资产负债表 - 公司总资产为12.9亿美元,较上年同期下降3.2%[5] - 公司总存款为9.08亿美元,较上年同期下降4.5%[5] - 公司总借款为2.35亿美元[5] 利润表 - 公司净利息收入为2.65亿美元,较上年同期下降4.6%[7] - 公司非利息收入为247.4万美元,较上年同期下降15.8%[7] - 公司净收入为539.8万美元,较上年同期下降20.4%[7] - 公司每股基本收益为0.77美元,较上年同期下降18.1%[7] 现金流量表 - 公司营运活动产生的现金流为644.1万美元[11] - 公司投资活动产生的现金流为2,678.8万美元[11] - 公司融资活动产生的现金流为-4,734.7万美元[11] - 公司现金及现金等价物净减少1,411.8万美元[11] - 公司于2024年3月31日的现金及现金等价物余额为5,173.1万美元[11] 股东权益 - 公司宣布每股派发0.42美元现金股利,较上年同期持平[10] - 公司回购了148,873股股票,总额为196.4万美元[10] - 公司于2024年9月28日批准了新的350,353股的股票回购计划[140] - 公司于2024年3月31日已回购了148,873股股票[141] - 公司于2024年3月31日9个月期间支付了每股0.42美元的现金股利[10] 会计政策变更 - 公司采用了CECL会计准则,期初留存收益减少824万美元[10] - 公司于2023年7月1日采用CECL模型后,贷款损失准备金增加119.7万美元[24] - 公司于2023年7月1日采用CECL模型后,保留收益减少82.4万美元[22] - 公司实施CECL会计准则后确认了120万美元的一次性增加[60] 贷款组合 - 公司贷款净额为10.66亿美元,较上年同期下降1.1%[5] - 公司于2023年6月30日的贷款持有至到期投资余额为4.69亿美元,已全部转换至SOFR或其他利率指标[19] - 公司商业房地产贷款总额为83.136亿美元，其中非自用物业贷款占70.873亿美元，自用物业贷款占12.263亿美元[49] - 公司商业房地产贷款主要集中在南加州地区，占53%，其次是内陆帝国地区占16%，其他加州地区占31%[49] - 公司商业房地产贷款中办公物业和混合用途物业贷款占比最高，分别为32%和20%[47,48] - 公司商业房地产贷款的加权平均贷款价值比为38%[47,48] 贷款质量 - 公司采用内部贷款评级系统对贷款组合进行持续评估和监控，将贷款划分为通过、关注、次级、可疑和损失等五个风险等级[52,53,54,55,56,57] - 公司于2024年3月31日的贷款损失准备余额为71.08百万美元，占总贷款的0.67%[75] - 公司于2024年3月31日的不良贷款余额为22.33百万美元，贷款损失准备覆盖率为307.84%[75] - 公司在本季度和前9个月内没有对遇到财务困难的借款人进行贷款修改[72] 贷款损失准备 - 公司采用个别评估和组合评估两种方法确定贷款损失准备，其中组合评估法基于历史经验、当前状况和合理预测计算预期信用损失[51] - 公司使用历史损失率和合理可预测的经济指标(失业率和GDP)来计算预期信用损失[63] - 公司考虑了多项定性因素来调整集体评估贷款的拨备水平,如管理层经验、抵押品价值变化、信贷集中度等[64][65][66] - 公司对于不共享风险特征的贷款采取个别评估,根据抵押品公允价值减去处置成本来确定预期信用损失[69] - 公司对于逾期90天以上的不良贷款将停止计提利息,并将应计利息收入冲回[70] 公允价值计量 - 公司采用公允价值计量和披露准则(ASC 820)和公允价值选择权(ASC 825)[99,100,101,102] - 公司金融资产和负债的公允价值计量方法和层级[103,104,105,106,107,108] - 公司使用第3层级输入值计量的金融工具的期初期末余额变动情况[111,112,113] - 公司资产中存在以公允价值计量的贷款和抵押贷款服务资产[114] - 公司使用不可观察输入值(如违约率、折现率、经纪人报价等)对资产进行公允价值计量[115,116] - 公司金融资产和负债的账面价值和公允价值情况[117,118,119,120,121,122] - 公司采取多种措施确保公允价值的合理估计[123] 收入构成 - 公司收入主要来自利息收入,非利息收入主要包括贷款服务费、存款账户费、卡片和处理费等[126,127,128,129,130,133,134] - 公司主要通过经营租赁取得使用权资产和确认租赁负债[135,136,137] 其他 - 公司于2023年11月发布的ASU 2023-07关于分部报告的新准则的影响正在评估[15] - 公司持有的投资证券于2024年3月31日和2023年6月30日存在1580万美元和1890万美元的未实现亏损[30][35][36][37][38] - 公司评估认为未实现亏损是由于利率波动造成的,而不是由于投资组合内的信用风险[39][40][41] - 公司于2024年3月31日和2023年6月30日的总可借款能力分别约为4919万美元和4769万美元[42][43][44]