会计政策变更 - 2023年1月1日起采用ASC 326，将先前GAAP中的已发生损失减值框架替换为当前预期信用损失（CECL）框架，采用修正追溯法处理按摊余成本计量的金融资产和表外信贷敞口，导致留存收益初始减少83.8万美元（税后），原因是信贷损失准备金增加110万美元，其中未使用承诺的信贷损失准备金增加230万美元，贷款的信贷损失准备金减少120万美元，对可供出售证券投资组合或其他金融工具无影响[35][37] - 对2023年1月1日前已确认非暂时性减值的债务证券采用前瞻性过渡法采用ASC 326，截至2022年12月31日，公司没有非暂时性减值的投资证券，因此采用ASC 326时，认为可供出售证券的信贷损失准备金不重要[38] - 选择不对应计利息应收款计量信贷损失准备金，而是在贷款或证券处于非应计状态（通常是逾期90天，或公司认为利息收回存疑时更早）时冲销利息收入[39] - 2022年合并财务报表中的某些金额进行了重分类以符合2023年的列报方式，这些重分类对股东权益或净收益无影响[46] 信贷损失准备金 - 贷款信贷损失准备金是一个估值账户，从贷款的摊余成本基础中扣除以反映预计可收回的净额，截至2023年9月30日，公司按组合基础计量贷款的预期信用损失，未对任何贷款进行单独评估，确定了14个贷款组合细分，并使用加权平均剩余期限（WARM）方法计算每个组合的信贷损失准备金[40] - WARM方法通过确定贷款池的剩余期限并应用包含预测成分的损失率来计算终身损失，公司预测未来四个季度的损失率与2015年11月1日至2019年9月30日期间相似，然后在四个季度内回归到长期平均水平，该期间整体贷款损失率不高于0.4%，较上一季度延长了三个月，对损失率影响较小[41] - 信贷损失准备金计算还包括对定性风险因素的主观调整，可能增加或减少准备金水平，包括当地、州和国家经济前景、逾期情况、贷款规模和组合趋势、贷款组合成熟度、员工经验、信贷集中度和利率风险等[42] - 对不具有共同风险特征的贷款进行单独评估，截至2023年9月30日，公司没有此类单独评估的贷款[43] - 金融工具包括表外信贷工具，如贷款承诺和商业信用证，公司对表外贷款承诺的信用损失敞口为这些工具的合同金额，此类金融工具在资金到位时入账，公司对表外信贷敞口记录信贷损失准备金，除非贷款承诺可无条件取消，未使用承诺的准备金包含在合并资产负债表的其他负债中[44][45] - 信用损失准备在资产发起或收购时记录，估计起点是历史损失信息[60] - 公司修改贷款时，若提供本金减免，资产摊销成本基础将冲减信贷损失拨备[61] - 2023年9月30日的信贷损失拨备表采用CECL方法，2022年9月30日的采用已发生损失方法，薪资保护计划（PPP）贷款因由小企业管理局（SBA）担保，不纳入信贷损失拨备[70] - 截至2023年9月30日，无单独评估的贷款[70] - 截至2023年9月30日的三个月，信贷损失准备金期初余额为1204.8万美元，期末余额为1241.6万美元[72] - 截至2023年9月30日的九个月，信贷损失准备金期初余额为1049.4万美元，期末余额为1241.6万美元[72] - 2022年9月30日结束的三个月，贷款损失准备金期初余额为978.9万美元，期末余额为1003万美元[73] - 2023年第三季度信贷损失拨备为56.2万美元，2022年同期为40.8万美元；2023年前九个月为120万美元，2022年同期为88.9万美元[146][147] 投资证券情况 - 截至2023年9月30日，可供出售投资证券的摊余成本为44499万美元，公允价值为37879.4万美元，未实现损失为6626.6万美元；截至2022年12月31日，摊余成本为50718.6万美元，公允价值为44539.4万美元，未实现损失为6232.8万美元[47][48] - 截至2023年9月30日，投资证券组合中债务证券的未实现损失总计6630万美元，2022年12月31日为6230万美元[51] - 2023年9月30日，可供出售投资证券的摊销成本为4.4499亿美元，公允价值为3.78794亿美元[52] - 2023年前九个月，可供出售证券的销售所得为5100万美元，产生了270万美元的总损失和17.7万美元的总收益，2022年前九个月无出售[52] - 2023年9月30日和2022年12月31日，分别有公允价值约1.298亿美元和9600万美元的证券被质押[53] - 截至2023年9月30日，美国国债公允价值为983.8万美元，较2022年12月31日的981.4万美元略有增长[103] - 截至2023年9月30日，可供出售证券为3.788亿美元，2022年12月31日为4.454亿美元；2023年前九个月平均可供出售证券为4.582亿美元，2022年为4.675亿美元[153] 贷款情况 - 2023年9月30日，贷款总额为10.78173亿美元，净贷款为10.67888亿美元；2022年12月31日，贷款总额为10.32608亿美元，净贷款为10.22114亿美元[54] - 2023年9月30日，逾期贷款总额为311.5万美元；2022年12月31日，逾期贷款总额为855.8万美元[57] - 2023年9月30日，非应计贷款总额为361.4万美元；2022年12月31日，非应计贷款总额为372.8万美元[59] - 2023年前9个月修改的有财务困难借款人贷款，单户住宅类摊销成本基础为15.4万美元，占比0.04%；商业房地产类为67.3万美元，占比0.16%，总计82.7万美元[64] - 截至2023年9月30日，2023年前9个月修改的有财务困难借款人贷款无核销情况[66] - 截至2022年12月31日，总受损房地产贷款未付合同本金余额为1635.2万美元，记录投资为1525.2万美元，相关拨备为68.2万美元；总受损贷款未付合同本金余额为1647.9万美元，记录投资为1537.7万美元，相关拨备为68.3万美元[68] - 2022年三季度、前9个月和全年，受损贷款平均余额分别为1613.5万、1691.2万和1619万美元，利息收入分别为21.6万、64.9万和86.2万美元[69] - 2022年9月30日和12月31日，集体评估减值的受损贷款分别为510万和490万美元，拨备均为4.4万美元[69] - 公司有时会对贷款提供多种让步，通常先给予一种，如期限延长，若借款人仍有财务困难，再给予其他让步，如本金减免[62] - 单户住宅贷款修改为对到期房屋净值信贷额度（HELOC）签订宽限协议，期限改为180个月；商业房地产贷款将现有摊销期限从148个月延长至173个月，以保持现有付款与当前市场利率一致[65] - 2022年9月30日，贷款期末余额为100490.7万美元，其中单独评估减值的贷款余额为1065.1万美元[73] - 截至2023年9月30日，房地产建设和土地开发贷款中，合格贷款（Pass）的摊销成本为12761.2万美元，次级贷款（Substandard）为9.4万美元[77] - 合格贷款（Pass）涵盖从低信用风险到较高风险但仍可接受的贷款[78] - 关注类贷款（Watch）目前表现良好，但有逾期还款历史且存在潜在弱点[78] - 次级贷款（Substandard）受债务人净值和还款能力或抵押物保护不足，有明确弱点危及债务清算[78] - 公司使用内部风险评级系统将贷款分为合格、关注、次级类别以管理信用风险[73] - 文档展示了按信用质量指标、贷款类别和发放年份划分的贷款摊销成本[76] - 截至2022年12月31日，公司总贷款为1078173000美元，其中房地产贷款为985092000美元，非房地产担保贷款为93081000美元[79] - 2023年第三季度平均贷款为11亿美元，较2022年同期的9.716亿美元增加9250万美元；平均PPP贷款为零，2022年同期为73.9万美元[132] - 2023年前三季度平均贷款为11亿美元，较2022年同期的9.252亿美元增加1.274亿美元；平均PPP贷款为零，2022年同期为910万美元[139] - 截至2023年9月30日，总贷款为11亿美元，2022年12月31日为10亿美元；2023年前九个月和2022年平均贷款分别占平均生息资产的68%和59%[154] - 截至2023年9月30日，住宅抵押贷款为1.071亿美元，房屋净值贷款为1.031亿美元，商业抵押贷款为6.446亿美元；2022年12月31日分别为1.015亿美元、1.011亿美元和6.1亿美元[156][157] - 2023年9月30日和2022年12月31日，非应计贷款分别为360万美元和370万美元，占未偿还贷款总额的0.34%和0.36%[171] - 截至2023年9月30日，可变利率贷款中有1.782亿美元与优惠利率挂钩；有1.148亿美元贷款设有利率下限，但无下限生效[183] 财务指标情况 - 2023年第三季度，公司基本每股收益为0.76美元，稀释每股收益为0.74美元；2023年前九个月，基本每股收益为2.22美元，稀释每股收益为2.15美元[82][83] - 2022年第三季度，公司基本每股收益为0.96美元，稀释每股收益为0.93美元；2022年前九个月，基本每股收益为2.18美元，稀释每股收益为2.11美元[84][85] - 2023年第三季度净利润为410万美元，每股收益0.76美元，摊薄后每股收益0.74美元，上年同期分别为530万美元、0.96美元和0.93美元[127] - 2023年前九个月净利润为1210万美元，每股收益2.22美元，摊薄后每股收益2.15美元，上年同期分别为1200万美元、2.18美元和2.11美元[128] - 2023年前九个月平均资产年化回报率为1.01%，上年同期为0.96%；平均股东权益年化回报率为13.97%，上年同期为12.53%[129] - 2023年第三季度净利息收入为1334万美元，上年同期为1379.3万美元[111] - 2023年前九个月净利息收入为4144.9万美元，上年同期为3580.7万美元[111] - 2023年第三季度非利息收入为398.9万美元，上年同期为408.2万美元[111] - 2023年前九个月非利息收入为931.8万美元，上年同期为1151.1万美元[111] - 2023年第三季度非利息支出为1207.3万美元，上年同期为1130.4万美元[111] - 2023年前九个月非利息支出为3569.5万美元，上年同期为3335.9万美元[111] - 2023年第三季度净利息收入为1330万美元，较2022年同期的1380万美元有所下降，主要因利息支出增加410万美元，部分被利息收入增加370万美元抵消[131] - 2023年第三季度利息收入为1830万美元，较2022年同期的1460万美元增加，主要源于贷款利息收入和费用增加310万美元、投资证券利息收入增加89.5万美元，部分被银行应收款项利息收入减少29.4万美元抵消[132] - 2023年第三季度利息支出为500万美元，较2022年同期的81.8万美元增加，主要因计息负债利率上升和定期存款增加[134] - 2023年前三季度净利息收入为4140万美元，较2022年同期的3580万美元增加，主要因利息收入增加1480万美元，部分被利息支出增加910万美元抵消[138] - 2023年前三季度利息收入为5270万美元，较2022年同期的3790万美元增加，主要源于贷款利息收入和费用增加1000万美元、银行应收款项利息收入增加5.3万美元、投资证券利息收入增加480万美元[139] - 2023年前三季度利息支出为1130万美元，较2022年同期的210万美元增加，主要因计息负债利率上升和定期存款证增加[140] - 截至2023年9月30日，总生息资产为15.61298亿美元，利息收入为1831.2万美元，收益率为4.65%；2022年分别为16.24128亿美元、1471.1万美元和3.59%[142] - 2023年第三季度净利息收入为1334万美元，2022年同期为1379.3万美元；2023年前九个月净利息收入增加542.9万美元[142][144][146] - 2023年第三季度非利息收入为680万美元，与2022年同期持平；2023年前九个月为1680万美元，2022年同期为2120万美元[148][149] - 2023年第三季度非利息支出为1430万美元，2022年同期为1350万美元；2023年前九个月为4160万美元，2022年同期为4100万美元[150][151] - 2023年第三季度所得税费用为120万美元，有效税率为22.09%；2022年同期分别为140万美元和21.06%。2023年前九个月所得税费用为340万美元，有效税率为21.89%；2022年同期分别为310万美元和20.40%[152] 公允价值计量 - 公司将按公允价值计量的资产和负债分为三个层次，现金及现金等价物