公司与PCCU合作业务规模 - 公司自成立以来协助PCCU处理超200亿美元大麻相关资金，并成功通过16次州和联邦银行检查[225] 业务合并交易情况 - 2022年9月28日业务合并完成，NLIT以1.85亿美元收购SHF全部已发行和流通的会员权益，包括价值1.15亿美元的11386139股A类普通股和7000万美元现金，其中56949801美元将延期支付[232] - 业务合并完成后，PCCU成为公司大股东，持有公司60.8%的股份[233] - 延期支付的56949800美元中，21949801美元于2022年12月15日前支付，剩余35000000美元分六期支付，总计38500002美元（含利息3500002美元）[237] - 2022年10月26日，公司与PCCU和Luminous签订forbearance协议，PCCU同意延期支付6个月[238] - 2023年3月29日，公司与PCCU达成交易，将56949800美元延期债务重组为14500000美元的五年期优先担保本票，利率4.25%，并向PCCU发行11200000股A类普通股[239] - 业务合并按反向资本重组处理，无商誉或其他无形资产入账[240] - 业务合并完成时，PCCU应收到310万美元现金，公司负责报销卖方交易费用[241] - 287.5万股B类普通股在收盘时转换为同等数量的A类普通股[243] - 业务合并完成时，根据购买协议条款向PCCU发行1138.6139万股A类普通股[243] - PCCU应得的7000万美元现金收益中约5690万美元被递延支付给卖方，其中约2190万美元从2022年12月15日起到期，剩余3500万美元分六期按每季度640万美元支付，年利率约4.71%，120万股A类普通股被托管直至款项付清[243] - 业务合并日公司资产负债表上的母公司实体净投资912.4297万美元转入额外实收资本[243] PCCU贷款相关规定 - PCCU向公司CRB客户提供贷款，公司承担贷款承销等服务，PCCU按年率0.25%收取月服务费[230] - PCCU对CRB贷款的总贷款限额为其净资产的131.25%或CRB总存款的60%，对单一借款人或关联借款人的贷款限额为10万美元或PCCU净资产的15%[231] PIPE投资者交易情况 - 收盘前，PIPE投资者以2045万美元购买20450股A类可转换优先股，转换为204.5万股A类普通股，每股购买价10美元，20%的总价值存入第三方托管账户，注册声明提交后释放17.5%的托管金额[247] A类普通股发行或流通情况 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，A类普通股分别发行或流通4659.3317万股和2373.2889万股[247] EBITDA及调整后EBITDA情况 - 2023年和2022年第三季度EBITDA分别为 - 4.0415万美元和109.3862万美元，调整后EBITDA分别为105.3113万美元和101.779万美元；2023年和2022年前九个月EBITDA分别为 - 1833.425万美元和193.3757万美元，调整后EBITDA分别为231.3415万美元和215.325万美元[248] 2023年前九个月与2022年同期业务数据对比 - 2023年前九个月与2022年同期相比，平均每月期末存款余额增加7860.7813万美元，增幅53.04%；平均每月账户费用增加25.0493万美元，增幅53.37%；平均活跃账户增加386个，增幅62.66%；平均账户余额减少1.7533万美元，降幅7.29%；平均每个账户费用减少44美元，降幅5.77%[253] - 2023年前九个月与2022年同期相比，总收入从590.3213万美元增至1308.5861万美元，增幅121.67%，其中存款、活动、开户收入增加285.7121万美元，增幅68.36%；安全港计划收入减少7.7627万美元，降幅61.72%；投资收入增加308.7947万美元，增幅329.91%；贷款利息收入增加131.5207万美元，增幅198.63%[260] 公司运营费用情况 - 公司为PCCU和其他金融机构提供多种服务以促进对CRB的银行服务，运营费用包括薪酬福利、专业服务、租金、母公司分配、信贷损失准备和其他一般行政费用[256][257] 公司贷款业务情况 - 2023年前九个月公司服务15笔贷款，2022年同期为7笔；2023年9月30日止三个月贷款利息收入906,213美元，2022年同期为412,296美元，增长119.80%[263][269] 总运营费用情况 - 2023年9月30日止九个月总运营费用32,088,848美元，2022年同期为4,239,813美元，增长656.85%；2023年9月30日止三个月总运营费用3,801,525美元，2022年同期为1,553,858美元，增长144.65%[265][275] 总收入情况 - 2023年9月30日止三个月总收入4,332,974美元，2022年同期为2,379,314美元，增长82.11%[269] 现金及现金等价物情况 - 截至2023年9月30日现金及现金等价物为8,948,644美元，2022年12月31日为8,390,195美元[279] 公司运营现金情况 - 2023年前九个月公司运营使用现金225,031美元，2022年同期运营提供现金1,972,803美元[280] 合同资产和负债情况 - 截至2023年9月30日公司合同资产和负债分别为2,115美元和63,402美元，2022年12月31日分别为21,170美元和996美元[281] 公司现金及净营运资金情况 - 截至2023年9月30日公司有现金8,948,644美元，净营运资金赤字9,381,113美元；2022年12月31日现金8,390,195美元，净营运资金赤字39,340,020美元[282] 公司经营亏损情况 - 2023年前九个月公司经营亏损19,002,987美元[282] 公司收入确认情况 - 公司依据ASC 606确认收入，包括存款账户费用、安全港计划收入、贷款利息和投资收入等[287][288][289][290] 公司贷款服务协议赔偿责任核算情况 - 公司贷款服务协议的赔偿责任按ASC 460核算，赔偿负债反映管理层对协议下可能信用损失的估计[292] 远期购买协议情况 - 2022年6月16日NLIT与Midtown East签订远期购买协议，Midtown East等向投资者购买约380万股NLIT A类普通股，业务合并结束后NLIT向其支付约3930万美元购股款及约30万美元相关费用[301] - 截至2022年12月31日，远期购买协议应收款从2022年9月底的约3790万美元降至约460万美元，运营报表其他费用增加4230万美元[301][302] 公司信用损失方法变更情况 - 2023年公司采用ASC Topic 326，将估计可能信用损失的已发生损失方法替换为当前预期信用损失（CECL）方法[303] 公司商誉减值情况 - 截至2023年9月30日，公司进行中期商誉减值分析，确认1321万美元非现金商誉减值费用，商誉账面价值从2022年12月31日的1926.6276万美元降至605.8万美元[312][314] 公司股票期权和受限股票单位授予情况 - 2022年6月28日公司股东批准2022年计划，截至2023年9月30日已授予股票期权和受限股票单位[294] 公司股票补偿预期情况 - 公司考虑股票补偿时预期波动率为100%，预期股息收益率为零[297][300] 公司与中央银行协议终止情况 - 2023年7月20日公司同意终止与中央银行的主服务和收入分享协议，10月1日生效[309][310] 公司贷款损失估计情况 - 公司认为借款人从事大麻业务是影响贷款表现的重要因素，因相关贷款缺乏历史和行业数据，需重大判断来估计损失[305] 公司商誉公允价值确定情况 - 公司采用等额加权的收入法和市场法确定商誉公允价值，公允价值确定需大量判断且对假设和因素变化敏感[312][313] 公司有限寿命无形资产评估情况 - 截至2023年9月30日，因商誉分析中的触发事件，公司对有限寿命无形资产进行定量评估[316] 公司减值费用确认情况 - 公司在2023年前三个月和前六个月的未经审计简明综合运营报表中分别确认了0美元和368万美元的减值费用[317] 公司有限寿命无形资产情况 - 截至2023年9月30日，公司有限寿命无形资产总计598.5774万美元，其中市场相关无形资产6.7609万美元，客户关系5.8388万美元，开发技术585.9777万美元[318] - 截至2022年12月31日，公司有限寿命无形资产总计1062.1087万美元，其中市场相关无形资产206.6918万美元，客户关系197.4795万美元，开发技术657.9374万美元[318] 公司财务报表可比性情况 - 公司作为新兴成长公司选择使用JOBS法案的相关豁免，其合并和未经审计的简明综合财务报表可能与未选择该豁免或提前采用不同会计准则的公司不可比[319] 公司财务报告内部控制缺陷情况 - 公司在2023年前九个月的财务报告内部控制评估中，发现收入确认、复杂金融工具和信用损失方面存在三个重大缺陷[320] 公司与PCCU商业联盟协议情况 - 2023年3月29日，公司与PCCU签订商业联盟协议，取代之前的账户服务协议、支持服务协议和贷款服务协议[324] - 商业联盟协议下，PCCU对公司服务的贷款按年率0.25%收取服务费，对公司提交且由PCCU提供资金和服务的贷款按年率0.35%收取服务费[325] - 2022 - 2024年，公司为PCCU特定账户服务每月每账户收费分别为30.96美元、25.32 - 27.85美元、26.08 - 28.69美元，CRB存款投资和利息收入（PCCU提供资金的贷款利息收入除外）按25%归PCCU、75%归公司分配[326] PCCU资助的CRB相关贷款余额情况 - 2023年9月30日和2022年12月31日，PCCU资助的CRB相关贷款余额分别为1.49214676亿美元和1.61138975亿美元[328] 公司运营收入和费用情况 - 2023年前三个月和前九个月运营收入分别为338.0128万美元和1005.263万美元，2022年同期分别为234.0716万美元和577.7446万美元；2023年前三个月和前九个月运营费用分别为35.3788万美元和120.3448万美元，2022年同期分别为21.3695万美元和43.4349万美元[328]