公司业务概况 - 公司自2008年成立以来已向餐饮酒店业交付超25万台Presto企业级数字解决方案系统[170] - 公司着眼于约3万亿美元的酒店业，目前专注于餐饮行业[173] 公司合并与更名 - 2021年11月10日及后续修订，公司参与合并协议，2022年9月14日业务合并获批准，VTAQ更名为Presto Automation Inc. [179] 公司贷款与豁免情况 - 2020年4月公司获约260万美元SBA PPP贷款，2021年3月获200万美元贷款，2021年8月首笔约260万美元贷款获豁免，2022年7月第二笔约200万美元贷款获豁免[185] - 公司获得的460万美元薪资保护计划贷款已全部获得豁免，分别于2022年6月和7月豁免260万美元和200万美元[291] 公司产品维修损失与赔偿 - 2021年第三季度，公司因产品维修产生0.4百万美元损失，硬件维修费用达0.4百万美元[186] - 2022年6月，公司获仲裁裁决，获约11304美元赔偿，但截至9月30日未实现[186] - 2021年截至9月30日的三个月内，公司因产品维修和更换产生约40万美元费用，2022年6月获仲裁裁决约1130万美元赔偿但未实现[226] - 2022年第三季度不常见产品维修损失为0，2021年同期为40万美元，因客户使用强力消毒剂清洁硬件致维修和更换费用减少[249] - 2022年6月，公司在与第三方分包商的仲裁中获胜，获赔约1130万美元，但截至9月30日未满足可实现标准[293] 公司收入构成与确认 - 2022年和2021年第三季度，公司收入来自Presto Touch销售和租赁（平台收入）以及高级内容（游戏）和其他收入（交易收入）[189] - 公司与客户的合同期限一般为12至48个月，发票金额超过确认收入部分记为递延收入[189] - 平台收入来自Presto Touch产品访问费，合同期限12 - 48个月[212] - 交易收入在内容交付使用时确认，还包括专业服务收入[213] - 2022年和2021年第三季度，公司收入来自平台收入和交易收入两个流[299] - 公司合同期限一般为12至48个月，发票金额超过确认收入部分记为递延收入[300] 公司业务运营亏损情况 - 公司历史上有运营亏损和负经营现金流，预计未来仍会亏损以拓展业务[189] 公司财务指标评估方式 - 公司使用非GAAP财务指标评估核心运营表现[191] 公司新客户增长情况 - 2022年和2023年新客户增长和新客户地点扩张主要来自语音和视觉产品销售[192] - 2022年1月与约840家门店的Checkers合作推出企业语音服务[192] 公司关键财务指标变化 - 2022年第三季度调整后毛利润为84.3万美元，2021年同期为124.6万美元[195] - 2022年第三季度调整后EBITDA为 - 889.1万美元，2021年同期为 - 535.5万美元[198] - 2022年第三季度净收入留存率为105%，2021年同期为119%[200] - 2022年和2021年截至9月30日的三个月内，按客户标志划分的优质内容收入中，与餐厅收入分成协议下支付给餐厅的佣金平均分别在83%-96%和77%-98%之间[216] - 2022年和2021年截至9月30日的三个月内，其他收入净额分别为200万美元和260万美元，源于PPP贷款豁免[229] - 2022年截至9月30日的三个月，总营收为777.9万美元，较2021年同期的722.9万美元增长8%，其中平台收入增长6%至482万美元，交易收入增长10%至295.9万美元[237][238] - 2022年和2021年截至9月30日的三个月内，公司前三大客户分别贡献约92%和91%的收入[240] - 2022年截至9月30日的三个月，总成本收入为722.7万美元，较2021年同期的682.2万美元增长6%，其中平台成本增长7%至429.2万美元，交易成本增长13%至264.4万美元，折旧和减值成本下降38%至29.1万美元[237][241] - 2022年截至9月30日的三个月，研发费用为638.8万美元，较2021年同期的400.1万美元增长60%[237][245] - 2022年截至9月30日的三个月，销售和营销费用为239.9万美元，较2021年同期的117.4万美元增长104%[237][245] - 2022年截至9月30日的三个月，一般和行政费用为592.4万美元，较2021年同期的197.4万美元增长200%[237][245] - 2022年截至9月30日的三个月，总运营费用为1471.1万美元，较2021年同期的758.4万美元增长94%[237][245] - 2022年第三季度研发费用增至640万美元，较2021年同期的400万美元增长60%，主要因薪资和员工福利费用增加190万美元[246] - 2022年第三季度销售和营销费用增至240万美元，较2021年同期的120万美元增长104%，主要因薪资和员工福利费用增加70万美元及公关费用30万美元[247] - 2022年第三季度一般及行政费用增至590万美元，较2021年同期的200万美元增长200%，主要因股票薪酬费用、薪资和员工福利费用及法律等费用增加[248] - 2022年第三季度认股权证和可转换本票公允价值变动收益为5980万美元，2021年同期损失1360万美元，变动幅度达541%[251] - 2022年第三季度利息费用增至340万美元，较2021年同期的140万美元增长143%，因公司债务增加[254] - 2022年第三季度提前偿债损失增至780万美元，2021年同期为0，因公司提前偿还定期贷款[255] 公司现金及等价物与融资义务情况 - 截至2022年9月30日和6月30日，公司现金及现金等价物分别为5920万美元和300万美元，用于营运资金[259] - 2022年第三季度经营活动净现金使用量为1120万美元，投资活动为140万美元，融资活动提供现金6880万美元[263] - 截至2022年9月30日和6月30日，公司融资义务分别为721.6万美元和884万美元[270] 公司债务偿还与贷款情况 - 截至2022年9月30日和6月30日，公司未偿还债务净额分别为4942.4万美元和1.17106亿美元[276] - 截至2022年6月30日，可转换本票公允价值为8970万美元，合并后转换为普通股，发行814.7938万股，重计量收益4830万美元[277] - 2022年9月21日，公司偿还Horizon贷款，现金支出1700万美元，其中本金1500万美元，利息费用和应计利息60万美元，提前还款损失170万美元[279] - 2022年9月21日，公司偿还Lago贷款，现金支出2230万美元，其中本金1780万美元，实物支付利息10万美元，提前还款和其他罚款440万美元[282] - 2022年9月21日，公司签订信贷协议，获得5500万美元定期贷款，年利率15%，2025年3月21日到期[283][284] 公司认股权证与股份相关情况 - 公司为信贷协议发行150万份购买普通股的认股权证，价值210万美元，记录为额外实收资本[287] - 截至2022年6月30日，公司960万美元可转换本票和嵌入式认股权证余额应支付给关联方，在9月30日前转换为普通股[294] 公司股票激励计划情况 - 公司股票激励计划下授予的期权和RSU分阶段归属，相关费用在四年服务期直线确认[305] - 公司未在2022年第三季度授予期权[308] 公司库存估值情况 - 公司库存按成本与可变现净值孰低法，用加权平均成本法估值，2022和2021年第三季度库存过剩和陈旧准备不重大[310] 公司金融工具计量情况 - 公司对可转换本票和嵌入式认股权证采用公允价值计量，2022年6月30日可转换本票本金折现率为16.5%[314] - 公司未行使创始人股份负债公允价值用蒙特卡罗估值模型确定，2022年9月30日普通股预期年波动率为76.0%[315] 公司长期资产评估情况 - 公司每年评估长期资产账面价值，有减值迹象时估计未来未折现现金流，不足则减记至公允价值[316] 公司会计准则选择情况 - 公司作为新兴成长公司，选择JOBS法案的延长过渡期采用某些会计准则[319] 公司面临的风险情况 - 公司业务在美国和加拿大，面临利率、信贷和通胀风险，无重大外汇风险[321] - 假设利率变动10%，因现金及现金等价物的短期性质，不会对公司当前经营成果产生重大影响[322] - 公司在应收账款和商户现金预支余额方面面临信用风险[323] - 公司面临供应商集中风险，因仅从一家供应商采购平板电脑[325] - 公司认为通胀对经营成果和财务状况的影响（如有）不大，但不能保证未来业务不受通胀影响[326] 公司客户收入与应收账款占比情况 - 2022年第三季度，客户A、B、C占公司收入的比例分别为57%、23%、12%；2021年同期分别为48%、26%、17%[324] - 截至2022年9月30日，客户A、B、D占公司应收账款的比例分别为39%、17%、22%；截至2022年6月30日分别为31%、41%、11%[324] - 2022年第三季度，客户A、B、C合计占公司收入的92%；2021年同期为91%[324] - 截至2022年9月30日，客户A、B、D合计占公司应收账款的78%；截至2022年6月30日为83%[324] - 公司收入下降归因于与客户C内某些加盟商的客户关系取消[324] 交易收入季节性情况 - 交易收入有季节性，二、三季度通常较强[210] 平台收入成本构成情况 - 平台收入成本包括产品、运输、安装和其他成本[214] 2021年第三季度硬件维修费用原因 - 2021年第三季度硬件维修费用因新冠相关业务量增加而较高[215] 公司违约情况 - 2022财年，公司因流动性和其他承诺推迟向第三方金融机构付款，导致违约，正寻求通过还款协议解决问题[274]