财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日，公司总资产为4.822亿美元，较2022年12月31日的5.2311亿美元下降7.82%[15] - 2023年前三季度公司营收为6.2243亿美元，较2022年同期的3.7829亿美元增长64.54%[17] - 2023年前三季度公司净亏损为985.2万美元，较2022年同期的4437.1万美元有所收窄[17] - 截至2023年9月30日，公司现金及现金等价物为2230.4万美元，较2022年12月31日的3896.6万美元下降42.76%[15] - 2023年前三季度销售和营销费用为3678.8万美元，较2022年同期的2465.6万美元增长49.20%[17] - 截至2023年9月30日，公司普通股发行和流通数量为3923.8万股，较2022年12月31日的3684.9万股增长6.48%[15] - 2023年前三季度平台运营和支持费用为963万美元，较2022年同期的1103.5万美元下降12.73%[17] - 截至2023年9月30日，公司总负债为4.4297亿美元，较2022年12月31日的4.2389亿美元增长4.50%[15] - 2023年前三季度成本和费用总计6757.6万美元，较2022年同期的6769.5万美元基本持平[17] - 2023年前三季度利息费用净额为497.2万美元，较2022年同期的78.4万美元增长534.18%[17] - 2023年前三季度净亏损985.2万美元，2022年同期为4437.1万美元[23] - 2023年前三季度经营活动净现金使用量为462.4万美元，2022年同期为357.8万美元[23] - 2023年前三季度投资活动净现金使用量为1066.2万美元，2022年同期为提供195.2万美元[23] - 2023年前三季度融资活动净现金使用量为137.6万美元，2022年同期为提供5152.4万美元[23] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司现金等价物（货币市场基金）的公允价值分别为1379.7万美元和3169万美元[62] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司商誉分别为460万美元和150万美元[66] - 2023年第三季度和前九个月，公司可确定使用寿命的无形资产摊销费用分别为40万美元和110万美元，2022年同期分别为10万美元和40万美元[68] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司合同负债余额分别为180万美元和220万美元[69] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司薪资保护计划贷款（PPP Loan）未偿还金额分别为90万美元和120万美元[71] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司Blue Torch融资协议下的信贷安排未偿还金额分别为3140万美元和3200万美元[80] - 2023年和2022年截至9月30日的三个月内，公司分别确认信贷安排利息费用120万美元和60万美元；2023年和2022年截至9月30日的九个月内，分别确认370万美元和60万美元[81] - 截至2023年9月30日，债务年度预定本金还款情况为：2023年35.7万美元，2024年175.1万美元，2025年3022.7万美元，总计3233.5万美元[85] - 2023年和2022年截至9月30日的三个月内，公司总营收分别为2180万美元和1537.9万美元；2023年和2022年截至9月30日的九个月内，分别为6224.3万美元和3782.9万美元[105] - 2023年和2022年截至9月30日的三个月内，公司股票薪酬总费用分别为106.5万美元和2392.2万美元；2023年和2022年截至9月30日的九个月内，分别为352.8万美元和2401.6万美元[107] - 截至2023年9月30日的九个月，公司股票期权情况：2022年12月31日未行使数量719.4万份，加权平均行使价0.40美元；2023年9月30日未行使数量618.6万份，加权平均行使价0.45美元[109] - 截至2023年9月30日的九个月，公司受限股票单位情况：2022年12月31日未归属且未行使数量419.5万份，授予日公允价值每股2.44美元；2023年9月30日未归属且未行使数量471万份，授予日公允价值每股2.39美元[110] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，递延购买对价分别为70万美元和120万美元[112] - 2023年第三季度和前九个月，公司收入分别为2180万美元和6224.3万美元，净亏损分别为219.6万美元和985.2万美元，净亏损率分别为10.1%和15.8%[131] - 2023年第三季度和前九个月，公司调整后EBITDA分别为100.7万美元和71.7万美元，调整后EBITDA利润率分别为4.6%和1.2%[131] - 2023年三季度营收2.18亿美元，较2022年同期的1.54亿美元增长642.1万美元，增幅41.8%；2023年前九个月营收6.22亿美元，较2022年同期的3.78亿美元增长2441.4万美元，增幅64.5%[136][138][140] - 2023年三季度净亏损219.6万美元，较2022年同期的4093.1万美元减少3873.5万美元，减幅94.6%；2023年前九个月净亏损985.2万美元，较2022年同期的4437.1万美元减少3451.9万美元，减幅77.8%[136] - 2023年三季度调整后EBITDA为100.7万美元，2022年同期亏损46.1万美元；2023年前九个月调整后EBITDA为71.7万美元，2022年同期亏损344.8万美元[134] - 2023年三季度调整后EBITDA利润率为4.6%，2022年同期为 - 3.0%；2023年前九个月调整后EBITDA利润率为1.2%，2022年同期为 - 9.1%[134] - 2023年三季度营收成本（不含折旧和摊销）为144.1万美元，较2022年同期的102.1万美元增长42万美元，增幅41.1%；2023年前九个月为371万美元，较2022年同期的302.7万美元增长68.3万美元，增幅22.6%[136][141][142] - 2023年三季度平台运营和支持费用为296.8万美元，较2022年同期的564.1万美元减少267.3万美元，减幅47.4%；2023年前九个月为963万美元，较2022年同期的1103.5万美元减少140.5万美元，减幅12.7%[136][143][144] - 2023年三季度销售和营销费用为1275.5万美元，较2022年同期的1129万美元增长146.5万美元，增幅13.0%；2023年前九个月为3678.8万美元，较2022年同期的2465.6万美元增长1213.2万美元，增幅49.2%[136][145][146] - 2023年前九个月特许权使用费为179.1万美元，2022年同期无此项费用[136][147] - 2023年三季度一般和行政费用为468.2万美元，较2022年同期的2378.1万美元减少1909.9万美元，减幅80.3%；2023年前九个月为1448.7万美元，较2022年同期的2854.6万美元减少1405.9万美元，减幅49.3%[136][148][149] - 2023年三季度折旧和摊销费用为41.4万美元，较2022年同期的13.4万美元增长28万美元，增幅209.0%；2023年前九个月为117万美元，较2022年同期的43.1万美元增长73.9万美元，增幅171.5%[136][150][151] - 净利息支出在2022年9月30日止三个月的070万美元增至2023年同期的170万美元，增加090万美元，约1290%；在2022年9月30日止九个月的080万美元增至2023年同期的500万美元，增加420万美元，约5342%[152][153] - 截至2023年9月30日，公司现金及现金等价物为2230万美元[156] - 2023年9月30日止九个月经营活动净现金使用量为460万美元，较2022年同期的360万美元增加100万美元[162] - 2023年9月30日止九个月投资活动净现金为流出1070万美元，较2022年同期的流入200万美元减少1260万美元[163] - 2023年9月30日止九个月融资活动净现金为流出140万美元，较2022年同期的流入5150万美元减少5290万美元[164] - 截至2023年9月30日，未偿还金额为90万美元[165] 业务收购与投资 - 2022年第四季度子公司投资150万美元获得新有限责任公司49%所有权，2023年前三季度确认180万美元特许权使用费[34] - 2023年第三季度公司以约220万美元收购有限责任公司剩余51%所有权，确认约20万美元无形资产[35] - 2021年8月3日，公司以350万美元现金和20万美元普通股收购Compare Pet Insurance[112] - 2023年1月5日，公司以900万美元现金收购Dog Food Advisor资产，初步购买对价分配为无形资产595万美元、商誉305万美元[113][114] - 2023年4月6日，公司以50万美元现金和公允价值20万美元的普通股收购Maxbone, Inc.，其中10万美元普通股将在收购结束12个月后发行[116] 业务合并相关 - 2022年8月9日公司与CHW完成合并，CHW业务合并按反向资本重组处理，合并前每股净收益（亏损）已追溯重述，交换比例为每1股旧Wag!普通股换0.97股公司普通股[46] - CHW股东行使赎回权，9593970股以约每股10美元赎回，总赎回金额95939700美元，公司收到约2910万美元，其中2390万美元存入托管账户[47] - 公司与Blue Torch Finance, LLC达成融资安排，从有担保票据获得净收益2940万美元，还从PIPE和Backstop投资者处获得500万美元[47] - 合并完成时，公司根据远期股份购买协议（FPAs）向托管账户存入2470万美元，投资者最多可出售2393378股普通股给公司[50] - 2022年11月1日公司修订FPA，涉及约100万股，11月9日，持有140万股的投资者选择让公司回购，总价1480万美元，持有100万股的投资者未选择出售，托管账户释放980万美元[52] - 反向资本重组相关现金流量和股东权益赤字情况：CHW信托现金（赎回后）2833万美元、PIPE和Backstop投资者现金520.2万美元等，截至2022年12月31日合并净收益258.9万美元[54] - 合并后普通股数量情况：CHW公开股（赎回后）290.6万股、发起人股311.8万股等，合并后普通股总数3774.6万股[56] - 与CHW业务合并相关，符合条件的公司股东有获得或有股份的权利，或有股份和管理层或有股份分别为1000万股和500万股[57] - 或有股份在初始发行和结算时归类为股权交易，截至CHW业务合并日，或有股份奖励总公允价值为2390万美元[59] 会计政策与评估 - 2023年第一季度采用ASU 2016 - 13，对合并财务报表无重大影响[31] - 公司正在评估ASU 2020 - 06和ASU 2023 - 05对合并财务报表的潜在影响[32][33] 收入确认与业务模式 - 公司主要通过向PCG收取服务费用、向宠物家长收取订阅费和第三方服务合作伙伴的佣金费用来确认收入[36] - 公司在与PCG和宠物家长的交易中被认定为代理人[40] - 公司销售礼品卡，收入递延计入合同负债，根据历史兑换模式确认破损收入，提供折扣和促销活动，成本在服务完成时冲减收入[41][42][43] 股票相关 - 若公司股价在任意连续30个交易日中的20个交易日达到或超过12.50美元、15.00美元、18.00美元，将分别获得500万股股票[60] - 截至2023年9月30日，公司有1250万份公开认股权证和3895564份私人认股权证流通在外[100] - 认股权证赎回价格为每份0.01美元，需提前至少20天书面通知，且在赎回通知发出前30个交易日内有20个交易日，公开发行股票的最后成交价等于或超过每股16.50美元（经调整）[108] 租赁相关 - 2023年6月，公司签订了一份不可撤销的租赁协议，在亚利桑那州凤凰城租赁办公空间，原租赁期65个月，总租金约90万美元[64] - 截至2023年9月30日，公司运营租赁负债的现值为119.9万美元，加权平均剩余租赁期限为4.0年，加权平均折现率为7.8%[65] 法律