公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年12月31日和6月30日，公司总资产分别为13.01093亿美元和13.32948亿美元，较6月30日下降2.4%[9] - 截至2023年12月31日和6月30日，公司总负债分别为11.71432亿美元和12.03261亿美元，较6月30日下降2.6%[9] - 2023年第四季度和2022年第四季度，公司总利息收入分别为1366.5万美元和1117.1万美元，同比增长22.3%[12] - 2023年第四季度和2022年第四季度，公司总利息支出分别为489.1万美元和178.6万美元，同比增长173.9%[12] - 2023年第四季度和2022年第四季度，公司净利息收入分别为877.4万美元和938.5万美元，同比下降6.5%[12] - 2023年第四季度和2022年第四季度，公司净利润分别为214.1万美元和237.1万美元，同比下降9.7%[12] - 2023年第四季度和2022年第四季度，公司基本每股收益分别为0.31美元和0.33美元，同比下降6.1%[12] - 2023年第四季度和2022年第四季度，公司全面收益分别为216.5万美元和235.5万美元，同比下降8.1%[13] - 2023年第四季度，公司购买库藏股62710股，花费76.2万美元[15] - 2023年第四季度，公司支付现金股息每股0.14美元，共计97.6万美元[15] - 2022年9月30日普通股股份为7,235,560股，12月31日为7,132,270股；2023年6月30日为7,043,170股，12月31日为6,946,348股[16][17][18] - 2023年上半年净收入为3,903美元，2022年同期为4,461美元[17][18][21] - 2023年12月31日止六个月每股现金股息为0.28美元，2022年同期也是0.28美元，2022年第四季度为0.14美元[16][17][18] - 2023年上半年经营活动提供的净现金为3,458美元，2022年同期为5,212美元[21] - 2023年上半年投资活动提供的净现金为11,885美元，2022年同期使用84,364美元[21] - 2023年上半年融资活动使用的净现金为34,314美元，2022年同期提供80,578美元[21] - 2023年现金及现金等价物期末余额为46,878美元，2022年为24,840美元[21] - 2023年支付利息现金为8,902美元，支付所得税现金为2,115美元；2022年分别为2,035美元和1,650美元[21] 会计准则变化及影响 - ASU 2023 - 09要求公共企业自2024年12月15日后的年度报告披露特定类别及相关信息，公司正在评估影响[25] - ASU 2023 - 07对可报告分部披露要求进行改进，适用于2023年12月15日后财年及2024年12月15日后财年的中期报告，公司正在评估影响[26] - 2022年3月，财务会计准则委员会（FASB）发布ASU 2022 - 02，自公司采用ASC 326后，不再报告问题债务重组（TDR），截至2023年12月31日，按CECL方法没有为财务困难借款人进行贷款再融资或重组[35] - 2022年，FASB发布ASU 2022 - 06，将Topic 848的日落日期从2022年12月31日推迟至2024年12月31日，该更新对公司合并财务报表无重大影响[29] - 2020年3月，FASB发布ASU 2020 - 04，适用于受参考利率改革影响的合同等，2022年12月发布ASU 2022 - 06将其日落日期从2022年12月31日推迟至2024年12月31日，公司认为其采用对合并财务报表无重大影响[27][29] - 2016年6月，FASB发布ASU 2016 - 13，公司于2023年7月1日采用，2022年3月发布ASU 2022 - 02提供了对问题债务重组（TDR）处理的新指引，自采用ASC 326后，公司不再报告TDR或对贷款进行TDR分类[30][35] 利率转换相关情况 - 截至2023年6月30日，公司持有约4.694亿美元与伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）挂钩的投资贷款，到2023年9月30日，这些贷款已全部转换为有担保隔夜融资利率（SOFR）或其他利率指数[29] 信用损失方法变更及影响 - 2023年7月1日，公司采用当前预期信用损失（CECL）方法取代已发生损失方法，过渡调整使贷款损失准备（ACL）增加120万美元，留存收益净减少82.4万美元[30][32] - 采用ASC 326后，各类贷款的贷款损失准备（ACL）有增有减，总体ACL从2023年6月30日的594.6万美元增加到2023年7月1日的714.3万美元，增加了119.7万美元[34] 股票期权及受限股票奖励情况 - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别有43万股和43.45万股购买公司普通股的股票期权未行使，分别有40.2万股和43.4万股因具有反稀释作用未纳入摊薄每股收益计算[37] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别有5.1万股和14.775万股受限股票奖励未行使[37] 投资证券相关数据 - 截至2023年12月31日，投资证券摊余成本为14.3706亿美元，估计公允价值为12.8433亿美元；截至2023年6月30日，摊余成本为15.6554亿美元，估计公允价值为13.7696亿美元[40][42] - 2024财年和2023财年第二季度，公司分别收到抵押支持证券（MBS）本金付款590万美元和760万美元，这两个期间没有投资证券的购买或销售[42] - 2024财年和2023财年上半年，公司分别收到1260万美元和1690万美元的MBS本金付款，期间无投资证券买卖[43] - 2023年12月31日和6月30日，公司持有的投资未实现亏损分别为1530万美元和1890万美元[43] - 2023年12月31日，1530万美元未实现持有损失中大部分处于亏损状态超12个月；6月30日，1890万美元未实现持有损失中有1860万美元处于亏损状态超12个月[45] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司无持有待售投资证券，认为有能力持有至到期，未记录减值损失[50][51] - 截至2023年12月31日和6月30日，投资证券摊余成本分别为1.43706亿美元和1.56554亿美元，公允价值分别为1.28433亿美元和1.37696亿美元[51] 借款额度情况 - 截至2023年12月31日，银行在旧金山联邦住房贷款银行剩余借款额度为2.665亿美元，在旧金山联邦储备银行有1.83亿美元贴现窗口额度，与代理行有5000万美元联邦基金借款安排，总可用借款额度约4.995亿美元[48] - 截至2023年6月30日，银行在旧金山联邦住房贷款银行剩余借款额度为2.879亿美元，在旧金山联邦储备银行有1.39亿美元贴现窗口额度，与代理行有5000万美元联邦基金借款安排，总可用借款额度约4.769亿美元[49] 贷款相关数据及评估 - 截至2023年12月31日和6月30日，贷款总额分别为10.73406亿美元和10.74164亿美元，净额分别为10.75765亿美元和10.77629亿美元[52] - 2023年12月31日和6月30日，固定利率贷款分别占投资贷款的10%和11%[53] - 公司制定内部贷款评级系统评估投资贷款质量和风险，管理层持续评估贷款组合信用质量并季度审查ACL充足性[54] - 贷款审查过程确定准备金水平的两个主要组成部分为个别评估准备金和集体评估准备金[55] - 公司将投资贷款按风险分为五类，包括通过、特别关注、次级、可疑和损失[56][57] - 截至2023年12月31日，公司单户住宅贷款总额为521,944千美元，其中通过类为519,827千美元[58] - 截至2023年12月31日，公司多户住宅贷款总额为458,502千美元，其中通过类为458,020千美元[58] - 截至2023年12月31日，公司商业房地产贷款总额为88,640千美元，均为通过类[58] - 截至2023年12月31日，公司建筑贷款总额为2,534千美元，均为通过类[58] - 截至2023年12月31日，公司其他贷款总额为102千美元，均为通过类[58] - 截至2023年12月31日，公司商业企业贷款总额为1,616千美元，均为通过类[58] - 截至2023年12月31日，公司消费贷款总额为68千美元，其中未评级23千美元，通过类45千美元[58] - 截至2023年12月31日，公司持有的投资贷款总额为1,073,406千美元，当期无总冲销[58] - 截至2023年6月30日，公司持有的投资性贷款总额为1074164000美元，其中2023年、2022年、2021年、2020年、2019年及以前发放的贷款分别为77502000美元、319657000美元、255094000美元、92750000美元、81483000美元和246202000美元[59] - 公司计算集体评估贷款准备金的定量部分时，使用平均冲销率或损失率方法，并按Call Report代码评估贷款[59][61] - 公司在合理且可支持的当前预期信贷损失预测中，使用回归模型，依赖12个月的全国失业率和实际国内生产总值变化预测，之后回归历史损失率[63] - 公司集体评估贷款准备金的定性部分根据管理层判断计算，确定每个Q因素的风险分类[65] - 不具有共同风险特征的贷款进行单独评估，当确定止赎可能且借款人财务困难时，预期信贷损失基于报告日抵押品公允价值减去销售成本[66] - 公司将贷款应计利息收入计入财务状况表，对处于非执行状态（逾期90天以上且银行停止计提利息收入）的贷款，反转应计利息收入，不设立准备金[67][68][69] - 2023年1 - 6月，公司未对财务困难借款人进行贷款修改[70] - 公司认为投资性贷款的ACL足以覆盖预期损失，根据需要按季度调整信贷损失准备金[71] - 非执行贷款在被视为无法收回时冲销至公允价值，不同类型贷款冲销的逾期天数不同[72] - 截至2023年12月31日季度末，贷款投资的ACL期末余额为7000千美元，2022年同期为5830千美元[74] - 截至2023年12月31日，贷款投资总额为1073406千美元，其中单户住宅贷款为521944千美元[76] - 2023年12月31日，30 - 89天逾期贷款为340千美元，非执行贷款为1783千美元[76] - 截至2023年12月31日，ACL占贷款投资总额的比例为0.65%，2022年同期为0.56%[74] - 截至2023年12月31日，净回收（冲销）占平均应收贷款净额的年化比例为0.00%，2022年同期为 - 0.00%[74] - 截至2023年12月31日，ACL占期末非执行贷款的比例为386.74%，2022年同期为561.12%[74] - 2023年第二季度末，贷款投资总额为1074164千美元，其中单户住宅贷款为518821千美元[77] - 2023年第二季度末，30 - 89天逾期贷款为1千美元，非执行贷款为1422千美元[77] - 截至2023年12月31日季度末，单户住宅贷款的ACL占比为1.19%，多户住宅贷款为0.14%[78] - 贷款损失准备（ACL）期初总额为5638千美元，期末总额为5830千美元[80] - 信贷损失拨备（回收）为191千美元[80] - 回收金额为1千美元[80] - 单项评估减值的ACL为38千美元，集体评估减值的ACL为5792千美元[80] - 单项评估减值的贷款为810千美元，集体评估减值的贷款为1036403千美元[80] - 总贷款持有投资总额为1037213千美元[80] - 单项家庭贷款ACL占总贷款持有投资的比例为0.33%，多项家庭贷款为0.71%，商业房地产为0.96%，建筑为0.71%，其他为2.68%，商业业务为4.27%，消费者为6.67%，总体为0.56%[80] - 净（回收）冲销与平均贷款应收款的比率在本季度单项家庭贷款为(0.00)%[80] - 期初拨备总额为5946千美元，其中单户为1720千美元、多户为3270千美元、房地产为868千美元等[82] - 因采用ASC 326准则对拨备进行调整，调整总额为1197千美元，单户调整4605千美元、