息收入为1680万美元，去年同期为1130万美元，贷款平均余额为10亿美元，较去年同期增加1.52亿美元；投资证券平均余额为4.763亿美元，较去年同期增加630万美元[98] - 2023年3月31日止三个月利息支出为250万美元，去年同期为66.3万美元，主要因付息负债利率上升和定期存款增加[98] - 2023年3月31日止三个月平均付息非到期存款为7.751亿美元，较去年同期减少2420万美元；平均定期存款为1.188亿美元，较去年同期增加1840万美元[98] - 2023年和2022年3月31日止三个月贷款平均收益率分别为5.04%和4.46%；投资证券平均收益率分别为2.98%和1.49%；生息资产平均收益率分别为4.41%和2.96%[98] - 2023年和2022年3月31日止三个月付息支票和储蓄账户平均利率分别为0.78%和0.20%；定期存款平均利率分别为1.76%和0.59%；付息负债平均利率分别为1.05%和0.28%[98] - 2023年3月31日止三个月，总生息资产平均收益率为4.41%，付息负债平均利率为1.05%，生息资产净收益率为3.77%；2022年同期分别为2.96%、0.28%、2.79%[100] - 2023年3月31日止三个月与2022年同期相比，净利息收入增加363万美元，其中因平均余额变动增加71.2万美元，因平均利率变动增加291.8万美元[101] - 2023年3月31日止三个月信用损失拨备为22.4万美元，2022年同期为7.1万美元，主要因贷款余额增加及经济状况等因素调整[101] - 2023年3月31日止三个月非利息收入为360万美元，2022年同期为700万美元，主要因证券出售净损失及评估管理费收入减少[101] - 2023年3月31日止三个月非利息支出为1370万美元，2022年同期为1330万美元，主要因薪资福利及其他非利息费用增加[101] - 2023年3月31日止三个月所得税费用为85.1万美元，有效税率为21.15%；2022年同期为84.8万美元，有效税率为19.72%，有效税率上升因免税投资减少[101] - 2023年第一季度，公司年化平均股本回报率为11.78%，高于2022年同期的10.10% [110] 其他财务数据 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，现金及现金等价物公允价值分别为83021千美元和71596千美元[80][81][82] - 截至2023年3月31日，银行有490万美元的使用权资产和500万美元的经营租赁负债，加权平均剩余租赁期限为9.12年，加权平均折现率为2.60%[82][84] - 公司有两个报告able segments，2023年第一季度银行业务净收入为3398千美元，CBRES净收入为85千美元[86][87][88][89] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，存款公允价值分别为1415287千美元和1434871千美元[81][82] - 2023年3月31日和12月31日，总存款均为14亿美元；核心存款分别为13亿美元和14亿美元[107] - 2023年3月31日，超过25万美元的定期存款总额为6760万美元，其他定期存款总额为1.007亿美元[107] - 2023年3月31日，估计未保险存款总额为4.078亿美元，占总存款的28.85%[107] - 2023年3月31日，回购协议下出售的证券为3950万美元[107] - 2023年3月31日，初级次级债券为1550万美元[107] - 2023年第一季度末，平均利率敏感资产总计15亿美元，超过平均利率敏感负债9.516亿美元，超出5.974亿美元[109] - 2023年3月31日，未使用的信贷承诺为3.769亿美元，备用信用证承诺总额为440万美元[109] - 2023年3月31日，银行核心存款总计14亿美元，占总存款的96.33%[109] - 2023年3月31日和12月31日，银行批发资金与总资产的比率分别为1.29%和0.92%[109] 公允价值层次划分 - 公司将公允价值的资产和负债分为三个层次，分别基于活跃市场报价、类似工具报价及模型估值技术和至少一个不可观察重大假设的模型技术[64][65] 后续事项评估 - 公司评估后认为截至财务报表发布日无重大后续事项[89] 美联储利率调整 - 自2022年3月1日起，美联储联邦公开市场委员会将联邦基金目标利率提高475个基点，至2022年12月31日的4.75% - 5.00%[93] 公司业务目标 - 公司业务重点是作为资本充足、盈利且独立的社区金融机构运营，预计在本地市场及周边市场实现增长[93] 公司流动性与资本情况 - 2023年3月31日，公司与FHLB的信贷额度剩余可用金额为1.244亿美元，高于2022年12月31日的8650万美元；与FRB的信贷额度可用金额为4.492亿美元，2022年12月31日为4.451亿美元[110] - 2023年3月31日，公司向FRB质押的贷款账面价值为5.941亿美元，高于2022年12月31日的5.85亿美元[110] - 2023年3月31日，公司流动性比率为28.23%，低于2022年12月31日的30.32%，最低要求为10% [110] - 2023年3月31日，公司股东权益为1.148亿美元，占总资产的7.16%，高于2022年12月31日的1.052亿美元和6.49% [110] - 2023年第一季度和2022年同期，公司普通股现金股息均为190万美元[110] - 2023年3月，董事会授权最高200万美元的股票回购计划，截至3月31日未进行回购[110] - 2023年3月31日和2022年1