产品使用情况 - 截至2023年9月30日，美国和欧洲超1900家医院和门诊手术中心的青光眼手术产品及相关产品预估使用超20万次，美国超1400家眼科护理机构的TearCare产品预估使用超4.5万次[101] 业务收入与毛利率 - 2023年和2022年前九个月，青光眼手术业务收入分别为5720万美元和4680万美元，毛利率分别为88.1%和88.5%；干眼业务收入分别为510万美元和390万美元，毛利率分别为55.4%和15.8%[104] - 2023年和2022年前九个月，青光眼手术业务收入占公司总收入超90%，且两个时期的收入基本都来自美国销售[112] - 2023年第三季度公司营收2000万美元，较去年同期增加130万美元，增幅7.1%，其中青光眼手术业务营收1842.5万美元，增幅7.9%，干眼症业务营收158.4万美元，降幅1.3%[122] - 2023年前三季度公司营收6230.5万美元，较去年同期增加1151.7万美元，增幅22.7%，其中青光眼手术业务营收5715.8万美元，增幅22%，干眼症业务营收514.7万美元，增幅30.4%[129] 财务状况指标 - 截至2023年9月30日，公司未偿还定期贷款余额为3500万美元，现金及现金等价物为1.445亿美元，累计亏损为2.841亿美元[106] - 截至2023年9月30日，公司现金及现金等价物为1.445亿美元，累计亏损2.841亿美元，定期贷款协议下未偿还金额为3500万美元[144] 医保政策影响 - 2023年10月26日，WPS发布的最终LCD将于12月24日生效，若不撤回，WPS服务的州的医保受益人将无法报销相关手术费用，这些州在2022年占公司青光眼手术业务收入约8%[107] - 2023年6月，另外四家MAC发布草案LCD，若最终采用类似政策，这些MAC服务的州在2022年占公司青光眼手术业务收入约55%[108] 成本构成 - 公司产品由第三方制造商生产，商品销售成本主要包括支付给第三方制造商的产品费用和制造间接费用[114] - 销售、一般和行政费用主要包括与销售、营销和企业职能相关的人员费用等[118] - 利息费用主要包括未偿债务产生的利息以及与定期贷款协议相关的债务折扣和债务发行成本摊销的非现金利息[119] 研发费用预期 - 公司预计未来几年研发费用会增加，因为会继续投资临床研究项目、开发新产品和改进现有产品[117] 销售成本情况 - 2023年第三季度公司销售成本270万美元，较去年同期减少30万美元，降幅8.6%，其中青光眼手术业务成本200.2万美元，增幅3.6%，干眼症业务成本67.5万美元，降幅32.2%[122] - 2023年前三季度公司销售成本910.5万美元，较去年同期增加40.9万美元，增幅4.7%，其中青光眼手术业务成本680.8万美元，增幅26.7%，干眼症业务成本229.7万美元，降幅30.9%[129] 毛利情况 - 2023年第三季度公司总毛利1730万美元，较去年同期增加160万美元，增幅10.1%，总毛利率从去年同期的84.3%提升至86.6%[124] - 2023年前三季度公司总毛利5320万美元，较去年同期增加1110.8万美元，增幅26.4%，总毛利率从去年同期的82.9%提升至85.4%[131] 研发费用变化 - 2023年第三季度研发费用较去年同期减少180万美元，降幅30%，主要因临床研究费用减少120万美元和法律费用减少30万美元[125] - 2023年前三季度研发费用较去年同期减少350万美元，降幅19.8%，主要因临床研究和常规研发成本减少160万美元以及咨询、法律和专业服务费用减少70万美元[133] 经营活动现金流量 - 2023年前三季度经营活动净现金使用量为4070万美元，主要由4490万美元净亏损和930万美元经营资产与负债净变化构成，部分被1350万美元非现金费用抵消[138] - 2022年前九个月经营活动使用的净现金为6050万美元，主要包括6930万美元的净亏损和290万美元的经营资产和负债净变化，非现金费用1170万美元部分抵消了这一影响[139] 投资与融资活动现金流量 - 2023年前三季度投资活动净现金使用量为52.7万美元，融资活动净现金流入为72.8万美元，现金净减少4049.9万美元[137] - 2023年和2022年前九个月投资活动使用的净现金分别为50万美元和80万美元，均用于购买财产和设备[141] - 2023年前九个月融资活动提供的净现金为70万美元，主要与普通股期权行使和员工购股计划购买所得有关，部分被限制性股票单位净股份结算支付的税款抵消；2022年主要与股票期权行使所得有关[142] 资金筹集情况 - 公司自成立以来，通过出售可赎回可转换优先股和普通股筹集了约4.024亿美元净收益，并通过定期贷款借入了3290万美元净收益[143] 定期贷款费用 - 定期贷款协议规定的最终付款费用为贷款余额3500万美元的6%，截至2023年9月30日已部分计提并记录为其他非流动负债中的长期应付利息140万美元，2022年12月31日为120万美元[150] 办公场地租赁 - 公司在加利福尼亚州门洛帕克租赁约1.1万平方英尺的办公、研发等空间，租赁期从2021年8月1日至2024年8月31日；在得克萨斯州南湖租赁约2040平方英尺的办公空间，租赁期从2019年4月30日至2024年5月15日[152] 关键会计估计 - 公司认为与股份支付相关的假设和估计对合并财务报表的潜在影响最大，将其视为关键会计估计[154] 财务报告内部控制 - 公司管理层认为，由于财务报告内部控制存在重大缺陷，截至本季度报告期末，公司的披露控制和程序无效，但本季度报告中的合并财务报表在所有重大方面公允反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量[160] - 公司在IPO财务报表编制中发现财务报告内部控制存在重大缺陷，虽已采取措施进行整改，但仍有部分未充分整改，需在持续的财务报告周期内进一步验证和测试相关补救控制的运行有效性[161][163]