整体财务业绩 - 2023年公司合并收入为7.556亿美元，较2022年的6.636亿美元增加9200万美元，增幅13.9%[169] - 2023年总营收7.55612亿美元，较2022年的6.63641亿美元增长13.86%[243] - 2023年运营收入8152.4万美元，较2022年的5616.5万美元增长45.15%[243] - 2023年净亏损131.1万美元，较2022年的215万美元有所收窄[243] - 2023年基本和摊薄后每股亏损均为0.63美元，2022年为0.50美元[243] - 2023年12月31日总资产16.15337亿美元，较2022年的13.73363亿美元增长17.62%[241] - 2023年12月31日总负债15.02796亿美元，较2022年的12.4057亿美元增长21.14%[241] - 2023年12月31日股东赤字1.46064亿美元，较2022年的1.02786亿美元有所扩大[241] - 2023年加权平均流通普通股数量基本和摊薄后均为7833.3万股，2022年为7823.3万股[243] - 2023年应付账款和应计费用为5264.3万美元，较2022年的5186.4万美元略有增长[241] - 2023年应收账款净额为5855.1万美元，较2022年的7811.3万美元有所下降[241] - 2023年末普通股股数为76,957股，较2022年末的76,044股有所增加；库存股股数为2,632股，较2022年末的2,341股增加[248] - 2023年净亏损1,311千美元，2022年净亏损2,150千美元，2021年净利润1,389千美元[250] - 2023年、2022年和2021年总营收分别为7.55612亿美元、6.63641亿美元和5.14901亿美元[364] 各项收入情况 - 2023年各项收入中，商户卡手续费收入5.952亿美元，增幅7.6%；货币传输服务收入9810万美元，增幅37.2%；外包服务及其他服务收入4960万美元，增幅67.4%；设备收入1270万美元，增幅34.2%[171][172][173][174] - 2023年SMB支付业务收入为5.829亿美元，较2022年增加2060万美元，增幅3.7%；运营收入为4650万美元，较2022年减少840万美元，降幅15.3%[187][188] - B2B支付业务2023年营收4070万美元，较2022年的1890万美元增长2180万美元，增幅115.6%[191] - 企业支付业务2023年营收1.32亿美元，较2022年的8250万美元增长4950万美元，增幅60.0%[195] - 2023年、2022年和2021年商户卡手续费收入分别为5.95205亿美元、5.53037亿美元和4.68764亿美元[364] - 2023年、2022年和2021年货币传输服务收入分别为9813.7万美元、7153.6万美元和1941.5万美元[364] - 2023年、2022年和2021年外包服务及其他服务收入分别为4960万美元、2962.7万美元和2103.3万美元[364] - 2023年、2022年和2021年设备收入分别为1267万美元、944.1万美元和568.9万美元[364] 运营费用情况 - 2023年公司运营费用为6.741亿美元，较2022年的6.075亿美元增加6660万美元[175] - 2023年服务成本（不包括折旧和摊销）为4.803亿美元，较2022年增加4360万美元，增幅10.0%，占总收入的比例降至63.6%[176] - 2023年薪资和员工福利费用为8000万美元，较2022年增加1490万美元，增幅22.9%，员工人数从2022年的870人增至983人[177] - 2023年折旧和摊销费用为6840万美元，较2022年减少230万美元，降幅3.2%[178] - 2023年销售、一般和行政费用为4540万美元，较2022年增加1040万美元，增幅29.9%，主要是由于非经常性费用和支持公司整体增长的其他费用[179] - 2023年利息费用为7610万美元，较2022年增加2250万美元，增幅42.1%；其他收入净额为170万美元，较2022年增加110万美元，增幅194.7%[181] - 2023年全年公司产生170万美元收购相关成本，计入销售、一般和行政费用[353] 各业务运营情况 - B2B支付业务2023年运营亏损250万美元，而2022年运营收入为20万美元，主要因CPX业务坏账准备等因素[192] - 企业支付业务2023年运营收入7400万美元，较2022年的3090万美元增长4310万美元，增幅139.1%[196] 现金流量情况 - 2023年末营运资金为2920万美元，2022年末为2250万美元；2023年末现金及现金等价物余额为3960万美元，2022年末为1850万美元[199] - 2023年经营活动提供的净现金为8130万美元，较2022年的7050万美元增加1080万美元，增幅15.2%[202] - 2023年投资活动使用的净现金为5570万美元，2022年为3650万美元；2023年收购业务使用净现金2820万美元，2022年为500万美元[203] - 2023年融资活动提供的净现金为2.101亿美元，2022年为850万美元[204] - 2023年经营活动提供的净现金为81,256千美元，2022年为70,518千美元，2021年为9,377千美元[250] - 2023年投资活动使用的净现金为55,748千美元，2022年为36,503千美元，2021年为451,033千美元[250] - 2023年融资活动提供的净现金为210,105千美元，2022年为8,502千美元，2021年为871,629千美元[252] - 2023年末现金及现金等价物和受限现金为796,223千美元，2022年末为560,610千美元，2021年末为518,093千美元[252] - 2023年支付的利息现金为75,859千美元，2022年为46,907千美元，2021年为26,056千美元[252] - 2023年支付的所得税现金净额为12,917千美元，2022年为6,744千美元，2021年为2,212千美元[252] 债务情况 - 2023年末未偿还债务义务为6.387亿美元，较2022年末的6.051亿美元增加3360万美元[205] - 自2023年6月30日起，公司定期贷款和循环信贷安排的参考利率从LIBOR改为SOFR；循环信贷安排额度从4000万美元增至6500万美元[212] - 截至2023年12月31日，公司信贷协议下未偿还借款为6.544亿美元，假设适用的SOFR利率变动1%，每年现金利息费用将变动约670万美元[219] - 公司债务按基准利率或SOFR利率加适用利差计息，SOFR利率下限为每年1%[219] 收购情况 - 2023年7月31日，公司完成对Plastiq大部分资产的收购，总对价3700万美元，其中现金支付2850万美元，无形资产价值3050万美元[230] - 2023年，公司完成对Plastiq, Inc.的收购，总对价3700万美元，其中现金支付2850万美元，无形资产价值3000万美元[232] - 2023年7月31日完成对Plastiq收购，总收购对价约3700万美元，含2850万美元现金[345] - 收购Plastiq的或有对价公允价值采用蒙特卡罗模拟确定，截至2023年12月31日，总对价970万美元[348][350] - 2023年第四季度对收购Plastiq进行计量期调整，现金和受限现金减少4万美元，应收账款减少5万美元等[349] - 2023年8月1日至12月31日，Plastiq业务收入2743.6万美元，经营亏损199.7万美元[351] - 2022年11月18日完成对Ovvi收购，总企业价值568.5万美元[354][355] - 2021年9月17日完成对Finxera 100%股权收购，总购买对价4.0701亿美元[356][359] - 2021年4月28日子公司收购Wholesale Payments剩余投资组合权，初始现金支付4120万美元[360] - 2021年6月25日子公司收购C&H Financial部分资产和负债，总购买价格3970万美元[361][362][363] 审计情况 - 审计师认为公司合并财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量[224] - 审计师对公司收购Plastiq的会计处理审计复杂，因确定或有对价和无形资产公允价值存在重大估计不确定性[231] - 审计师对公司应计剩余佣金和剩余佣金费用的审计复杂，因ISO合同定价条款不标准、合同和交易量大[236] 会计政策与处理 - 公司采用五步模型评估客户合同，对许多合同采用组合方法确认收入[261] - 公司提供支付服务时会授予客户软件应用有限许可，二者为单一履约义务[262] - 公司业务包括SMB、B2B和企业支付，收入按净额或总额确认[264][267][269] - 公司对不同类型的收入，如注册费、订阅费等有不同的确认方式[271] - 公司对成本的处理包括将部分费用资本化和费用化，如服务成本、软件成本等[273][290] - 公司使用收购法核算业务合并，资产收购相关成本计入所收购资产[303][304] - 公司每年或特定情况下对商誉进行减值测试[297] - 公司评估租赁安排分类为经营或融资租赁，租期12个月及以下一般不纳入资产负债表[298] - 公司按授予日公允价值确认股份支付成本，费用在服务期内确认[312] - 公司回购普通股采用成本法核算库存股[325] 其他财务指标 - 截至2023年12月31日，公司资产负债表上应计剩余佣金为3300万美元，2023年运营成本中的剩余佣金费用为4.151亿美元[235] - 合同收购成本净额在2023年12月31日为660万美元，2022年为210万美元[278] - 2023和2022年合同收购成本摊销费用分别为100万美元和20万美元[278] - 2023年12月31日和2022年应收账款预期损失备抵分别为530万美元和110万美元[283] - 2023年12月31日和2022年结算资产预期损失备抵分别为660万美元和500万美元[283] - 2023年内部使用软件加速折旧为30万美元，2022和2021年无减值费用[291] - 2023、2022和2021年资本化软件开发成本分别为2130万美元、1680万美元和780万美元，截至2023年和2022年12月31日，扣除累计摊销后分别为4060万美元和2810万美元[292] - 2023、2022和2021年资本化软件开发成本的摊销费用分别为940万美元、690万美元和590万美元[293] - 公司计划于2024年6月30日终止PayRight预付款业务，2023年相关重组成本包括350万美元预付款备抵和30万美元加速折旧摊销[302] - 2023、2022和2021年剩余佣金费用分别为4.151亿美元、3.962亿美元和3.302亿美元[310] - 截至2023年和2022年12月31日，ISO存款和损失准备金对应的受限现金账户分别为640万美元和510万美元[311] - 2023 - 2021年，有商户可携权的ISO机构推荐的商户在公司SMB支付可报告板块产生的收入分别约占公司合并收入的15%、21%和22%[337] - 截至2023年12月31日，公司结算资产和客户/订阅者账户余额为7.456亿美元，其中与客户账户余额相关的现金及现金等价物为7.108亿美元[338] 会计准则采用情况 - 2023年1月1日起采用ASU 2016 - 13，对公司经审计合并财务报表无重大影响[340] - 2023年6月30日采用Topic 848可选权宜之计，对公司合并财务报表无重大影响[341] - 2024年将采用ASU 2023 - 07，预计仅影响披露，不影响经营成果、财务状况或现金流[342] - 公司正在评估采用ASU 2023 - 09的时间及对披露的潜在影响[343] 业务部门情况 - 公司通过三个可报告业务部门提供服务，分别为中小企业支付、企业对企业支付和企业支付[255] - 2023年的业绩包含7月31日通过第11章破产程序收购的Plastiq业务的收购后业绩[259]