公司股权与子公司变动 - 2022年第三季度公司增持FCP Fondo Inmobiliario Colombia 30.51%，截至2022年12月31日持股达80.47%[10] - 2023年和2022年子公司Valores Simesa S.A.回购股份致权益减少[7] - 2023年Valores Simesa S.A.转让信托权利[4][7] - 2022年7月8日Bancolombia S.A.通过协议获得Fidecomiso P.A. Mercurio控制权[10] - 2022年7月22日公司子公司成立Wenia Ltd.，11月成立Wenia S.A.S.，2023年5月Wenia S.A.S.成为P.A. Wenia信托权利受托人[11] - 2022年7月相关决议授权成立Nequi S.A. Compañía de Financiamiento，Nequi将作为100%数字信贷机构运营[12] - 2022年，公司进行了Protección S.A.的分拆和Asulado Seguros de Vida S.A.的创建，并将Asulado Seguros de Vida S.A.的权益出售给SURA Asset Management S.A.[139] - 截至2022年12月31日，母公司在FCP Fondo Inmobiliario Colombia私募股权基金的参与比例增至80.47%[136][139] - 2022年5月和4月，公司子公司获美国经纪交易商和投资顾问运营监管授权及牌照[168] - 2022年7月，子公司SINESA在百慕大成立Wenia LTD，11月在哥伦比亚注册Wenia S.A.S.[171] - 2021年6月4日公司签署PA FAI Calle 77信托的信托权转让协议，2022年3月1日成为信托人，支付金额为COP 56,968[198] - 2021年12月14日公司董事会授权Nequi业务法律分离，2022年7月相关部门授权成立Nequi S.A.，9月该公司成立，资本为COP 150,000[200] 汇率与GDP预测 - 2023年末汇率为3,822.05，期间平均汇率为4,330.14[17] - 2023年哥伦比亚、巴拿马、萨尔瓦多、危地马拉GDP增长乐观情景预测分别为15.00%、20.00%、20.00%、20.00%[36] 信用风险评估 - 集体方法评估的阶段3客户违约概率为100%[33] - 公司使用三种宏观情景（基础、悲观、乐观）评估预期损失最佳估计[45] - 2023年12月投资组合LGD为64.90%[57] - 阶段1投资工具赋予12个月违约概率，阶段2赋予全周期违约概率，阶段3赋予100.00%违约概率[59] - 2022 - 2025年不同年份、不同地区、不同情景下有不同的违约贷款比例数据[50] 金融资产与负债处理 - 债务交换中，新工具折现现金流现值与原金融负债剩余折现现金流现值差异至少10%时，视为有实质差异[87] - 金融资产在特定条件下终止确认[58] - 金融负债分类为摊余成本、公允价值计量且其变动计入当期损益等[65] - 贷款在特定逾期条件下核销，不同类型贷款逾期天数要求不同[63] - 建立客户未来现金流有“持续经营”和“非持续经营”两种方法[74] - 担保收入按合同期限在合并利润表确认为“佣金收入”[91] - 公司对金融负债和权益成分分别确认，负债成分按摊余成本计量，权益成分初始确认后不再重新计量，负债成分对应认购价格1%的优先股股息[102][103] - 金融担保合同和贷款承诺初始按公允价值确认为负债，后续按IFRS 9计量的准备金金额与初始确认金额减去按IFRS 15确认的累计摊销额中的较高者计量[104] - 衍生金融工具按公允价值确认和计量，除非指定为现金流量套期或境外经营净投资套期，否则其公允价值变动计入损益[105] 财务数据 - 2023年净收入为62.14971亿哥伦比亚比索，2022年为69.96365亿，2021年为42.07787亿[110] - 2023年其他综合收益（损失）净额为 - 37.15035亿哥伦比亚比索，2022年为28.86408亿，2021年为18.081亿[110] - 2023年综合收益总额为24.94714亿哥伦比亚比索，2022年为98.86214亿，2021年为60.22427亿[110] - 截至2023年12月31日，贷款损失准备金为1622.3103亿哥伦比亚比索，总贷款为25395.1647亿哥伦比亚比索[125] - 截至2023年12月31日，公司总资产为342,928,809，2022年同期为352,814,733[132] - 截至2023年12月31日，公司总负债权益为303,879,080，2022年同期为312,817,182[132] - 截至2023年12月31日，股东权益为38,089,512，2022年同期为39,088,903[132] - 2023 - 2021年，公司非现金经营和投资活动中，与重组贷款和转回物业相关且转入持有待售资产和存货的金额分别为1,361,465、889,752和672,586[139] - 2021年，公司收到客户贷款和垫款以及持有待售资产作为剩余权利的付款，金额为75,664，未反映在合并现金流量表中[139] - 2023年现金及现金等价物为39,799,609，2022年为31,645,291[132] - 2023年客户贷款和垫款净额为237,728,544，2022年为254,444,099[132] - 2023年存款为247,941,180，2022年为250,992,323[132] - 截至2023年12月31日，公司合并商誉余额为78.18125亿哥伦比亚比索[151] - 2023年贷款和金融租赁利息总收入为352.40787亿哥伦比亚比索，2022年为247.83493亿哥伦比亚比索[158] - 2023年金融工具利息和估值收入为370.46159亿哥伦比亚比索，2022年为267.96947亿哥伦比亚比索[158] - 2023年利息费用为166.68295亿哥伦比亚比索，2022年为84.4247亿哥伦比亚比索[158] - 2023年贷款、垫款和金融租赁的信贷减值费用净额为74.61586亿哥伦比亚比索，2022年为37.91697亿哥伦比亚比索[158] - 2023年手续费和佣金净收入为39.83598亿哥伦比亚比索，2022年为37.8036亿哥伦比亚比索[158] - 2023年总营业收入为210.89711亿哥伦比亚比索，2022年为206.32429亿哥伦比亚比索[158] - 2023年总营业费用为129.42185亿哥伦比亚比索，2022年为108.87643亿哥伦比亚比索[158] - 2023年税前利润为81.47526亿哥伦比亚比索，2022年为97.44786亿哥伦比亚比索[158] - 2023年净利润为62.14971亿哥伦比亚比索，2022年为69.96365亿哥伦比亚比索[158] - 2022年1月1日公司总权益为339.25亿比索，2022年12月31日增至399.98亿比索[161] - 2022年公司净收入为67.83亿比索，其他综合收益为28.90亿比索[161] - 2023年净收入调整后经营活动提供的净现金为19,153,084，2022年为6,339,438，2021年为6,602,754[193] - 2023年其他资产减值为42,021，2022年为31,127，2021年为65,391[193] - 2023年折旧和摊销为1,082,838，2022年为949,448，2021年为855,167[193] - 2023年贷款和垫款及融资租赁的信用减值费用为7,461,479，2022年为3,721,353，2021年为2,521,178[193] - 2023年投资证券的估值收益为(1,680,403)，2022年为(1,786,416)，2021年为(790,063)[193] - 2023年经营活动中应收账款减少525,550，2022年增加515,052，2021年减少489,266[193] - 2023年客户存款增加17,025,357，2022年增加23,214,318，2021年增加19,290,140[193] 审计相关 - 审计程序包括测试与银行贷款、垫款和租赁损失准备金估计过程相关的控制有效性，以及管理层商誉减值评估的控制有效性[95][109] - 审计师认为公司合并财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量，且截至2023年12月31日，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[119] 公司业务与运营 - 公司通过子公司开展银行业务，在美、波多黎各、巴拿马、危地马拉和萨尔瓦多有国际业务[168] - 巴巴多斯业务通过Mercom Bank Ltd.逐步结束，Transportempo S.A.S.自2023年5月起结束业务[169] - 开曼群岛业务通过Bancolombia Cayman进行拆解，2023年11月22日银行牌照取消，公司清算[171] - 管理层评估公司有足够流动性和偿付能力，未来至少12个月持续经营[174] - 合并财务报表以哥伦比亚比索列报，单独财务报表按SFC会计要求编制[175][176] - 合并财务报表包括Bancolombia S.A.及其子公司2023年和2022年12月31日财务报表[180] - 公司在哥伦比亚、巴拿马、危地马拉、巴巴多斯、巴哈马、波多黎各、开曼群岛、萨尔瓦多、哥斯达黎加、美国和百慕大等地拥有众多子公司，部分子公司持股比例如Mercantil trust在部分项目中为80.47%，Investments在Valores Simesa S.A.为64.93%等[181] - 集团内部成员间交易相关的资产、负债、权益、收入、费用和现金流在合并时全额抵销[182] - 公司参与基金结构化实体设计，代表基金进行运营和财务决策，并面临如股息或按季度支付回报等可变回报[185] - 不导致控制权丧失或获得的子公司股份买卖直接在权益中确认[186] - 公司包括美国、哥伦比亚银行、巴拿马银行等多个运营部门[197] 客户分类评估 - 客户按个人方法分类至少每年评估两次，相关事件发生时也会评估[51] 资产计量方法 - 资产和负债按成本或摊余成本计量，部分金融资产和负债及投资性房地产按公允价值计量，几乎所有联营企业和合营企业投资采用权益法计量[111]