公司人员情况 - 公司目前无员工，业务运营服务由投资专业人士和相关管理公司人员提供[53] - 两位投资组合经理John F. Barry III和M. Grier Eliasek为公司服务均达19年[54] - John F. Barry III和M. Grier Eliasek截至2023年6月30日实益拥有的普通股价值均超100万美元[57] 普通股股息再投资和直接股票购买计划 - 公司普通股股息再投资和直接股票购买计划规定，新发行股份数量按股息总额除以收盘价95%确定，有5%折扣[67] - 非现有普通股股东或已退出计划者重新加入需初始投资至少250美元[71] - 参与者终止计划并清算账户，整股将以证书形式发放，零股收益扣除15美元交易费后以支票支付[73] - 公司主要用新发行普通股实施股息再投资，保留在公开市场购买股票的权利[74] - 普通股股东参与股息再投资无经纪费用，计划管理员费用由公司支付；若出售股票，管理员扣除15美元交易费和每股0.1美元经纪佣金[76] - 计划参与者额外现金投资金额为每次25 - 10000美元，每月10日自动扣款，管理员收取2.5美元及每股0.1美元经纪佣金[78][79] - 公司可提前30天书面通知终止计划；参与者可书面通知终止并清算账户，扣除相关费用[80][82] 优先股股息再投资计划 - 公司采用优先股股息再投资计划，适用于5.50%和6.50%系列优先股[83] - 自2023年7月19日起，再投资股息购买优先股价格为每股23.75美元（面值25美元的95%），此前为每股25美元[88] - 购买优先股无费用，公司承担管理费及其他相关费用[89][93] - 优先股计划购买股份数量取决于股息金额，账户将计入整股和零股[94] - 优先股计划购买股份总数不超过100万股，不足时未投资股息将无息返还参与者[96][97] - 参与者可随时变更或终止优先股计划选举，需在股息记录日前通知[99][100] - 公司有权暂停、修改或终止优先股计划，并通知参与者，终止时整股仍计入账户[106] RIC资格及相关规定 - 公司作为RIC需每年向股东分配至少90%的“投资公司应税收入”[113] - 为符合RIC资格，每年至少90%的总收入需来自特定来源[115] - 每季度末至少50%的资产价值需由特定资产构成，单一发行人证券不超资产价值5%或发行人已发行有表决权证券的10%[115] - 每季度末投资于特定证券的资产价值不超25%[115] - 公司将对未及时分配的特定收入缴纳4%的美国联邦消费税，除非及时分配特定比例的收入[119] - 符合条件的公开募集RIC可支付最高80%为股票的现金/股票股息[122] - 若公司未能满足年度分配要求或不符合RIC资格，将按常规公司税率对所有应税收入征税[125] 税收相关情况 - 公司分配给美国股东的“投资公司应税收入”一般按普通收入或资本利得征税[128] - 若符合特定条件，公司分配给美国股东的股息可享受股息扣除或按长期资本利得税率征税[128] - 若美国股东适用《国内税收法》第163(j)条，业务利息费用扣除一般限于特定金额之和[130] - 非公司制美国股东获得的“合格REIT股息”，满足一定条件可享受20%税收抵扣[132] - 部分美国股东收入超过特定门槛，需对“净投资收入”缴纳3.8%的医疗保险税[138] - 公司向非美国股东分配“投资公司应税收入”，若与美国贸易或业务无“有效联系”，通常按30%（或更低协定税率）预扣美国联邦所得税[142] - 外国金融机构持有公司股票的股息，若未与美国财政部达成协议，需按30%预扣税[149] - 不符合特定豁免条件的非金融非美国实体持有公司股票的股息，需按30%预扣税[150] - 2022年日历年，截至12月31日，公司54.14%的应税普通股息符合利息相关股息条件，通常免除非美国股东的美国预扣税[155] - 2022年日历年截至12月31日，公司应税普通股息的82.38%符合第163(j)条利息股息的条件[156] - 2022年日历年截至12月31日，公司应税普通股息的3.63%符合第243和854条规定的扣除条件[158] 公司投资规定 - 公司可将高达100%的资产投资于通过私下协商交易直接从发行人处收购的证券[162] - 根据1940年法案，公司收购资产时，合格资产至少要占公司总资产的70%[163] - 若公司从单一交易对手处进行的回购协议占总资产超过25%，将无法满足多元化测试以符合美国联邦所得税目的下的RIC资格[173] 资产覆盖率相关 - 2020年5月6日起，公司适用的资产覆盖率要求从200%降至150%，可将允许的最大杠杆金额翻倍[174] - 截至2023年6月30日，公司基于高级证券未偿本金26亿美元的资产覆盖率为297.0%，高级证券为股票的资产覆盖率为186.2%[174] - 公司可出于临时或紧急目的借入不超过总资产价值5%的金额，无需考虑资产覆盖率[175] 代理投票相关 - 公司将代理投票责任委托给了Prospect Capital Management[176] - Prospect Capital Management一般会投票赞成管理层提议的董事人选[180] - 公司代理投票相关记录需保存不少于5年，前两年记录需存于公司办公室[193] 公司财务及运营相关规定 - 公司净资值每股将按总资产减负债减优先股账面价值后除以普通股总数季度确定[61] - 公司与Prospect Capital Management签订非排他、免版税的“Prospect Capital”名称使用许可协议[60] - 公司承担运营和交易的其他成本费用，投资顾问承担投资咨询和管理服务相关人员薪酬和日常管理费用[59] 利率相关数据 - 截至2023年6月30日，公司投资组合中按公允价值计算84.66%的生息投资为浮动利率[815] - 截至2023年6月30日，公司循环信贷安排未偿还金额为1,014,703美元，利率为1个月SOFR加205个基点[816] - 2021年3月5日，FCA宣布24种LIBOR设定于2021年12月31日后立即停止存在，隔夜和12个月期美元LIBOR设定于2023年6月30日后停止存在[817] - 截至2023年6月30日，1个月、3个月和6个月期LIBOR分别为5.22%、5.55%和5.76% [819] - 截至2023年6月30日，1个月、3个月和6个月期SOFR分别为5.14%、5.27%和5.39% [819] - 利率基点上调300个，净投资收入增加106,362,000美元；上调200个，增加69,617,000美元；上调100个，增加32,872,000美元；下调100个，增加1,499,000美元；下调200个，减少45,257,000美元；下调300个，减少85,336,000美元[818] 公司合规相关 - 公司首席执行官和首席财务官需对财务报告准确性进行认证，还需披露披露控制和程序的有效性以及对财务报告内部控制的评估[195] - 公司需持续审查政策和程序以确保遵守《2002年萨班斯 - 奥克斯利法案》规定[196] 套期保值情况 - 2023年6月30日财年结束时公司未进行套期保值活动[820]