总营收情况 - 2023年第一季度总营收为5.124亿美元，2022年同期为3.939亿美元，同比增长30.1%[4] - 2023年第一季度和2022年第一季度总营收分别为5.124亿美元和3.939亿美元[89] 净亏损与净利润情况 - 2023年第一季度净亏损为2820万美元，2022年同期净利润为1.781亿美元[4] - 2023年第一季度净亏损2820万美元，2022年同期净利润1.781亿美元[12] - 2023年第一季度归属普通股股东的净亏损为3420万美元，2022年同期净利润为1.781亿美元；基本和摊薄后每股净亏损均为0.28美元，2022年同期分别为1.61美元和1.60美元[100] 现金及现金等价物情况 - 2023年3月31日现金及现金等价物为5.683亿美元，2022年12月31日为4.943亿美元[8] 总负债情况 - 2023年3月31日总负债为65.134亿美元，2022年12月31日为15.736亿美元[8] 股东权益情况 - 2023年3月31日股东权益为48.638亿美元，2022年12月31日为12.901亿美元[8] 基本每股收益与亏损情况 - 2023年第一季度基本每股亏损为0.28美元，2022年同期基本每股收益为1.61美元[4] 综合亏损与收益情况 - 2023年第一季度综合亏损为1310万美元，2022年同期综合收益为1.769亿美元[6] 无形资产情况 - 2023年3月31日无形资产为26.706亿美元，2022年12月31日为3.227亿美元[8] 商誉情况 - 2023年3月31日商誉达到47.691亿美元，2022年12月31日为9.488亿美元[8] 服务收入情况 - 2023年第一季度服务收入为3.436亿美元，2022年同期为2.449亿美元，同比增长40.3%[4] 经营、投资、融资活动净现金情况 - 2023年第一季度经营活动净现金使用量为5730万美元，2022年同期为提供1.851亿美元[12] - 2023年第一季度投资活动净现金使用量为28.23亿美元，2022年同期为提供1.549亿美元[12] - 2023年第一季度融资活动净现金提供量为29.585亿美元，2022年同期为使用1.803亿美元[12] 收购情况 - 2023年3月20日，公司收购IAA全部已发行和流通股，收购净额为27.591亿美元[12][15] - 2023年1月3日，公司收购VeriTread 75%的股权，收购净额为2470万美元[12][16] - 公司于2023年3月20日完成对IAA的收购，总购买价格为66.462亿美元，其中现金对价17.142亿美元，发行普通股公允价值37.13亿美元，交换IAA股权奖励公允价值1310万美元，偿还IAA净债务11.571亿美元，报销卖方收购成本4880万美元[66][69] - IAA股东每股获得12.80美元现金和0.5252股公司普通股，公司发行7030万股普通股，偿还IAA净债务12亿美元，其中5亿美元高级票据赎回价格为面值的102.75%加应计未付利息[67] - IAA初步购买价格分配中，可辨认净资产公允价值为28.574亿美元，商誉37.888亿美元，无形资产初步公允价值为23.4亿美元，其中客户关系20.3亿美元，开发技术1.5亿美元，商标和商号1.6亿美元[71] - 从收购日2023年3月20日至3月31日，IAA的收入和净利润分别为8000万美元和290万美元[76] - 2023年1月3日，公司以2520万美元现金收购VeriTread 8889766个单位，又以300万美元现金投资获得1056338个单位，持股比例增至75%[80] - VeriTread收购的初步购买价格为3.24亿美元，其中商誉2.52亿美元[83] - 2021年8月9日，公司拟以约7.75亿英镑（约10.2亿美元）现金收购Euro Auctions，2022年6月28日协议自动终止[87] - 2023年1月3日收购VeriTread，以2520万美元现金收购8889766个单位，300万美元现金收购1056338个单位，持股从11%增至75%并获得控制权[193] 重分类情况 - 2022年进行多项重分类，包括2330万美元从贸易及其他负债重分类至拍卖应付款项等[22] 出售优先股情况 - 2023年2月1日，公司出售4.85亿可赎回可转换优先股[27] 收入构成情况 - 收入包括服务收入和库存销售收入，服务收入含佣金、买家费用和市场服务费用等[31][32] 合同类型情况 - 公司为寄售人提供直佣合同、固定费用佣金合同、保证合同和库存合同等选择[35] 运营特性情况 - 公司运营具有季节性和事件驱动性，第三季度资产供应通常较低，因商业和运输设备在使用，温和天气和交通量减少导致车辆供应下降[64] 收购估计判断情况 - 2023年第一季度末，公司对IAA和VeriTread的收购涉及初步购买价格分配和可赎回非控制性权益估值的重大估计和判断[60] 自保及费用记录情况 - 公司自保有部分员工医疗福利、汽车、一般责任和工人补偿索赔，根据历史索赔经验记录应计费用[55] 贸易应收款情况 - 贸易应收款主要包括现场和在线拍卖及在线市场交易和服务产生的客户欠款，公司根据历史核销经验等确定信用损失准备[53][54] 成本确定情况 - 服务成本包括直接费用、在线市场收入和市场服务费用收入相关费用，库存销售成本按特定识别法确定[48][52] 佣金收入记录情况 - 佣金收入按扣除应付第三方佣金后的净额记录，承保佣金合同有保证合同和库存合同等形式[42][43][45] 备考信息情况 - 2022年第一季度未经审计的备考信息包含2.012亿美元一次性收购相关费用，其中5050万美元为IAA收购前交易成本[78] 特定时期收入与净利润情况 - 2023年3月31日和2022年3月31日止三个月的收入分别为9.88亿美元和9.507亿美元，净利润分别为9140万美元和640万美元[78] 收购相关和整合成本情况 - 2023年第一季度和2022年第一季度收购相关和整合成本分别为1.262亿美元和960万美元[92] 折旧和摊销情况 - 2023年第一季度和2022年第一季度折旧和摊销分别为3620万美元和2420万美元[92] 所得税情况 - 2023年第一季度所得税收益为930万美元，有效税率为25%；2022年同期所得税费用为3620万美元，有效税率为17%[94] 潜在税务风险情况 - 若CRA认定卢森堡子公司2010 - 2015年需缴纳加拿大所得税，公司可能需额外支付约2600 - 3000万美元联邦和省级所得税[96] 经营资产和负债净变化等情况 - 2023年第一季度经营资产和负债净变化为负8680万美元，2022年同期为1.287亿美元；支付利息净额为2040万美元，2022年同期为1920万美元；支付净所得税为5090万美元，2022年同期为410万美元[101] 贷款应收款及票据价值情况 - 2023年3月31日，贷款应收款账面价值2340万美元，公允价值2330万美元；2023年有担保票据账面价值5.423亿美元，公允价值5.651亿美元；无担保票据账面价值7.888亿美元，公允价值8.355亿美元[103] 远期货币合约公允价值变动情况 - 2023年第一季度，远期货币合约公允价值变动损失为20万美元，2022年同期为60万美元[106] 预期信贷损失准备金及应收款情况 - 截至2023年3月31日，预期信贷损失准备金余额为410万美元，贸易及其他应收款总额为7.931亿美元，净额为7.89亿美元[108] 其他流动资产情况 - 2023年3月31日，其他流动资产为8290万美元，2022年12月31日为4830万美元；2023年3月30日，公司以约1710万美元购买了阿马兰斯的房产[109] 其他非流动资产情况 - 2023年3月31日，其他非流动资产为7470万美元，2022年12月31日为4040万美元；贷款应收款余额为2340万美元[110] 贸易及其他应付款情况 - 2023年3月31日，贸易及其他应付款为5.584亿美元，2022年12月31日为2.587亿美元[112] 总债务情况 - 2023年3月31日，总债务为32.44亿美元，2022年12月31日为6.106亿美元；短期债务加权平均利率为6.5%，2022年12月31日为5.8%[113][116] 信贷协议及额度情况 - 公司为收购IAA获得最高28亿美元的过渡贷款和最高7.5亿美元的备用循环信贷额度；2022年12月修订信贷协议，终止部分备用承诺，用额外定期贷款A额度承诺取代18亿美元的过渡贷款承诺[118][119] - 2023年3月20日完成收购IAA，TLA信贷安排提供18亿美元资金，调整后定期担保隔夜融资利率（SOFR）为7.54%，信贷安排总额增至最高27亿美元，其中TLA信贷安排承诺金额为19亿美元[120] 债务发行成本情况 - 2023年第一季度，公司因修订信贷协议和为TLA信贷安排提供资金产生债务发行成本2230万美元，其中140万美元计入非流动资产，2030万美元冲减TLA信贷安排，60万美元计入收购及整合成本[121] 发行票据情况 - 2023年3月15日，公司发行2023年票据，包括5.5亿美元6.750%的高级有担保票据和8亿美元7.750%的高级无担保票据，总债务发行成本1900万美元[126][128] 证券购买协议情况 - 2023年1月，公司与Starboard签订证券购买协议，Starboard购买4.85亿美元A类高级优先股和1500万美元普通股，A类高级优先股初始转换价格为每股73美元，初始优先股股息率为5.5% [132][133] - 2023年1月公司与Starboard签订证券购买协议，Starboard购买4.85亿美元可转换为普通股的参与优先股（初始转换价73美元/股）和1500万美元普通股，交易于2月1日完成[196] 收购相关股本及费用情况 - 截至2023年3月31日，公司因收购Rouse已归属普通股从额外实收资本确认0.3百万美元股本，未确认股份支付持续雇佣成本为240万美元，预计在0.9年内确认[139][140] 投资及权益情况 - 2023年1月3日，公司对VeriTread的投资从11%增至75%，总购买对价为2800万美元，少数股东持有的21%权益可在满足业绩目标时出售给公司[141] 股息支付情况 - 2023年第一季度，公司向普通股股东支付特别股息1.08美元/股，总计1.204亿美元，以及2022年第四季度股息0.27美元/股，总计3000万美元[143] - 2023年第一季度，公司向A类高级优先股股东支付优先股息430万美元，其中310万美元于3月15日支付，120万美元在3月31日应计未付，3月3日支付参与股息180万美元[144] - 2023年3月31日后，公司董事会宣布每股普通股季度股息为0.27美元，将于6月20日支付给5月30日登记在册的股东[145] 外币折算调整情况 - 2023年第一季度，外币折算调整产生净收益130万美元，而2022年同期为净损失90万美元[146] 股份支付费用情况 - 2023年第一季度股份支付费用为1270万美元，2022年同期为750万美元[147] IAA收购股份奖励费用情况 - IAA收购相关，转换股份奖励估计公允价值2490万美元，480万美元将在剩余服务期确认为费用[148] 股票期权未确认补偿成本情况 - 2023年3月31日，股票期权未确认补偿成本480万美元，预计1.8年确认[152] 溢价股票期权未确认补偿成本情况 - 2023年3月31日，溢价股票期权未确认补偿成本460万美元，预计1.6年确认[155] 权益类PSU未确认股份单位费用情况 - 2023年3月31日，权益类PSU未确认股份单位费用1120万美元，预计1.7年确认[161] 有市场条件的权益类PSU未确认股份单位费用情况 - 2023年3月31日，有市场条件的权益类PSU未确认股份单位费用310万美元，预计1.4年确认[164] 权益类RSU未确认股份单位费用情况 - 2023年3月31日，权益类RSU未确认股份单位费用580万美元，预计1.5年确认[166] DSU计划下股份单位负债情况 - 2023年3月31日，DSU计划下股份单位负债670万美元，2022年12月31日为630万美元[168] 租赁费用情况 - 2023年第一季度租赁费用2210万美元，2022年同期为1100万美元[176] 合同担保资产情况 - 2023年3月31日，合同担保资产9010万美元，97%预计6月30日前出售[178] 公司运营范围情况 - 公司在13个国家设有运营点，在42个国家有业务存在，全球全职员工超7600人[189] 优先股股息及参与情况 - 参与优先股初始股息率5.5%，按季支付，有权参与公司普通股季度股息分配，每股每季度下限0.27美元[197] 通胀